企業(yè)財(cái)務(wù)中心工作手冊(cè)模板

企業(yè)財(cái)務(wù)中心工作手冊(cè)模板資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系改正或者刪除。工作手冊(cè)說(shuō)明1本手冊(cè)是管理部實(shí)施質(zhì)量管理體系的細(xì)則,是公司的法規(guī)性文件,本部門全體員工必須嚴(yán)格遵守。2手冊(cè)中文件均在相對(duì)穩(wěn)定的一段時(shí)間內(nèi)有效,其它僅在限定的一定時(shí)間內(nèi)有效的文件,不列入手冊(cè)。3手冊(cè)中文件分為兩類:(1)管理部負(fù)責(zé)編制的文件:有的適用于全公司實(shí)施,有的僅適用于管理部?jī)?nèi)部實(shí)施。(2)公司其它部門編制的文件,凡適用于管理部實(shí)施的均納入本手冊(cè)。4管理部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)需要,對(duì)于手冊(cè)中文件的適用性進(jìn)行評(píng)審,并在適當(dāng)時(shí)進(jìn)行修訂。本手冊(cè)頒布后,如有公司或管理部發(fā)放的新文件,只要屬于長(zhǎng)期有效的文件,均應(yīng)適時(shí)納入本手冊(cè)。5本手冊(cè)是受控文件,其管理和發(fā)放均應(yīng)按照《文件控制程序》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)目錄編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/1標(biāo)題編號(hào)1文件修改控制2部門組織結(jié)構(gòu)圖3工作標(biāo)準(zhǔn)1)部門主要職責(zé)2)部門工作目標(biāo)3)員工崗位職責(zé)和任職要求4業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)1)員工職業(yè)道德規(guī)范2)費(fèi)用報(bào)銷工作流程3)會(huì)計(jì)核算工作流程4)合并報(bào)表工作流程5)集團(tuán)合并納稅工作流程6)財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程7)投資工作流程8)融資工作流程9)各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度10)其它行業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管考核制度11)財(cái)務(wù)人員管理制度12財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則5管理制度集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度6國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)7記錄清單集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)部門組織結(jié)構(gòu)圖編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/11、目的確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的組織結(jié)構(gòu)2、范圍集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心3、部門結(jié)構(gòu)圖(共12人)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(財(cái)務(wù)總監(jiān))各算單位財(cái)務(wù)管理集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算管理總部會(huì)計(jì)核算管理各算單位財(cái)務(wù)管理資金管理集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算合并報(bào)表、稅務(wù)集團(tuán)計(jì)劃分析行業(yè)會(huì)計(jì)核算銀行聯(lián)絡(luò)員會(huì)計(jì)核算出納集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)部門主要職能職責(zé)編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/11、目的確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的職責(zé)2、適用范圍集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心3、規(guī)范要求a.執(zhí)行國(guó)家相關(guān)的財(cái)稅法規(guī)要求,搞好集團(tuán)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。b.組織編制、簽署和執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃、供貨計(jì)劃;擬訂籌資、投資方案;建立健全財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算制度;督促企業(yè)財(cái)務(wù)部門及直屬各核算單位落實(shí)成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo)。C.確定集團(tuán)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)會(huì)人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任,對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核,組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)或定期培訓(xùn),搞好財(cái)會(huì)人員的管理工作。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)部門質(zhì)量目標(biāo)編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/11、目的確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的工作目標(biāo)2、適用范圍集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心3、規(guī)范要求a.執(zhí)行國(guó)家政策無(wú)偏差,會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理達(dá)到規(guī)范化要求,符合企業(yè)發(fā)展的需要。b.企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)決算、成本、費(fèi)用控制、財(cái)務(wù)計(jì)劃、籌資、投資方案,達(dá)到集團(tuán)董事會(huì)要求。C.財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)會(huì)人員配備合理;財(cái)會(huì)人員素質(zhì)不斷提高,達(dá)到企業(yè)發(fā)展的需要。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)員工崗位職責(zé)和任職要求編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/51、目的規(guī)定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心各崗位員工任職要求,明確其崗位職責(zé)2、范圍適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心全體人員3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心為員工崗位職責(zé)和任職要求的主管部門4、規(guī)范要求4.1財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)和任職要求a.企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是企業(yè)行政領(lǐng)導(dǎo)成員,負(fù)責(zé)具體組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作,直接對(duì)總裁負(fù)責(zé)。b.負(fù)責(zé)宣傳、貫徹、監(jiān)督執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)政策法規(guī);組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)或定期培訓(xùn);對(duì)企業(yè)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)會(huì)人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任提出方案;對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核,并就任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲提出意見(jiàn);支持財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)。c.協(xié)助總裁行使自主理財(cái)權(quán);進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析、考核;出席企業(yè)重要的經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議,參與新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、技改、科技研究、商品價(jià)格和工資、獎(jiǎng)金等方案的制定。d.組織編制、簽署和執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃、供貨計(jì)劃;擬訂籌資、投資方案;建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度;督促企業(yè)財(cái)務(wù)部門及直屬各核算單位落實(shí)成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo)。e.簽署企業(yè)財(cái)務(wù)專題報(bào)告、會(huì)計(jì)報(bào)表,會(huì)簽涉及重大財(cái)務(wù)收支的生產(chǎn)技術(shù)措施、基本建設(shè)計(jì)劃和重要的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議;對(duì)不執(zhí)行計(jì)劃、合同和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,進(jìn)行糾正、制止,或提請(qǐng)總裁、董事會(huì)處理。f.主管審批企業(yè)財(cái)務(wù)收支工作,重大財(cái)務(wù)收支必須轉(zhuǎn)報(bào)總裁批準(zhǔn)。g.要協(xié)調(diào)各職能部門、各門店、各經(jīng)營(yíng)公司、各基層單位與財(cái)務(wù)部門的關(guān)系,定期檢查各部門、各單位執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃等情況,研究解決執(zhí)行中存在的問(wèn)題。h.對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況負(fù)責(zé),并協(xié)助總裁組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作,建立健全經(jīng)濟(jì)核算制集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)員工崗位職責(zé)和任職要求編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次2/5度和各級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度,檢查經(jīng)營(yíng)中的各個(gè)環(huán)節(jié),挖掘開(kāi)源節(jié)流潛力。4.2集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)和任職要求a.在財(cái)務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下,負(fù)責(zé)集團(tuán)本部日常財(cái)務(wù)活動(dòng)的計(jì)劃、組織、指揮、控制,并對(duì)集團(tuán)各職能部門的財(cái)務(wù)關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)和處理。b.執(zhí)行國(guó)家財(cái)稅法規(guī)制度,如實(shí)反映本單位經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況。C.依法進(jìn)行集團(tuán)年報(bào)委托審計(jì)和接受政府部門審核,加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的管理及與財(cái)政、國(guó)資聯(lián)系。d.設(shè)計(jì)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員考評(píng)方案,組織對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的考評(píng)工作。e.完成財(cái)務(wù)總監(jiān)安排的其它工作。4.3集團(tuán)總部會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)和任職要求a.在財(cái)務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下,負(fù)責(zé)集團(tuán)總部合并報(bào)表、財(cái)務(wù)分析的計(jì)劃、組織、指揮、控制,并對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)和處理。b.運(yùn)用科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和核算辦法,按總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)確定的最佳經(jīng)營(yíng)方案負(fù)責(zé)編制企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃,并組織執(zhí)行、檢查和分析。C.依法計(jì)納國(guó)家稅收,保證與稅務(wù)部門的良好聯(lián)系。d.紡織編寫集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度,建立企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作秩序,并負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、監(jiān)督基層單位貫徹實(shí)施。另外,應(yīng)根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況,對(duì)辦法作必要的修訂補(bǔ)充。e.指導(dǎo)、監(jiān)督集團(tuán)行業(yè)單位的有關(guān)會(huì)計(jì)事務(wù)。f.完成財(cái)務(wù)總監(jiān)安排的其它工作。4.4資金管理崗位職責(zé)和任職要求a.在財(cái)務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下,負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)配,監(jiān)督各核算單位按財(cái)務(wù)管理制度要求調(diào)配資金的執(zhí)行情況。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)員工崗位職責(zé)和任職要求編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次3/5b.組織安排集團(tuán)總部大額資金和日常費(fèi)用的支付。C.與經(jīng)營(yíng)公司財(cái)務(wù)部配合,組織安排貨款按規(guī)定、有計(jì)劃地支付。d.合理安排資金,保證銀行承兌匯票的如期兌付,保證銀行到期貸款的正常歸還。e.負(fù)責(zé)與銀行銜接的相關(guān)工作,保證與各銀行的良好關(guān)系。f.完成財(cái)務(wù)總監(jiān)安排的其它與資金有關(guān)的工作。4.5集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)和任職要求a.在主管經(jīng)理的指導(dǎo)下,負(fù)責(zé)集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作管理,審核記賬憑證和原始憑證的真實(shí)性、合法性、有效性,確保經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)按規(guī)定分類計(jì)賬,真實(shí)、準(zhǔn)確地反映集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)事項(xiàng);b.指導(dǎo)集團(tuán)總部的財(cái)產(chǎn)管理和集團(tuán)出納的現(xiàn)金管理,負(fù)責(zé)總部賬務(wù)核對(duì)及清理工作。C.組織編寫集團(tuán)本部的會(huì)計(jì)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)情況表、簡(jiǎn)析及年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃工作,上交主管經(jīng)理審閱后報(bào)集團(tuán)報(bào)表主辦會(huì)計(jì)。d.配合公司的各項(xiàng)審計(jì)、檢查以及根據(jù)公司的實(shí)際需要提供與財(cái)務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料。e.完成主管經(jīng)理安排的其它工作。4.6集團(tuán)合并報(bào)表、稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和任職要求a.在主管經(jīng)理的指導(dǎo)下,負(fù)責(zé)集團(tuán)合并報(bào)表的設(shè)計(jì)、編制及報(bào)送工作。b.依法計(jì)納國(guó)家稅收,做好集團(tuán)申報(bào)納稅及與稅務(wù)部門的聯(lián)系。C.負(fù)責(zé)辦理與稅務(wù)有關(guān)的各項(xiàng)審計(jì)、結(jié)算和評(píng)估的工作。d.負(fù)責(zé)稅務(wù)資料的裝訂工作,保證資料完整。e.完成主管經(jīng)理安排的其它工作。4.7集團(tuán)計(jì)劃分析會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和任職要求a.在主管經(jīng)理的指導(dǎo)下,負(fù)責(zé)集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的編報(bào)。b.負(fù)責(zé)編寫集團(tuán)每月的經(jīng)營(yíng)情況分析及每季、每半年、每年的財(cái)務(wù)分析,并報(bào)送至有關(guān)人集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)員工崗位職責(zé)和任職要求編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次4/5員。C.負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的日常文字編寫工作。d.配合主管經(jīng)理搞好集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制工作。e.完成主管經(jīng)理安排的其它工作。4.8行業(yè)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和任職要求a.在主管經(jīng)理的指導(dǎo)下,負(fù)責(zé)本單位一般會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審核、整理、記錄及有關(guān)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表、文件的保管;b.負(fù)責(zé)本單位會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制工作,并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心要求按時(shí)報(bào)送各種報(bào)表;c.負(fù)責(zé)本單位的賬務(wù)清理及往來(lái)賬的核對(duì),杜絕壞賬損失的發(fā)生;d.將本行業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反饋行業(yè)經(jīng)理,為搞好行業(yè)經(jīng)營(yíng)提供參考,并提出合理化建議。e.完成其它有關(guān)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理及主管經(jīng)理交給的其它工作。4.9集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)和任職要求a.負(fù)責(zé)集團(tuán)總部原始憑證的審核、會(huì)計(jì)憑證的制作。b.配合人辦資源中心,搞好獎(jiǎng)金、津貼的核查發(fā)放工作。c.協(xié)助主辦會(huì)計(jì)搞好集團(tuán)總部的會(huì)計(jì)核算及資產(chǎn)、賬務(wù)清理的工作。d.負(fù)責(zé)集團(tuán)總部的檔案裝訂和保管工作。e.配合主辦會(huì)計(jì)和主管經(jīng)理交給的其它工作。4.10銀行聯(lián)絡(luò)員崗位職責(zé)和任職要求a.在資金經(jīng)理的指導(dǎo)下,搞好集團(tuán)資金的日常收支工作,確保資金收支安全、及時(shí)。b.配合資金經(jīng)理,搞好銀行承兌及清償貸款的各項(xiàng)應(yīng)辦手續(xù)。c.協(xié)助資金經(jīng)理,做好各銀行的日常檢查。d.做好與銀行的日常聯(lián)絡(luò)。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)員工崗位職責(zé)和任職要求編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次5/5e.完成資金經(jīng)理交給的其它工作。4.11出納崗位職責(zé)和任職要求a.做好集團(tuán)總部現(xiàn)金的出納、票據(jù)的簽發(fā)和記錄。b.加強(qiáng)現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券的保管。c.負(fù)責(zé)集團(tuán)本部物料用品、辦公用品的領(lǐng)用工作。d.負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心人員的考勤工作,并保管好相關(guān)資料。e.協(xié)助集團(tuán)本部核算會(huì)計(jì)做好檔案裝訂工作。f.完成主管經(jīng)理交給的其它工作。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)員工職業(yè)道德規(guī)范編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心員工的行為規(guī)范和行為準(zhǔn)則2、范圍適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心全體人員3、規(guī)范要求3.1依法理財(cái)、廉潔奉公3.1.1遵紀(jì)守法,嚴(yán)格監(jiān)督(1)努力學(xué)習(xí)掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),會(huì)計(jì)規(guī)章a.按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、制度的要求,正確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),向社會(huì)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息.b.按照財(cái)政法律、法規(guī)、制度的規(guī)定,合理分配資金,保障各方的合法權(quán)益。C.按照經(jīng)濟(jì)管理法律、法規(guī)、制度的原則,認(rèn)真履行監(jiān)督管理的職責(zé),保證單位的財(cái)產(chǎn)安全。(2)正確認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)職業(yè)權(quán)利與職業(yè)義務(wù)的關(guān)系,增強(qiáng)抵制不正之風(fēng)的能力(3)敢于同違法違紀(jì)現(xiàn)象和不正之風(fēng)作斗爭(zhēng)(4)廣泛宣傳財(cái)經(jīng)法規(guī)3.1.2潔身自愛(ài),嚴(yán)于律己3.1.3大公無(wú)私,努力奉獻(xiàn)3.2客觀公正,真實(shí)反映3.3科學(xué)理財(cái),講求效益a.艱苦奮斗,勤儉持家b.科學(xué)理財(cái),講求經(jīng)濟(jì)效益3.4多謀善斷,服務(wù)決策集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)費(fèi)用報(bào)銷工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/11、目的規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序,確保費(fèi)用報(bào)銷管理科學(xué)化、合理化2、范圍適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的費(fèi)用報(bào)銷3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心主辦會(huì)計(jì)、出納負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷流程4、流程費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷流程退回經(jīng)手人退回經(jīng)手人費(fèi)用主管會(huì)計(jì)審核費(fèi)用原始單據(jù)合法性、真實(shí)性及手續(xù)的完整費(fèi)用主管會(huì)計(jì)審核費(fèi)用原始單據(jù)合法性、真實(shí)性及手續(xù)的完整不合格合格出納支付現(xiàn)金或開(kāi)具現(xiàn)金支票出納支付現(xiàn)金或開(kāi)具現(xiàn)金支票交核算會(huì)計(jì)制作費(fèi)用報(bào)銷憑證交核算會(huì)計(jì)制作費(fèi)用報(bào)銷憑證結(jié)束結(jié)束集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)會(huì)計(jì)核算工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/11、目的規(guī)范本中心會(huì)計(jì)核算程序,確?？茖W(xué)化、合理化2、范圍適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的會(huì)計(jì)核算3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本流程的管理會(huì)計(jì)核算流程退回經(jīng)手人4、流程會(huì)計(jì)核算流程退回經(jīng)手人會(huì)計(jì)收集審核原始憑證不正確會(huì)計(jì)收集審核原始憑證正確會(huì)計(jì)制作記賬憑證會(huì)計(jì)制作記賬憑證不正確主辦會(huì)計(jì)審核記賬憑證主辦會(huì)計(jì)審核記賬憑證正確匯總記賬憑證并記賬匯總記賬憑證并記賬賬賬核對(duì)賬實(shí)核對(duì)賬賬核對(duì)賬實(shí)核對(duì)不正確正確生成報(bào)表生成報(bào)表不月度核算工作結(jié)束清理核對(duì)集團(tuán)本部往來(lái)本部對(duì)外往來(lái)編制銀行帳戶余額調(diào)節(jié)表打印并裝上月憑證和資料正月度核算工作結(jié)束清理核對(duì)集團(tuán)本部往來(lái)本部對(duì)外往來(lái)編制銀行帳戶余額調(diào)節(jié)表打印并裝上月憑證和資料報(bào)送主管經(jīng)理審核報(bào)表確正確報(bào)送主管經(jīng)理審核報(bào)表集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)合并報(bào)表工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)合并報(bào)表程序,確保規(guī)范化、科學(xué)化、合理化2、范圍適用于集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本流程的編制合并報(bào)表流程4、流程合并報(bào)表流程通知相關(guān)單位更正通知相關(guān)單位更正月末28日前會(huì)計(jì)收集審核各單位合并報(bào)表相關(guān)資料不正確月末28日前會(huì)計(jì)收集審核各單位合并報(bào)表相關(guān)資料正確匯總各核算單位報(bào)表、編制合并報(bào)表抵銷分錄匯總各核算單位報(bào)表、編制合并報(bào)表抵銷分錄檢查發(fā)現(xiàn)原因并解決生成集團(tuán)合并報(bào)表檢查發(fā)現(xiàn)原因并解決生成集團(tuán)合并報(bào)表主管經(jīng)理復(fù)核合并報(bào)表主管經(jīng)理復(fù)核合并報(bào)表不正確正確分析會(huì)計(jì)編寫分析報(bào)送分析會(huì)計(jì)編寫分析報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)集團(tuán)合并納稅工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)合并納稅程序,確保規(guī)范化、科學(xué)化、合理化2、范圍適用于集團(tuán)合并納稅3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本流程的管理4、流程集團(tuán)合并納稅流程集團(tuán)合并納稅流程收集、審核合并納稅單位納稅申報(bào)表收集、審核合并納稅單位納稅申報(bào)表不正確正確制作集團(tuán)合并納稅報(bào)表制作集團(tuán)合并納稅報(bào)表交主管經(jīng)理審核 不正確交主管經(jīng)理審核申報(bào)納稅 正確申報(bào)納稅 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃編制工作,確保其規(guī)范性、科學(xué)性、合理性2、范圍適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定并分解下達(dá)到各核算單位4、流程財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程計(jì)劃會(huì)計(jì)制作計(jì)劃表格下發(fā)各單位計(jì)劃會(huì)計(jì)制作計(jì)劃表格下發(fā)各單位退回相關(guān)單位重作退回相關(guān)單位重作計(jì)劃會(huì)計(jì)收集各單位財(cái)務(wù)計(jì)劃資料并復(fù)核計(jì)劃會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)劃會(huì)計(jì)收集各單位財(cái)務(wù)計(jì)劃資料并復(fù)核計(jì)劃會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)整理并制作計(jì)劃底稿不合格合格計(jì)劃會(huì)計(jì)根據(jù)各單位自制及當(dāng)年度完成情況,將集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解到各單位并制作財(cái)務(wù)計(jì)劃草稿計(jì)劃會(huì)計(jì)根據(jù)各單位自制及當(dāng)年度完成情況,將集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解到各單位并制作財(cái)務(wù)計(jì)劃草稿主管經(jīng)理審核、修改不合格主管經(jīng)理審核、修改合格制作損益、費(fèi)用等計(jì)劃表格及相關(guān)編制說(shuō)明制作損益、費(fèi)用等計(jì)劃表格及相關(guān)編制說(shuō)明交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批不合格不同意合格公司總裁和董事會(huì)審批公司總裁和董事會(huì)審批將計(jì)劃任務(wù)下發(fā)各單位執(zhí)行同意將計(jì)劃任務(wù)下發(fā)各單位執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)投資工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)投資工作程序,確保資金有效使用2、范圍適用于集團(tuán)對(duì)外、對(duì)內(nèi)投資事項(xiàng)3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)資金的投資管理投資工作流程結(jié)束4、流程投資工作流程結(jié)束收集拓展部門根據(jù)項(xiàng)目做出可行性分析報(bào)告收集拓展部門根據(jù)項(xiàng)目做出可行性分析報(bào)告集團(tuán)財(cái)務(wù)中心做出投資、損益平衡點(diǎn)及投資回收期分析集團(tuán)財(cái)務(wù)中心做出投資、損益平衡點(diǎn)及投資回收期分析報(bào)董事會(huì)研究決定報(bào)董事會(huì)研究決定不同意同意財(cái)務(wù)中心組織安排資金,實(shí)施投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)中心組織安排資金,實(shí)施投資項(xiàng)目對(duì)投資進(jìn)行跟蹤管理對(duì)投資進(jìn)行跟蹤管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)融資工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)融資工作程序,確保資金及時(shí)到位2、范圍適用于集團(tuán)對(duì)外融資事項(xiàng)3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)融資管理融資工作流程4、流程融資工作流程根據(jù)需要,資金經(jīng)理制定融資計(jì)劃方案根據(jù)需要,資金經(jīng)理制定融資計(jì)劃方案財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱不同意同意報(bào)董事會(huì)研究報(bào)董事會(huì)研究決定不同意結(jié)束結(jié)束同意反饋接洽金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)單位信息接洽金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)單位實(shí)施融資方案,并跟蹤管理實(shí)施融資方案,并跟蹤管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/21、目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理,貫徹執(zhí)行《湖南友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度》2、范圍適用于集團(tuán)所屬各核算單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的工作考核3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一組織考核4、考核標(biāo)準(zhǔn)(實(shí)行百分制)4.1友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度的落實(shí)(占60分)(1)根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度,制定了相應(yīng)的門店財(cái)務(wù)細(xì)化制度并報(bào)總部批準(zhǔn)執(zhí)行(計(jì)2分)(2)資產(chǎn)的管理情況(計(jì)22分)1.現(xiàn)金及備用金1.1建立健全的現(xiàn)金日記賬;(1分)1.2現(xiàn)金、備用金制度的執(zhí)行情況。(1分)2.固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、折舊、清查和報(bào)損2.1固定資產(chǎn)的購(gòu)置審批情況;(2分)2.2固定資產(chǎn)的使用、管理,落實(shí)到人情況;(2分)2.3固定資產(chǎn)的折舊方法;(1分)2.4固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、清查;(2分)2.5固定資產(chǎn)的報(bào)損。(1分)3.低值易耗品、物料用品、辦公用品的購(gòu)置、使用及管理3.1低值易耗品的購(gòu)置、使用及管理;(1分)3.2物料用品的購(gòu)置、使用及管理;(1分)3.3辦公用品的購(gòu)置、使用及管理。(1分)4.庫(kù)存商品的管理4.1門店商品進(jìn)銷存必須日清日結(jié),賬賬相符;(2分)4.2每月至少核算一次賬、實(shí)情況,發(fā)現(xiàn)不符及時(shí)查清原因并處理。(2分)5.及時(shí)清理各種往來(lái),對(duì)發(fā)生的呆賬、壞賬及時(shí)反映,說(shuō)明原因,提出建設(shè)性意見(jiàn)。(5分)(3)負(fù)債的管理,每月至少核對(duì)一次,保證賬務(wù)正確(計(jì)5分)(4)費(fèi)用的管理情況(計(jì)26分)1.履行差旅費(fèi)管理制度;(3分)2.履行電話費(fèi)管理制度;(3分)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次2/23.履行業(yè)務(wù)招待費(fèi)制度;(3分)4.履行修理費(fèi)管理制度;(3分)5.履行廣告費(fèi)管理制度;(3分)6.履行電腦耗材及配件的管理制度;(3分)7.履行其它與財(cái)務(wù)相關(guān)的管理制度。(8分)(5)利潤(rùn)的管理。每月按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,進(jìn)行賬務(wù)處理,會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠(計(jì)5分)4.2日常資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)算;財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)送質(zhì)量及時(shí)間(占30分)1.每月按時(shí)上交利潤(rùn)及固定稅、費(fèi)、息時(shí)間;(5分)2.內(nèi)部結(jié)算,每周一、三、五向經(jīng)營(yíng)公司支付內(nèi)部結(jié)算款;(5分)3.上交會(huì)計(jì)報(bào)表及內(nèi)部賬務(wù)抵銷分錄明細(xì)說(shuō)明時(shí)間及質(zhì)量;(5分)4.上交財(cái)務(wù)分析、計(jì)劃時(shí)間及質(zhì)量;(5分)5.年度決算及下一年度財(cái)務(wù)計(jì)劃完成時(shí)間及質(zhì)量;(5分)6.認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一安排的工作。(5分)4.3會(huì)計(jì)制度、稅務(wù)制度的執(zhí)行(占10分)1.按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、稅務(wù)制度,結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,進(jìn)行賬務(wù)處理,在各種執(zhí)法檢查中,不出問(wèn)題;(5分)2.會(huì)計(jì)核算辦法。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度,按照集團(tuán)總部的規(guī)定,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。(5分)4.4獎(jiǎng)懲辦法1.違反每一小項(xiàng)一次扣1分,扣完該小項(xiàng)分為止,不計(jì)負(fù)分?jǐn)?shù)。分?jǐn)?shù)不足扣時(shí),再扣一次計(jì)輕度過(guò)失一次,三次輕度過(guò)失計(jì)一次嚴(yán)重過(guò)失;2.一年內(nèi)對(duì)某一事項(xiàng)或制度,連續(xù)違規(guī)達(dá)6次,則為失職;3.三次嚴(yán)重過(guò)失者,則為失職;4.對(duì)于失職者,提請(qǐng)公司經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)班子,免除其財(cái)務(wù)經(jīng)理職務(wù);5.每年根據(jù)得分多少,評(píng)出一個(gè)最佳財(cái)務(wù)經(jīng)理,獎(jiǎng)勵(lì)人民幣伍仟元,評(píng)出一個(gè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理,獎(jiǎng)勵(lì)人民幣叁仟元;同時(shí),計(jì)分排末位的,原則上扣除年終雙薪。6.單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)檢查計(jì)分排末位的單位負(fù)責(zé)人,原則上扣除年終雙薪;授意單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)整,以達(dá)到對(duì)利潤(rùn)調(diào)節(jié)的,或者嚴(yán)重違反公司財(cái)務(wù)管理制度的,將提請(qǐng)公司董事會(huì)作免職處理。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)其它行業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管考核制度編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/21、目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理,貫徹執(zhí)行《湖南友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度》2、范圍適用于集團(tuán)所屬賓館、餐飲公司、娛樂(lè)公司、置業(yè)、物業(yè)公司、進(jìn)出口公司、遠(yuǎn)征科技公司等行業(yè)核算單位的單位負(fù)責(zé)人及其主辦會(huì)計(jì)3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一組織考核4、考核標(biāo)準(zhǔn)(實(shí)行百分制)4.1友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度的落實(shí)(占60分)(1)根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度,制定了相應(yīng)的單位財(cái)務(wù)細(xì)化制度并報(bào)總部批準(zhǔn)執(zhí)行(計(jì)2分)(2)資產(chǎn)的管理情況(計(jì)22分)1.現(xiàn)金及備用金1．1建立健全的現(xiàn)金日記賬;(1分)2現(xiàn)金、備用金制度的執(zhí)行情況。(1分)2.固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、折舊、清查和報(bào)損2．1固定資產(chǎn)的購(gòu)置審批情況;(2分)2．2固定資產(chǎn)的使用、管理,落實(shí)到人情況;(2分)2．3固定資產(chǎn)的折舊方法;(1分)2．4固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、清查;(2分)5固定資產(chǎn)的報(bào)損。(1分)3.低值易耗品、物料用品、辦公用品的購(gòu)置、使用及管理3．1低值易耗品的購(gòu)置、使用及管理;(1分)3．2物料用品的購(gòu)置、使用及管理;(1分)3．3辦公用品的購(gòu)置、使用及管理。(1分)4.庫(kù)存商品的管理4．1門店商品進(jìn)銷存必須日清日結(jié),賬賬相符;(2分)4．2每月至少核算一次賬、實(shí)情況,發(fā)現(xiàn)不符及時(shí)查清原因并處理。(2分)5.及時(shí)清理各種往來(lái),對(duì)發(fā)生的呆賬、壞賬及時(shí)反映,說(shuō)明原因,提出建設(shè)性意見(jiàn)。(5分)(3)負(fù)債的管理,每月至少核對(duì)一次,保證賬務(wù)正確(計(jì)5分)(4)費(fèi)用的管理情況(計(jì)26分)1.履行差旅費(fèi)管理制度;(3分)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)其它行業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管考核制度編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次2/22.履行電話費(fèi)管理制度;(3分)3.履行業(yè)務(wù)招待費(fèi)制度;(3分)4.履行修理費(fèi)管理制度;(3分)5.履行廣告費(fèi)管理制度;(3分)6.履行電腦耗材及配件的管理制度;(3分)7.履行其它與財(cái)務(wù)相關(guān)的管理制度。(8分)(5)利潤(rùn)的管理。每月按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,進(jìn)行賬務(wù)處理,會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠(計(jì)5分)4.2日常資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)算;財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)送質(zhì)量及時(shí)間(占30分)1.每月按時(shí)上交利潤(rùn)及固定稅、費(fèi)、息時(shí)間;(6分)2.上交會(huì)計(jì)報(bào)表及內(nèi)部務(wù)抵銷分錄明細(xì)說(shuō)明時(shí)間及質(zhì)量;(6分)3.上交財(cái)務(wù)分析、計(jì)劃時(shí)間及質(zhì)量;(6分)4.年度決算及下一年度財(cái)務(wù)計(jì)劃完成時(shí)間及質(zhì)量;(6分)5.認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一安排的工作。(6分)4.3會(huì)計(jì)制度、稅務(wù)制度的執(zhí)行(占10分)1.按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、稅務(wù)制度,結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,進(jìn)行賬務(wù)處理,在各種執(zhí)法檢查中,不出問(wèn)題;(5分)2.會(huì)計(jì)核算辦法。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度,按照集團(tuán)總部的規(guī)定,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。(5分)4.4獎(jiǎng)懲辦法1.違反每一小項(xiàng)一次扣1分,扣完該小項(xiàng)分為止,不計(jì)負(fù)分?jǐn)?shù)。分?jǐn)?shù)不足扣時(shí),再扣一次計(jì)輕度過(guò)失一次,三次輕度過(guò)失計(jì)一次嚴(yán)重過(guò)失;2.一年內(nèi)對(duì)某一事項(xiàng)或制度,連續(xù)違規(guī)達(dá)6次,則為失職;3.三次嚴(yán)重過(guò)失者,則為失職;4.對(duì)于失職者,提請(qǐng)公司經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)班子,免除其財(cái)務(wù)經(jīng)理職務(wù);5、每年根據(jù)得分多少,評(píng)出一個(gè)優(yōu)秀行業(yè)會(huì)計(jì),獎(jiǎng)勵(lì)人民幣叁仟元。同時(shí),計(jì)分排末位者,原則上免除其行業(yè)會(huì)計(jì)崗位。6.單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)檢查計(jì)分排末位的單位負(fù)責(zé)人,原則上扣除年終雙薪;授意單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)整,以達(dá)到對(duì)利潤(rùn)調(diào)節(jié)的,或者嚴(yán)重違反公司財(cái)務(wù)管理制度的,將提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)層作免職處理。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員管理制度編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/81、目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)工作,培養(yǎng)出一支優(yōu)秀的、忠實(shí)于企業(yè)的財(cái)會(huì)隊(duì)伍。2、范圍適用于集團(tuán)所屬各核算單位財(cái)務(wù)人員3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員由集團(tuán)管理中心統(tǒng)一管理4、規(guī)范要求4.1新進(jìn)財(cái)務(wù)人員聘用總則:本公司財(cái)務(wù)人員實(shí)行公開(kāi)招聘與擇優(yōu)錄取的原則,凡被本公司招聘與錄用的人員,一律先試用,試用合格后再與公司簽定勞動(dòng)合同。4.2新進(jìn)財(cái)務(wù)人員來(lái)源與招聘錄用工作流程圖:1.新進(jìn)財(cái)務(wù)人員來(lái)源(1)在國(guó)家正規(guī)院校選拔招聘;(2)在集團(tuán)內(nèi)部公開(kāi)招聘;(3)利用各種人才市場(chǎng)招聘;2.新進(jìn)財(cái)務(wù)人員招聘錄用工作流程圖招聘申請(qǐng)程序錄用程序考核程序招聘申請(qǐng)程序錄用程序考核程序招聘程序 簽約程序上崗簽約程序上崗程序崗前培訓(xùn)程序4.3新進(jìn)財(cái)務(wù)人員聘用原則:新聘人員要求身體健康,敬業(yè)愛(ài)崗,忠誠(chéng)于企業(yè),具有較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)精神。同時(shí)要求其學(xué)識(shí)、品德、能力、經(jīng)驗(yàn)、體格適合于相應(yīng)的職務(wù)或崗位。4.4在國(guó)家正規(guī)院校選拔招聘的人員:1.聘用條件:受聘人員必須具備國(guó)家認(rèn)可的正規(guī)學(xué)校的大專以上(含大專)學(xué)歷證書;沒(méi)有《會(huì)計(jì)證》、《電算會(huì)計(jì)證》的要求其在聘用半年內(nèi)取得上述提及的財(cái)務(wù)人員必備的資格證件。2.試用期:應(yīng)屆畢業(yè)生試用期為3個(gè)月,在此期間,員工能夠以任何理由用書面形式提出集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員管理制度編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次2/8辭職;公司認(rèn)為員工不符合錄用條件的,也可隨時(shí)解聘。3.相關(guān)培訓(xùn):新聘應(yīng)屆畢業(yè)生必須接受人力資源部的入職培訓(xùn),以了解公司的各項(xiàng)管理制度,培訓(xùn)后須考核,考核不合格者不得進(jìn)入公司工作;由于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位的專業(yè)性強(qiáng),新聘應(yīng)屆畢業(yè)生還須接受公司財(cái)務(wù)中心組織的上崗培訓(xùn)。4.5在集團(tuán)內(nèi)部公開(kāi)招聘的人員:1、聘用條件:在集團(tuán)內(nèi)部招聘的財(cái)務(wù)人員除具備與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)相關(guān)的畢業(yè)證書外,還必須具備《會(huì)計(jì)證》、《電算會(huì)計(jì)證》等上崗資格證。兩年以上工作經(jīng)歷者優(yōu)先錄用,應(yīng)聘主辦以上崗位者必須取得助理會(huì)計(jì)師職稱。2、試用期:集團(tuán)內(nèi)部招聘人員,試用期為一個(gè)月,在此期間員工能夠以任何理由用書面形式提出辭職或轉(zhuǎn)崗;公司認(rèn)為員工不符合錄用條件的,也可隨時(shí)解聘或?qū)⑵滢D(zhuǎn)崗。3.上崗培訓(xùn):集團(tuán)內(nèi)部招聘人員須接受公司財(cái)務(wù)中心組織的上崗培訓(xùn),熟悉業(yè)務(wù)流程,掌握商友用友財(cái)務(wù)操作系統(tǒng),培訓(xùn)組織由聘用單位組織,不合格者不得上崗。4.6利用各種人才市場(chǎng)招聘的人員:1、聘用條件:受聘人員必須具備國(guó)家認(rèn)可的正規(guī)學(xué)校的大專以上(含大專)學(xué)歷證書;兩年以上的會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷;具有《會(huì)計(jì)證》、《電算會(huì)計(jì)證》等財(cái)務(wù)人員必備的資格證件;有中級(jí)以上職稱者優(yōu)先。2、試用期:試用期為3個(gè)月,在此期間,員工能夠以任何理由用書面形式提出辭職;公司認(rèn)為員工不符合錄用條件的,也可隨時(shí)解聘。3.相關(guān)培訓(xùn):必須接受人力資源部的入職培訓(xùn),以了解公司的各項(xiàng)管理制度,培訓(xùn)后須考核,考核不合格者不得進(jìn)入公司工作;由于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位具有專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn),因而還須接受公司財(cái)務(wù)中心組織的上崗培訓(xùn)。4.7新聘財(cái)務(wù)人員在試用期內(nèi)經(jīng)考核工作成績(jī)突出者,可縮短試用期為一個(gè)月。4.8試用期間,享用試用期工資;試用期滿,經(jīng)公司考核合格后,享受正式員工福利待遇。4.9新進(jìn)財(cái)務(wù)人員招聘錄用測(cè)評(píng)辦法1.筆試筆試題目由財(cái)務(wù)管理中心擬訂,筆試的目的在于考察應(yīng)聘人員對(duì)專業(yè)知識(shí)的掌握程度,以評(píng)定應(yīng)聘者專業(yè)素質(zhì)水平。2.面試經(jīng)過(guò)觀測(cè)與交談,了解與分析應(yīng)聘者的性格、知識(shí)水平與反映應(yīng)變能力,具體為以下幾方面:集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員管理制度編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次3/8(1)儀表風(fēng)度:應(yīng)聘者的體格狀態(tài),穿著舉止,精神風(fēng)貌等;(2)求職的動(dòng)機(jī)與工作期望:判斷本公司提供的職位和工作條件是否滿足其要求;(3)專業(yè)知識(shí)與特長(zhǎng):從專業(yè)的角度了解其特長(zhǎng)及知識(shí)的深度與廣度;(4)工作經(jīng)驗(yàn):了解應(yīng)聘者以往的經(jīng)歷與其責(zé)任感、思維能力、工作能力等;(5)工作態(tài)度:了解應(yīng)聘者過(guò)去的工作業(yè)績(jī),以及對(duì)謀取的職業(yè)的態(tài)度;(6)事業(yè)心、進(jìn)取心:事業(yè)的進(jìn)取精神、開(kāi)拓精神;(7)語(yǔ)言表示能力:口頭表示的準(zhǔn)確性;(8)綜合分析能力:分析問(wèn)題的條理性與深度;(9)反映能力:思維的敏捷性;(10)自控能力:理智與耐心;(11)人際關(guān)系:社交角色,為人好惡;(12)精力與活力:精、氣、神的表現(xiàn);(13)興趣與愛(ài)好:知識(shí)面與興趣;4.10為圓滿完成公司財(cái)務(wù)工作,保證財(cái)務(wù)人員的穩(wěn)定性,培養(yǎng)一支優(yōu)秀的財(cái)務(wù)隊(duì)伍,公司對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行綜合考評(píng)與獎(jiǎng)懲,以激勵(lì)先進(jìn),促進(jìn)后進(jìn),達(dá)到”流水不腐,戶樞不蠹”的目的。4.11考評(píng)對(duì)象:集團(tuán)中級(jí)經(jīng)理(含)以下的所有財(cái)務(wù)人員;4.12考評(píng)時(shí)間:一年一次;4.13考評(píng)原則:遵循公開(kāi)、公平、公正的原則,實(shí)行末尾淘汰制;4.14考評(píng)方式:采用百分制綜合評(píng)定與排隊(duì),末尾淘汰,保證淘汰率3%-10%;4.15綜合考評(píng)內(nèi)容:公司財(cái)務(wù)人員的綜合考評(píng)原則上實(shí)行百分制,具體從以下幾方面考評(píng):1.筆試部分:(共40分)筆試是指由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一命題,組織集團(tuán)范圍內(nèi)中級(jí)經(jīng)理以下財(cái)務(wù)人員進(jìn)行的一年一度的財(cái)務(wù)知識(shí)考試。財(cái)務(wù)人員考試奉行重操作、輕理論的原則,結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)人員日常實(shí)際工作中必須具備的、操作性很強(qiáng)的財(cái)務(wù)知識(shí)以及根據(jù)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)培訓(xùn)作為命題內(nèi)容。2.考核部分:(共50分)A、是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家制定的相關(guān)法律、法規(guī)與公司制定的各項(xiàng)管理制度,是否受到公司或國(guó)家職能部門的行政處罰;(占5分),違反一次扣2分。B、是否嚴(yán)格執(zhí)行公司《財(cái)務(wù)管理制度》與《會(huì)計(jì)核算制度》;(占5分),每違反一次扣1集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員管理制度編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次4/8分。C、是否忠實(shí)、忠誠(chéng)于企業(yè),包括未經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)許可向外界傳播或提供有關(guān)公司或本部門文件和相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料;(占10分),違反一次扣2.5分。D、是否服從上級(jí)工作安排與調(diào)度,包括工作崗位的調(diào)整、工作量的增加、工作難度的加大等;(占4分),違反一次扣2分。E、是否具有團(tuán)隊(duì)精神,包括是否能很好地與自身所在部門財(cái)務(wù)人員和其它相關(guān)單位財(cái)務(wù)人員合作,其合作態(tài)度的好與壞?(占5分),違反一次扣1分。F、是否具有較強(qiáng)的服務(wù)意識(shí)。(占5分)服務(wù)包括對(duì)外服務(wù)和對(duì)內(nèi)服務(wù),其中對(duì)外服務(wù)主要是指對(duì)供應(yīng)商和對(duì)稅務(wù)、銀行、審計(jì)、國(guó)資等與公司相關(guān)單位的服務(wù)與配合,對(duì)內(nèi)服務(wù)主要是指對(duì)集團(tuán)范圍內(nèi)相關(guān)部室、相關(guān)人員的服務(wù);在處理相關(guān)事項(xiàng)中,如因服務(wù)態(tài)度不好或不主動(dòng)作好解釋工作,發(fā)生一次扣1分,如因態(tài)度惡劣而造成不良影響的,發(fā)生一次扣5分。G、不違反各項(xiàng)相關(guān)制度的前提下,是否具有靈活處理問(wèn)題的能力。(占5分)如遇與相關(guān)規(guī)定、制度相矛盾的事項(xiàng)或較特殊的事項(xiàng),應(yīng)積極思考,靈活處理、解決問(wèn)題,當(dāng)事人自身能力不能解決的,應(yīng)請(qǐng)示上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)想法解決,如實(shí)屬不能辦理的事項(xiàng)應(yīng)耐心解釋;如果遇到此類事項(xiàng)既不能靈活處理,又不作解釋,與對(duì)方發(fā)生沖突并造成不良影響者,每發(fā)生一次扣1分。H、是否嚴(yán)于職守,遵守公司的考勤制度,嚴(yán)格按公司規(guī)定的時(shí)間上下班。(占5分)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員均應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的人事管理制度,切實(shí)履行《員工手冊(cè)》中第42條和第43條的相關(guān)規(guī)定,在維護(hù)公司和個(gè)人形象的同時(shí),保證企業(yè)財(cái)務(wù)工作富有成效和健康發(fā)展。違反一項(xiàng)一次扣0.2分。I、是否遵守公司《員工手冊(cè)》中有關(guān)”儀容儀表”的規(guī)定;(占3分)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員均應(yīng)嚴(yán)格遵守公司人事管理制度,切實(shí)履行《員工手冊(cè)》中第44條有關(guān)”儀容儀表”的相關(guān)規(guī)定,把注重個(gè)人的儀容儀表與維護(hù)現(xiàn)代集團(tuán)公司的形象結(jié)合起來(lái)。違反一項(xiàng)一次扣0.1分。J、是否注重自身專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng),積極參加公司組織的相關(guān)培訓(xùn)。(占3分)對(duì)必須參加的專業(yè)知識(shí)及相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn),集團(tuán)財(cái)務(wù)人員須積極參加,認(rèn)真聽(tīng)講,做好筆記,經(jīng)過(guò)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),使自己的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)知識(shí)有所提高,從而使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平有較大的提升。每缺一次扣1分。3.各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員日常工作質(zhì)量好壞的考核:集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員管理制度編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次5/8主要是從工作的積極性、主動(dòng)性以及財(cái)務(wù)人員工作質(zhì)量等方面進(jìn)行考核;(具體考核細(xì)則由單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)不同的工作崗位制定,考核計(jì)分由單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)本部門財(cái)務(wù)人員不同崗位制定相應(yīng)的計(jì)分標(biāo)準(zhǔn),并根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)客觀、公正地評(píng)分)(占10分)另外,為提高財(cái)務(wù)人員的管理水平和綜合素質(zhì),鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員多想事、想好事,在對(duì)財(cái)務(wù)人員的綜合考評(píng)當(dāng)中,以下兩點(diǎn)作為獎(jiǎng)勵(lì)分予以考評(píng):(共20分)A、在日常工作中,是否向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出建設(shè)性意見(jiàn),并被上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門采納,(要求以書面形式提出)。(占10分)如果一年中每提出并被采納一次加5分,最高分為10分。B、積極參加公司或本部門組織的各種競(jìng)賽和活動(dòng);(占10分)積極參加并能獲獎(jiǎng)每一次加5分,最高分為10分。4.16獎(jiǎng)懲辦法各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)以上考核內(nèi)容,對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員表現(xiàn)作日常記錄,并嚴(yán)格按照上述考核標(biāo)準(zhǔn)予以考評(píng)計(jì)分,年末得分匯總后,將本部門財(cái)務(wù)人員考評(píng)結(jié)果呈報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。以下是獎(jiǎng)懲辦法:1.上述考核中的扣分,一律以本項(xiàng)目的滿分作為累積最高扣分,不計(jì)負(fù)分?jǐn)?shù);分?jǐn)?shù)不足扣時(shí),再扣一次計(jì)輕度過(guò)失一次,三次輕度過(guò)失計(jì)一次嚴(yán)重過(guò)失。但其中的”F”項(xiàng)的扣分不封頂,可扣至負(fù)分,并發(fā)生一次計(jì)嚴(yán)重過(guò)失一次;2.一年內(nèi)對(duì)某一事項(xiàng)或制度,連續(xù)違規(guī)達(dá)5次,則為失職;3.三次嚴(yán)重過(guò)失者,則為失職;4.對(duì)于失職者,財(cái)務(wù)管理中心將不等到年終考評(píng)而直接免除其財(cái)務(wù)人員崗位;5.每年根據(jù)考評(píng)得分多少,評(píng)出若干個(gè)優(yōu)秀會(huì)計(jì),授予”優(yōu)秀會(huì)計(jì)”的榮譽(yù)稱號(hào),同時(shí)給予一定的物資獎(jiǎng)勵(lì);6.根據(jù)各單位年末匯總評(píng)分,從高分至低分依次排列出名次,在公司財(cái)務(wù)人員范圍內(nèi),將根據(jù)財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)和表現(xiàn)保證3%-10%的淘汰率,如系淘汰人員,則免除其財(cái)務(wù)人員崗位;7.因年度考評(píng)被免除崗位人員的勞動(dòng)關(guān)系轉(zhuǎn)到人力資源部,由人力資源部根據(jù)實(shí)際情況安排工作,或參加人力資源部組織的矯正培訓(xùn),矯正期間發(fā)放基礎(chǔ)工資。培訓(xùn)不合格的,公司可解除其勞動(dòng)合同。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員管理制度編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次6/84.17財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)制度(一)培訓(xùn)目標(biāo)為培養(yǎng)一支優(yōu)秀的財(cái)務(wù)隊(duì)伍,培養(yǎng)出員工對(duì)企業(yè)的真誠(chéng)度和凝聚力,培養(yǎng)員工有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì),從而使企業(yè)財(cái)務(wù)工作更富有成效。企業(yè)培訓(xùn)目標(biāo)示意圖為使員工勝任崗位描述的規(guī)定,提高員工素質(zhì)及專業(yè)能為使員工勝任崗位描述的規(guī)定,提高員工素質(zhì)及專業(yè)能力而進(jìn)行培訓(xùn)。為提高專業(yè)技能,改進(jìn)工作作風(fēng),學(xué)習(xí)最新的專業(yè)知識(shí)而參加培訓(xùn)企業(yè)的責(zé)任企業(yè)的責(zé)任員工的權(quán)利員工的權(quán)利培訓(xùn)統(tǒng)一于企業(yè)需要、員工要求培訓(xùn)統(tǒng)一于企業(yè)需要、員工要求在企業(yè)需要、員工要求的基礎(chǔ)上,開(kāi)展有計(jì)劃、有組織、有效率的培訓(xùn)工作在企業(yè)需要、員工要求的基礎(chǔ)上,開(kāi)展有計(jì)劃、有組織、有效率的培訓(xùn)工作(二)培訓(xùn)內(nèi)容與責(zé)任部門:1、企業(yè)培訓(xùn):人力資源中心培訓(xùn)部2、員工手冊(cè)培訓(xùn):人力資源中心培訓(xùn)部3、崗位專業(yè)培訓(xùn):財(cái)務(wù)管理中心4、新政策培訓(xùn):市財(cái)政局或其委托的專業(yè)院校(每年一次的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育)5、新技術(shù)培訓(xùn):所在部門的主管或經(jīng)理6、素質(zhì)提高培訓(xùn):財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或正規(guī)院校的專業(yè)人士7、管理培訓(xùn):總裁、公司高層管理人員或其它集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員管理制度編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次7/84.18財(cái)務(wù)人員晉升制度為激勵(lì)財(cái)務(wù)人員不斷提高自身業(yè)務(wù)水平、專業(yè)知識(shí)以及綜合素質(zhì)與綜合能力,除在年度考核時(shí)對(duì)優(yōu)秀者給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)外,還對(duì)其進(jìn)行培養(yǎng)與提升,從眾多的員工中發(fā)現(xiàn)可塑人才,給予晉升機(jī)會(huì)與發(fā)展空間,培養(yǎng)忠誠(chéng)于企業(yè)的高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員和職業(yè)經(jīng)理人。財(cái)務(wù)人員晉升原則上依下列晉升圖的程序。財(cái)務(wù)人員職位晉升圖集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或控股大公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人集團(tuán)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或控股大公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人中級(jí)高級(jí)經(jīng)理或控高級(jí)經(jīng)理或控股公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人中級(jí)經(jīng)理或控股小中級(jí)經(jīng)理或控股小公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主辦會(huì)計(jì)主辦會(huì)計(jì)一般財(cái)務(wù)人員一般財(cái)務(wù)人員4.19財(cái)務(wù)人員定期輪崗制度為提高財(cái)務(wù)人員崗位適應(yīng)能力,杜絕由于長(zhǎng)期停留在一個(gè)單位(部門)或者是一個(gè)崗位而形成的自我封閉、自我保護(hù)意識(shí),甚至一些不法行為的發(fā)生,特制定財(cái)務(wù)人員定期輪崗制度。(一)、輪崗原則:同級(jí)別職位之間,相同崗位之間、不同單位或同一部門之間進(jìn)行定期輪崗;集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員管理制度編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次8/8(二)、輪崗時(shí)間:輪崗時(shí)間定為一年一次;(三)、輪崗的人員必須服從集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)的統(tǒng)一調(diào)配與安排;(四)、輪崗人員在崗位異動(dòng)的前后,認(rèn)真處理好當(dāng)前的工作,同時(shí)與接交人辦理工作移交手續(xù);(五)、不同單位或部門之間因輪崗原因而形成的工作調(diào)動(dòng),其須在相應(yīng)的人力資源部門辦理工作與薪酬異動(dòng)手續(xù);4.20財(cái)務(wù)人員長(zhǎng)假退崗制度參照公司《員工手冊(cè)》規(guī)定的休假制度,根據(jù)財(cái)務(wù)人員改制后,編制緊、專業(yè)崗位不能缺崗的特殊要求,制定財(cái)務(wù)人員長(zhǎng)假退崗制度。(長(zhǎng)假是指連續(xù)休假時(shí)間在一個(gè)月或一個(gè)月以上)(一)、對(duì)于現(xiàn)有財(cái)會(huì)人員中因病事假需連續(xù)休假一個(gè)月以上(含一個(gè)月)的崗位,為保證財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性,公司將在員工休假期間安排其它財(cái)務(wù)人員接替,休長(zhǎng)假的財(cái)務(wù)人員將視同自動(dòng)離開(kāi)財(cái)務(wù)崗位。(二)、除本人或直接親屬發(fā)生天災(zāi)人禍等不可抗拒的事件外,其它原因須請(qǐng)長(zhǎng)假的,要求提前一星期向其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人請(qǐng)假,否則一律按曠工處理。(三)、休長(zhǎng)假人員必須在休假前與接任人員作好工作移交,未進(jìn)行工作移交的,其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得同意其休假。(四)、休長(zhǎng)假人員的勞動(dòng)關(guān)系由人力資源部保留,休假期間薪酬按公司《薪酬管理制度》執(zhí)行。(五)、休長(zhǎng)假人員休假期滿,公司人力資源部根據(jù)工作需要安排崗位。(員工自愿的情況下也可辭職)。(六)、在公司以后的財(cái)務(wù)人員招聘中,因休長(zhǎng)假而自動(dòng)離崗的員工可優(yōu)先錄用。(七)、休長(zhǎng)假人員在休假期間,有義務(wù)向接任人員解答原處理的會(huì)計(jì)事項(xiàng)或經(jīng)辦事項(xiàng)。4.21財(cái)務(wù)人員離崗、離職制度1.財(cái)務(wù)人員無(wú)論何種原因造成的離崗與離職,在離崗、離職前必須與接任人員進(jìn)行工作移交,由其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交。移交清楚后,其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人方可同意辦理離崗或離職手續(xù)。2.財(cái)務(wù)人員無(wú)論因何種原因造成的在公司范圍內(nèi)轉(zhuǎn)崗,均有義務(wù)向接任人員解答原處理的會(huì)計(jì)事項(xiàng)或經(jīng)辦事項(xiàng),配合接任人員處理原相關(guān)問(wèn)題。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次1/81、目的細(xì)化崗位職責(zé),規(guī)范考核標(biāo)準(zhǔn)、提高工作成效。2、范圍適用于本中心中級(jí)經(jīng)理(含)以下的人員3、職責(zé)由集團(tuán)財(cái)務(wù)高級(jí)經(jīng)理對(duì)所屬員工進(jìn)行考核4、考核細(xì)則(按財(cái)務(wù)人員管理要求,本考核細(xì)則占10分)4.1融資經(jīng)理考核細(xì)則考核項(xiàng)目具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)(一)歸集內(nèi)部資金和資金的合理運(yùn)用以及對(duì)資金動(dòng)態(tài)的掌握(共4分)每日上午9點(diǎn)前向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)集團(tuán)總部、經(jīng)營(yíng)公司及各門店主要帳戶上的日資金情況;(占1分)負(fù)責(zé)檢查各門店每周三次內(nèi)部結(jié)算情況,并根據(jù)集團(tuán)公司的需要,與各核算單位銜接臨時(shí)調(diào)配資金;(占1分)根據(jù)公司的實(shí)際情況和公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)的批示,合理運(yùn)用資金,主要包括①、集團(tuán)總部大金額和日常費(fèi)用的支付;②、與經(jīng)營(yíng)公司銜接,保證其貨款按規(guī)定、有計(jì)劃地支付;③、保證銀行承兌匯票的如期兌付;保證銀行到期貸款的正常歸還;(占2分)第1項(xiàng):每缺一次或未按時(shí)上報(bào)扣0.1分;第2項(xiàng):如因未檢查、未落實(shí)而使資金結(jié)算、調(diào)配未到位,發(fā)生一次扣0.2分;第3項(xiàng):如因未按領(lǐng)導(dǎo)批示使用資金而造成的資金缺口,每發(fā)生一次扣0.5分;(二)負(fù)責(zé)安排辦理與銀行貸款和銀行承兌匯票相關(guān)的事項(xiàng)(共4.5分)每月末向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)次月有關(guān)銀行貸款和銀行承兌匯票到期情況,月中根據(jù)需要臨時(shí)作相應(yīng)匯報(bào);(占0.5分)根據(jù)實(shí)際情況,提前安排準(zhǔn)備到期貸款的轉(zhuǎn)貸資料;(占1分)根據(jù)需要和銀行承兌匯票的額度,負(fù)責(zé)安排辦理各經(jīng)營(yíng)公司申請(qǐng)的銀行承兌匯票,要求在三天之內(nèi)辦理完畢;(占1分)根據(jù)公司需要及公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)指示,負(fù)責(zé)安排向銀行辦理有關(guān)新增貸款或銀行承兌匯票的手續(xù);(占1.5分)根據(jù)實(shí)際情況和公司領(lǐng)導(dǎo)指示,負(fù)責(zé)辦理有關(guān)擔(dān)保手續(xù);(0.5分)第1項(xiàng):每缺一次或匯報(bào)不及時(shí),扣0.1分;第2項(xiàng):發(fā)生一次扣0.5分;第3項(xiàng):如因主觀原因未能如期辦理,發(fā)生一次扣0.25分;第4項(xiàng):如因未及時(shí)辦理手續(xù)影響工作,發(fā)生一次扣0.5分;第5項(xiàng):未按規(guī)定辦理造成負(fù)面影響,發(fā)生一次扣0.5分;(三)負(fù)責(zé)與銀行銜接的相關(guān)事項(xiàng)(共1.5分)積極配合各信貸銀行對(duì)公司進(jìn)行貸后檢查;(占0.5分每月按時(shí)向各信貸銀行報(bào)送公司的財(cái)務(wù)報(bào)表;(占0.5分)3、根據(jù)需要,向各信貸銀行匯報(bào)公司的發(fā)展情況和發(fā)展前景,以及負(fù)責(zé)解答銀行提出的相關(guān)問(wèn)題;(占0.5分)第1項(xiàng):主觀原因造成負(fù)面影響,一次扣0.25分;第2項(xiàng):不按時(shí)或漏報(bào)或誤報(bào),一次扣0.1分;第3項(xiàng):在匯報(bào)公司情況和解答問(wèn)題中,失誤一次扣0.25分;集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次2/84.2集團(tuán)本部主辦會(huì)計(jì)考核細(xì)則考核項(xiàng)目具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的考核(占5分)每周定期對(duì)記帳憑證進(jìn)行審核,審核記帳憑證和原始憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符,原始憑證的真實(shí)性、合法性等,會(huì)計(jì)科目的正確使用,真實(shí)、準(zhǔn)確地反映集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)事項(xiàng);(占1分)每月15日前對(duì)集團(tuán)總部各項(xiàng)資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、其它長(zhǎng)期資產(chǎn)等)計(jì)提折舊或攤銷費(fèi)用,月末視銀行的具體情況預(yù)提銀行貸款利息,根據(jù)工資總額計(jì)提”三保一金”及工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)職工教育費(fèi)等,確保月末關(guān)帳前各項(xiàng)固定費(fèi)用及時(shí)計(jì)提;(占1分)熟悉掌握集團(tuán)總部的資產(chǎn)、負(fù)債、費(fèi)用開(kāi)支以及利潤(rùn)情況,每月正確計(jì)算出各核算單位應(yīng)承擔(dān)集團(tuán)總部的稅費(fèi)息,并通知各核算單位會(huì)計(jì)作相應(yīng)帳務(wù)處理,保證總部與各核算單位帳務(wù)處理的同步性、一致性;如因特殊原因使得數(shù)據(jù)有較大變動(dòng),應(yīng)及時(shí)向主管財(cái)務(wù)經(jīng)理反映;(占1分)每月28日前匯總總各核算單位廣告費(fèi)、稅金、利潤(rùn)等,并作相應(yīng)的記帳憑證;(占1分)嚴(yán)格履行公司《銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制度》的規(guī)定,管理好集團(tuán)總部印鑒和密碼,保證不出任何差錯(cuò);(占1分)根據(jù)集團(tuán)《差旅費(fèi)管理制度》的規(guī)定,認(rèn)真審核集團(tuán)總部人員的差旅費(fèi)用,保證差旅費(fèi)用的審核準(zhǔn)確無(wú)誤;嚴(yán)格履行集團(tuán)總部費(fèi)用報(bào)帳程序,對(duì)已經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的費(fèi)用,審核其票據(jù)的合法性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,如發(fā)現(xiàn)票據(jù)不合法(或不符合財(cái)務(wù)要求)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確,應(yīng)向經(jīng)辦人員當(dāng)面說(shuō)明并予以更正;同時(shí)按部室將電話費(fèi)、交通費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷情況用臺(tái)帳的形式予以列示,如遇異常情況,應(yīng)及時(shí)向主管財(cái)務(wù)經(jīng)理反映;(占1分)第1項(xiàng):出現(xiàn)漏、誤審或原始憑證有不合法、不真實(shí)情況,一次扣0.25分;第2項(xiàng):未及時(shí)計(jì)提、攤銷或多提多攤資產(chǎn)費(fèi)用,漏提或多提相關(guān)的費(fèi)用等而使集團(tuán)本部利潤(rùn)失真,一次扣0.5分;第3項(xiàng):如因數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或主觀原因未與相應(yīng)單位會(huì)計(jì)銜接而造成的雙方帳務(wù)處理不同步,又未能在當(dāng)月報(bào)表前解決的,一次扣0.5分;第4項(xiàng):漏、錯(cuò)做影響利潤(rùn)真實(shí)性,一次扣0.5分;第5項(xiàng):未按規(guī)定的存放地點(diǎn)保管印鑒或密碼器,一次扣0.2分;因保管不慎,導(dǎo)致印鑒或密碼器遺失的除扣本項(xiàng)目全部分?jǐn)?shù)外,計(jì)嚴(yán)重過(guò)失一次。第6項(xiàng):未按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核導(dǎo)致費(fèi)用報(bào)銷有誤,一處錯(cuò)誤扣0.2分;因?qū)徍嗽虺霈F(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷超標(biāo),一次扣0.5分;對(duì)票據(jù)的合法性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性審核出現(xiàn)錯(cuò)誤,一次扣0.5分;(二)資產(chǎn)往來(lái)清理和會(huì)計(jì)報(bào)表編制及相關(guān)事項(xiàng)(占5分)月末關(guān)帳前與集團(tuán)內(nèi)部各核算單位核對(duì)內(nèi)部往來(lái),確保各核算單位與集團(tuán)總部的事項(xiàng)往來(lái)和資金往來(lái)準(zhǔn)確無(wú)誤;隨時(shí)清理集團(tuán)總部的對(duì)外往來(lái),根據(jù)往來(lái)的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、發(fā)生的時(shí)間、償還情況等及時(shí)清理,使財(cái)務(wù)真正起到反映和監(jiān)督作用,減少壞帳的發(fā)生;每月3日前將上月往來(lái)情況表上交主管財(cái)務(wù)經(jīng)理;(占2分)嚴(yán)格按公司《資產(chǎn)管理制度》的要求建立健全固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等的明細(xì)帳,每月5日—10日定期對(duì)集團(tuán)總部資產(chǎn)帳進(jìn)行清理,檢查固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其它長(zhǎng)期資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等的折舊或攤銷情況;(占1分)月末編制好集團(tuán)本部的會(huì)計(jì)報(bào)表和經(jīng)營(yíng)情況表,并寫出利潤(rùn)情況分析,同時(shí)上交主管財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱后報(bào)送集團(tuán)總部;(占1分)配合集團(tuán)的各項(xiàng)審計(jì)、檢查以及根據(jù)集團(tuán)實(shí)際需要提供與財(cái)務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料;(占0.5分)5、年終,除編制好本年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表外,還應(yīng)根據(jù)本年度各項(xiàng)收支情況并結(jié)合下年度可預(yù)測(cè)到的收支項(xiàng)目,搞好集團(tuán)總部下年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃工作,并按規(guī)定的時(shí)間呈報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān);(占0.5分)第1項(xiàng):如因自身原因未能及時(shí)核對(duì)、清理內(nèi)部往來(lái)和清理外部往來(lái),而形成壞帳損失,一次扣0.5分;第2項(xiàng):如因資產(chǎn)帳不清而使得財(cái)產(chǎn)實(shí)物負(fù)責(zé)人不明,或因此而給企業(yè)造成損失,一項(xiàng)扣0.5分;第3項(xiàng):報(bào)表出現(xiàn)一處錯(cuò)誤或主觀原因上交不及時(shí),每次扣0.2分;利潤(rùn)情況分析不透徹或上交不及時(shí)每次扣0.1分;第4項(xiàng):如因配合不到位,數(shù)據(jù)提供不全面或提供的數(shù)據(jù)有誤而造成不良影響,一次扣0.5分;第5項(xiàng):報(bào)送不及時(shí)或未能保質(zhì)保量地完成,扣0.25分;集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次3/84.3報(bào)表、稅務(wù)會(huì)計(jì)考核考核項(xiàng)目具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)(一)財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)事項(xiàng)(共5分)每月28日前收集并審核各核算單位報(bào)表,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)通知相關(guān)單位更正,并對(duì)報(bào)表報(bào)送情況考核;月底前完成合并資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、商品流通費(fèi)用表及其它費(fèi)用明細(xì)表、應(yīng)上交表、增值稅等納稅申報(bào)表,并及時(shí)交主管財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。(占2分)每月1日前將上月報(bào)表報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo);(占0.5分)每月4日前對(duì)市商業(yè)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司報(bào)送主要指標(biāo)快報(bào),6日前對(duì)其報(bào)送相關(guān)報(bào)表;每年2月底前報(bào)送上年度年報(bào)表。(占0.5分)每月15日前將集團(tuán)各單位財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料分類裝訂成冊(cè),并負(fù)責(zé)集團(tuán)報(bào)表保管;(占1.5分)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求或工作需要,提供與報(bào)表相關(guān)的數(shù)據(jù)資料,并對(duì)相關(guān)問(wèn)題作出正確解答;(占0.5分)第1項(xiàng):未及時(shí)審核或?qū)徍隋e(cuò)誤或主觀原因使報(bào)表質(zhì)量不高或上交報(bào)表不及時(shí)等,發(fā)生一次扣0.2分;第2項(xiàng):報(bào)送不及時(shí)每次扣0.25分;第3項(xiàng):一處錯(cuò)誤扣0.2分;報(bào)送不及時(shí)每次扣0.2分;第4項(xiàng):每缺訂一次扣0.1分;報(bào)表及相關(guān)資料遺失一份(或一本)扣1分;第5項(xiàng):提供數(shù)據(jù)有誤或?qū)ο嚓P(guān)問(wèn)題不能正確解答,一次扣0.25分;(二)申報(bào)納稅和與稅務(wù)的相關(guān)事項(xiàng)(共5分)每月5日前將各單位應(yīng)上交稅款情況及時(shí)提供給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo);(占0.5分)每月10日前準(zhǔn)確無(wú)誤地填制好各種稅務(wù)申報(bào)表,并報(bào)送給相關(guān)稅務(wù)單位;(占1分)及時(shí)、準(zhǔn)確提供集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)所需的各種數(shù)據(jù)和資料;(占1分)及時(shí)、準(zhǔn)確地提供稅務(wù)部門需要的各種數(shù)據(jù)和資料;(占1分)保管好所有的稅務(wù)申報(bào)表及與稅務(wù)有關(guān)的相關(guān)資料;(占0.5分)6、辦理好一年一度的稅務(wù)登記、稅務(wù)年審、驗(yàn)證、結(jié)算、評(píng)估等工作;(占0.5分)7、協(xié)調(diào)好與稅務(wù)部門的關(guān)系,加強(qiáng)同稅務(wù)部門聯(lián)系;(占0.5分)第1項(xiàng):提供不及時(shí),每次扣0.1分;第2項(xiàng);申報(bào)不及時(shí)或出現(xiàn)錯(cuò)誤一次扣0.25分;第3、4項(xiàng):提供不及時(shí),一次扣0.25分;提供數(shù)據(jù)有誤,一次扣0.5分;第5項(xiàng):未按規(guī)定保管扣0.25分;稅務(wù)相關(guān)資料遺失一份扣0.5分;第6項(xiàng):辦理不及時(shí)影響集團(tuán)相關(guān)工作進(jìn)程或造成不良后果的,一次扣0.25分;第7項(xiàng):主觀原因而造成負(fù)面影響,一次扣0.25分;集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次4/84.4計(jì)劃、分析會(huì)計(jì)考核細(xì)則考核項(xiàng)目具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)(一)會(huì)計(jì)信息工作和年度計(jì)劃以及財(cái)務(wù)分析等工作(共8分)月度會(huì)計(jì)信息提供,具體包括以下內(nèi)容:(占4分)①、每日上午10點(diǎn)以前向財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)報(bào)送《商品銷售與毛利日?qǐng)?bào)表》;(特殊情況可延遲至下午5:30)(占0.5分)②、每月26日上午11點(diǎn)前向財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)報(bào)送《集團(tuán)含稅銷售月報(bào)表》、《集團(tuán)不含稅毛利月報(bào)表》(特殊情況可延遲至下午5:30);(占0.25分)③、27日下午5:30以前統(tǒng)計(jì)各核算單位利潤(rùn)數(shù)據(jù),并向財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)報(bào)送《集團(tuán)月度利潤(rùn)表》;(占0.25分)④、每月1日前向財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)報(bào)送上月《主要指標(biāo)表》,要求分百貨業(yè)、家潤(rùn)多、行業(yè)報(bào)送,同時(shí)附同口徑相關(guān)表,各核算單位主要指標(biāo)表;(占1分)⑤、每月1日前寫好上月《經(jīng)營(yíng)情況簡(jiǎn)析》,并交主管財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱,每月2日前報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng);(占1分)⑥、每月1日前完成《各核算單位經(jīng)營(yíng)情況表》,交主管財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,每月4日前報(bào)送集團(tuán)董事會(huì)成員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)及門店店長(zhǎng)和財(cái)務(wù)高級(jí)經(jīng)理。(占1分)季度、半年度、年度財(cái)務(wù)分析和年度預(yù)決算報(bào)告,具體包括以下內(nèi)容:(占4分)①、每季度、半年度后2日收集、整理各單位財(cái)務(wù)分析,5日前完成集團(tuán)財(cái)務(wù)分析,并交主管財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱,8日前報(bào)送集團(tuán)董事會(huì)成員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng);元月10日前制作好上年度財(cái)務(wù)分析,14日前發(fā)至集團(tuán)董事會(huì)成員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng);(占2分)②、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排,搞好下年度計(jì)劃與本年度決算工作,于次年初完成《年度預(yù)決算報(bào)告》;(占1分)③、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求或?qū)嶋H工作的需要,做好不定期專題分析;(占1分)第1項(xiàng):①項(xiàng)報(bào)送不及時(shí)或錯(cuò)報(bào)、漏報(bào),發(fā)生一次扣0.1分;②項(xiàng)、③項(xiàng)報(bào)送不及時(shí)或報(bào)送數(shù)據(jù)有誤,發(fā)生一次扣0.05分;經(jīng)審核后的報(bào)表如仍有誤,發(fā)生一次扣0.1分;④項(xiàng)報(bào)送不及時(shí)或報(bào)送數(shù)據(jù)有誤,發(fā)生一次扣0.2分,經(jīng)審核后如仍有誤,發(fā)生一次扣0.3分;⑤項(xiàng)報(bào)送不及時(shí)或質(zhì)量不高,一次扣0.2分;⑥項(xiàng)報(bào)送不及時(shí)或報(bào)送數(shù)據(jù)有誤,一次扣0.2分,經(jīng)審核后仍有誤,一次扣0.3分;第2項(xiàng):①項(xiàng)未按規(guī)定時(shí)間完成、報(bào)送財(cái)務(wù)分析發(fā)生差錯(cuò)一次扣0.25分;②項(xiàng)未按集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求的時(shí)間或內(nèi)容完成并上交《年度預(yù)決算報(bào)告》扣0.5分;③專題分析不符合要求或未按規(guī)定的時(shí)間完成并上交,發(fā)生一次扣0.25分;(二)其它相關(guān)工作的考核(共2分)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)需要,草擬集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心其它文字材料;(占0.5分)協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)做好接待審計(jì)、稅務(wù)等部門檢查工作;(占0.5分)辦理集團(tuán)集團(tuán)及下屬各獨(dú)立單位產(chǎn)權(quán)年檢;(占0.5分)協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)組織集團(tuán)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行再繼續(xù)教育學(xué)習(xí)、財(cái)務(wù)人員年終工作總結(jié)等工作;(占0.5分)第1項(xiàng):主觀原因未按時(shí)完文字草擬工作,一次扣0.2分;第2項(xiàng):主觀工作不到位,給部門工作帶來(lái)難度或造成負(fù)面影響,一次扣0.25分;第3項(xiàng):未按時(shí)辦理扣0.1分;第4項(xiàng):主觀原因使相關(guān)工作未能保質(zhì)保量完成,甚至造成差錯(cuò)一次扣0.2分;集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次5/84.5行業(yè)會(huì)計(jì)考核細(xì)則考核項(xiàng)目具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)(一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及會(huì)計(jì)核算工作考核(占5.5分)1、及時(shí)審核各種原始憑證,保證其真實(shí)性、合法性,審核費(fèi)用單據(jù)審批手續(xù)是否齊全,是否符合集團(tuán)《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定;(占0.5分)2、嚴(yán)格按規(guī)定審核報(bào)銷費(fèi)用,杜絕不合理費(fèi)用開(kāi)支或費(fèi)用超支行為;(占1分)3、嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和集團(tuán)《會(huì)計(jì)核算制度》的規(guī)定及時(shí)制作記帳憑證,記帳憑證要真實(shí)、準(zhǔn)確無(wú)誤的反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容;(占1分)4、往來(lái)帳每月定期或不定期進(jìn)行清理,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與有關(guān)人員銜接,督促貨款及時(shí)回籠,保證個(gè)人借支及時(shí)歸還,杜絕壞帳損失發(fā)生;(占1分)5、每月報(bào)表前與總部及內(nèi)部各單位核對(duì)往來(lái),保證內(nèi)部往來(lái)余額完全一致,同時(shí)需要?jiǎng)潛艿馁Y金、費(fèi)用應(yīng)及時(shí)劃撥,如有特殊原因不能按時(shí)劃撥,要與其相關(guān)單位銜接或提出書面申請(qǐng);(占1分)6、對(duì)預(yù)付現(xiàn)金除督促業(yè)務(wù)及時(shí)報(bào)帳,定期不定期對(duì)其現(xiàn)金周轉(zhuǎn)情況進(jìn)行檢查外,還應(yīng)掌握現(xiàn)金動(dòng)態(tài),對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理;(占1分)第1、2項(xiàng):如因財(cái)務(wù)審核把關(guān)不嚴(yán),而使得原始憑證不真實(shí)或不合法或不符合集團(tuán)《財(cái)務(wù)管理制度》的要求,每出現(xiàn)一次扣0.2分;第3項(xiàng):記帳憑證反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容與原始憑證不符,發(fā)生一筆扣0.2分;第4項(xiàng):由于財(cái)務(wù)往來(lái)帳不清,給集團(tuán)造成損失,發(fā)生一筆扣0.5分;第5項(xiàng):內(nèi)部往來(lái)不清或資金劃撥不及時(shí)而影響相關(guān)單位工作進(jìn)程,發(fā)生一次扣0.25分;第6項(xiàng):未履行會(huì)計(jì)的職能,未對(duì)本單位現(xiàn)金進(jìn)行有效管理,致使現(xiàn)金管理混亂,造成差錯(cuò),發(fā)生一次扣0.5分;(二)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析及與銀行相關(guān)工作的考核(占2.5分)1、每月28日前編制當(dāng)月會(huì)計(jì)報(bào)表交集團(tuán)總部,每季、半年度后2日向集團(tuán)總部報(bào)送財(cái)務(wù)分析,元月5日前向集團(tuán)總部報(bào)送上年度財(cái)務(wù)分析;(占1分)2、掌握銀行帳戶余額動(dòng)態(tài),量入而出,保證不開(kāi)空頭支票,保證貨款有計(jì)劃地支付;(占0.5分)3、每月取得銀行對(duì)帳單后3天內(nèi)完成銀行調(diào)節(jié)表對(duì)賬工作,對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查明原因,保證上月未達(dá)本月解決;(占0.5分)4、年終編制好本年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,完成下年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃工作,并按規(guī)定的時(shí)間呈報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)并報(bào)集團(tuán)總部;(占0.5分)第1項(xiàng):未及時(shí)完成并報(bào)送或質(zhì)量不高,一次扣0.2分;第2項(xiàng):簽發(fā)空頭支票或未能合理運(yùn)用資金,主觀原因造成貨款等不能及時(shí)支付,發(fā)生一次扣0.1分;第3項(xiàng):主觀原因使得銀行未達(dá)不清,或銀行未達(dá)時(shí)間超過(guò)2個(gè)月,發(fā)生一筆扣0.1分;第4項(xiàng):報(bào)送不及時(shí)或未能保質(zhì)保量地完成,扣0.25分;(三)會(huì)計(jì)檔案和銀行印鑒密碼器的管理(占2分)每月5日前打印并裝訂好上月記帳憑證等會(huì)計(jì)資料;次年元月10日前打印并裝訂好上年度會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和相關(guān)會(huì)計(jì)資料;(占0.5分)嚴(yán)格履行集團(tuán)《會(huì)計(jì)檔案管理制度》,負(fù)責(zé)保管好本單位各種會(huì)計(jì)檔案資料,保證其安全無(wú)損有序存放;(占0.5分)嚴(yán)格履行集團(tuán)《銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制度》的規(guī)定,管理好本單位各種銀行票據(jù)和銀行印鑒、密碼器,保證不出任何差錯(cuò);(占1分)第1項(xiàng):打印或裝訂不及時(shí),每出現(xiàn)一次扣0.1分;第2項(xiàng):未按規(guī)定保管會(huì)計(jì)檔案資料,造成會(huì)計(jì)資料遺失,發(fā)生一次扣0.5分;存放混亂,不利于查找,扣0.25分;第3項(xiàng):未按規(guī)定地點(diǎn)存放、保管票據(jù)、印鑒密碼器,發(fā)生一次扣0.2分;如因保管不慎,造成票據(jù)、印鑒、密碼器遺失,除一次性扣除本項(xiàng)目全部分?jǐn)?shù)外,計(jì)嚴(yán)重過(guò)失一次;集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁(yè)次6/84.6集團(tuán)本部核算會(huì)計(jì)考核細(xì)則考核項(xiàng)目具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)(一)會(huì)計(jì)核算和與之相關(guān)會(huì)計(jì)事項(xiàng)考核(占6分)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性以及費(fèi)用憑證審批手續(xù)是否齊全,是否符合《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定,并嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)核算制度》的規(guī)定制作會(huì)計(jì)記帳憑證;(占1.5分)嚴(yán)格履行集團(tuán)《出納現(xiàn)金管理及報(bào)帳程序的規(guī)定》,每日根據(jù)”現(xiàn)金日記帳”的帳存數(shù)核對(duì)出納人員的庫(kù)存現(xiàn)金,對(duì)現(xiàn)金定期或不定期檢查,發(fā)揮監(jiān)督作用;(占1.5分)嚴(yán)格把好資產(chǎn)管理關(guān),根據(jù)集團(tuán)《財(cái)產(chǎn)管理制度》的規(guī)定,對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品除作相應(yīng)的資產(chǎn)帳外,并與負(fù)責(zé)資產(chǎn)實(shí)物會(huì)計(jì)的”財(cái)產(chǎn)卡”保持一致;(占0.5分)每月8日前,完成各銀行帳戶調(diào)節(jié)表的編制工作,清理銀行未達(dá)帳項(xiàng),及時(shí)查明原因,并通知銀行聯(lián)落員補(bǔ)單或與相關(guān)人員銜接,保證上月未達(dá)本月解決;(占1分)每月12日前制作完畢《集團(tuán)本部工資報(bào)表》及相關(guān)報(bào)表,并送人力資源部審核;13日負(fù)責(zé)審核由集團(tuán)統(tǒng)一代發(fā)的各單位工資報(bào)表與工資數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)是否一致,統(tǒng)計(jì)本月工資實(shí)發(fā)數(shù),并辦理付款手續(xù);14日與銀行協(xié)調(diào)代發(fā)工資工作,及時(shí)解決工資發(fā)放時(shí)出現(xiàn)的問(wèn)題,保證工資按時(shí)發(fā)放;18日前制作工資匯總表,20日前裝訂好當(dāng)月工資報(bào)表;隨時(shí)負(fù)責(zé)解答工資方面的問(wèn)題;(占1.5分)第1項(xiàng):如因財(cái)務(wù)審核不嚴(yán),使原始憑證不真實(shí)、不合法等,一次扣0.2分;記帳憑證制作有誤,一次扣0.1分;第2項(xiàng):”現(xiàn)金日記帳”余額未與庫(kù)存現(xiàn)金每日核對(duì),