國際貿(mào)易支付條款

2023年6月19日1第九章國際貿(mào)易支付條款2023年6月19日2章首引導(dǎo)案例1[第一節(jié)]結(jié)算工具23[第二節(jié)]匯付和托收[第三節(jié)]信用證4[第四節(jié)]支付方式的選擇5章首引導(dǎo)案例2023年6月19日3國內(nèi)某公司以付款交單方式出口,并委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙銀行托收。后來得知丙銀行破產(chǎn)收不到貨款,該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果,請(qǐng)問托收銀行應(yīng)負(fù)什么責(zé)任?案例章首引導(dǎo)案例2023年6月19日4托收銀行不負(fù)任何責(zé)任，理由如下：根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托人的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對(duì)任何文電、信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于電報(bào)、電傳、或電子通訊系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其它錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭或其它不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹(jǐn)慎從事”的義務(wù)，對(duì)托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括因代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回，不負(fù)任何法律責(zé)任。分析§1結(jié)算工具2023年6月19日5匯票(，)1本票()2支票()32023年6月19日6票據(jù)概念()票據(jù)是指出票人自己承諾或委托他人（付款人）在見票或指定日期向收款人或持票人無條件地支付一定金額，且可流通轉(zhuǎn)讓的一種有價(jià)證券，如匯票、本票和支票。

作用結(jié)算作用：結(jié)清債權(quán)債務(wù)作用信用作用：在信用基礎(chǔ)上的書面支付憑證流通作用：多次轉(zhuǎn)讓關(guān)于票據(jù)的法規(guī)《日內(nèi)瓦票據(jù)公約》法規(guī)《聯(lián)合國國際匯票和國際本票公約》《中華人民共和國票據(jù)法》《英國票據(jù)法》一、匯票（一）.匯票的定義我國票據(jù)法：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)1982英國票據(jù)法：匯票是由一個(gè)人的無條件書面命令，要求受票人見票時(shí)或于未來某一規(guī)定或可以確定的時(shí)間，將一定數(shù)量的款項(xiàng)支付給某一特定的人或所指定的人或持票人。債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出的支付命令（二）、匯票當(dāng)事人2023年6月19日9出票人():簽發(fā)命令或委托付款的人。在國際貿(mào)易結(jié)算中,一般為出口商或信用證中的受益人。

付款人(),又稱受票人():接受出票人命令或委托支付匯票金額的人,通常是進(jìn)口商或其指定銀行。收款人(),又稱受款人:憑匯票享有受領(lǐng)票據(jù)金額的人。通常為出口商或信用證中的受益人或議付銀行。出票人收款人付款人出票提示承兌、付款命令（三）匯票的基本內(nèi)容

憑信用證.0203437日期.30,2001支取@4.8…..按…..息….付款號(hào)碼匯票金額上海.015088879,000.00.26,2002見票…日后（本匯票之正本未付）付交***()，金額

此致：:48P．O．11000，.10249，×××()2023年6月19日10開證行名稱信用證號(hào)碼開證日期匯票號(hào)碼匯票利息匯票金額（小寫）匯票出票日期匯票金額（大寫）付款期限受款人受票人（付款人）出票人匯票票樣,匯票的內(nèi)容我國票據(jù)法日內(nèi)瓦統(tǒng)一法表明“匯票”字樣寫明其為“匯票”字樣無條件支付的委托無條件支付的命令確定的金額付款人名稱和付款人地點(diǎn)付款人名稱付款期限收款人名稱出票地點(diǎn)和日期出票日期出票人名稱和簽字出票人簽章一定金額的貨幣收款人名稱其它內(nèi)容：利息和利率、付一不付二、禁止轉(zhuǎn)讓、免除作成拒絕證書、匯票編號(hào)、出票條款等1、絕對(duì)必要記載項(xiàng)目（1）、寫明“匯票”字樣(,)2023年6月19日13匯票內(nèi)容詳解《中國票據(jù)法和日內(nèi)瓦公約》：必須寫，否則無效《英國票據(jù)法》：無明文規(guī)定怎樣寫（2）、無條件書面支付命令()票據(jù)必須采用書面形式，包括印刷、手寫和打字等，但不能以鉛筆或類似書寫工具做成。支付命令用英語的祈使、命令的語氣,不能使用商量或請(qǐng)求語氣書寫票據(jù)支付的文義不能附加某項(xiàng)條件及支付方式不能受限制，否則票據(jù)無效。書面形式支付命令無條件性“..”，。...”，“…”)。（3）、確定的金額()（4）、出票日期()出票日期即為匯票簽發(fā)日期。金額必須確定，不能模棱兩可如“大約付1000美元”、“付2000馬克左右”、“付10萬或15萬日元”，“付1000美元加利息”等。這些表示方法都錯(cuò)誤。注意：中國規(guī)定中文大寫加數(shù)字小寫，二者必須保持一致，若出現(xiàn)錯(cuò)誤，或者金額被更改，則票據(jù)無效。日內(nèi)瓦公約規(guī)定，如有差錯(cuò)，以文字大寫為準(zhǔn)。三大作用決定匯票提示期限按照《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》，見票即付的匯票，必須自出票日起1年內(nèi)提示匯票，否則匯票失效，受票人可以拒付,中國為1個(gè)月確定匯票到期日英國6年，中國2年，日內(nèi)瓦1年，日期從出票日起算若出票時(shí)法人已宣告破產(chǎn)或清理，喪失行為能力，匯票不能成立16確定出票人行為能力為避免混淆，出票日期建議使用月份的名稱(如.，.，.等或，，等)而不要使用數(shù)字。（5）、付款人名稱(，)也稱為受票人名稱，是出票人出票指向的匯票付款人或承兌人。付款人名稱和地址必須書寫清楚，以便持票人向其提示要求付款或承兌。實(shí)務(wù)上一般都注明詳細(xì)地址。托收項(xiàng)下匯票的受票人為進(jìn)口人或其指定銀行；信用證項(xiàng)下匯票的受票人按信用證辦理?！队睋?jù)法》允許匯票開給兩個(gè)付款人，但不允許兩個(gè)付款人任擇其一(AAB)，因?yàn)檫@樣的付款人是不確定的。（6）、收款人名稱()匯票上的“收款人”通常稱為“抬頭”匯票的抬頭有三種寫法：1)限制性抬頭2)指示性抬頭3)來人抬頭1)限制性抬頭()。這種匯票不能背書轉(zhuǎn)讓。常見的表示方法有：?！跋薷督o***”（…），“限付給***，不許轉(zhuǎn)讓”（…）。2)指示性抬頭()。這種匯票可以背書轉(zhuǎn)讓。常見的表示方法有：付給**公司或其指定人”（….）,“付給**人的指定人”（…）。如匯票抬頭記載為“C”，但沒有加注限制轉(zhuǎn)讓字樣，這種匯票應(yīng)視為“指示性抬頭”的匯票，可以背書轉(zhuǎn)讓。(3)來人抬頭()。這種匯票不記載收款人名稱，而只寫“付給持票人”，這種匯票可以流通轉(zhuǎn)讓，而且是僅憑交付就可轉(zhuǎn)讓。《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》不允許以來人作為收款人，英國則允許，但都不允許留空。常見的記載方法有：付給來人”（）或“付給持票人”（）我國票據(jù)法不允許做成“來人抬頭”的匯票。例：（05年試題）1、一張商業(yè)匯票上的收款人是：“僅付給有限公司”（）,這種匯票不能轉(zhuǎn)讓。7．出票人簽章(’S)。出票人在開出匯票時(shí)，首先他要簽字，承認(rèn)自己的債務(wù)責(zé)任，匯票方可有效。出票人如為公司，應(yīng)由公司法人代表簽字(最好是手簽)加蓋公司公章；如出票人是個(gè)人，如果代理他的委托人簽字，而委托人是公司、單位、銀行或團(tuán)體時(shí)，應(yīng)在公司名稱前加上“”或“”或“”或“.”字樣，并在個(gè)人簽字后面寫上職務(wù)名稱，如：

.,.,

,2、相對(duì)必要記載項(xiàng)目（1）、出票地點(diǎn)()（2）、付款地點(diǎn)()（3）、付款期限()1)即期付款匯票()表示方法有以下三種：①“…”；②“…”；③“…”。（二）相對(duì)必要記載項(xiàng)目2)遠(yuǎn)期付款匯票:①定期付款(A)②出票后定期付款(A)③見票后定期付款(A)④某一特定事件發(fā)生后定期付款(AA)我國票據(jù)法規(guī)定：匯票上未記載付款日期的，為見票即付。（1）按日計(jì)算應(yīng)遵循的準(zhǔn)則：算尾不算頭。即起算日不包括在內(nèi)，而最后一天則是付款到期日。遠(yuǎn)期付款到期日計(jì)算例：出票后30天付款的匯票于3月31日出票，則起算日即出票日不計(jì)入，應(yīng)從4月1日計(jì)算，到期日為4月30日。（2）節(jié)假日順延。通過上述計(jì)算確定之到期日，若恰逢節(jié)假日等銀行正常的非營業(yè)日，則順延至其后的第一個(gè)營業(yè)日。（4）先算整月，后算半月，半月以15天計(jì)。（3）月為日歷月。以月計(jì)算的不考慮每月的具體天數(shù)，一律以相應(yīng)月份中的同一日期為到期日，若無同一日期，則為該月最后一天。例：l月31日承兌的見票后一個(gè)月付款，應(yīng)于2月28日（若閏年則為29日）到期。例：8月31日交單的匯票規(guī)定交單后一個(gè)半月付款，則先算整月至9月30日，再算半月15天于10月15日到期。3、票據(jù)的任意記載事項(xiàng)（1）.擔(dān)當(dāng)付款行擔(dān)當(dāng)付款行(A)是指出票人根據(jù)與付款人的約定在出票時(shí)注明或者付款人在承兌時(shí)指定執(zhí)行付款的銀行，其目的是為了付款方便。擔(dān)當(dāng)付款行并不是票據(jù)的債務(wù)人，只是推定的受委托付款人。持票人應(yīng)該先向付款人要求承兌，于到期日向擔(dān)當(dāng)付款行提示要求付款。（2）.預(yù)備付款人預(yù)備付款人()就是在匯票未獲承兌或者未付款時(shí)，持票人可以請(qǐng)求承兌或者付款的對(duì)象，相當(dāng)于第二付款人。預(yù)備付款人被提示匯票后，可以參加承兌的稱為票據(jù)債務(wù)人，于到期日參加付款，其一般表示在匯票正面受票人所在的位置。預(yù)備付款人要表明詳細(xì)的地址，以方便持票人向其提示。（3）.免做退票通知或者放棄拒絕證書出票人或者背書人可以在其簽名旁記載放棄對(duì)持票人的某種要求，如免做退票通知或者放棄拒絕證書()。（4）.無追索權(quán)《英國票據(jù)法》認(rèn)為，出票人或者背書人可以通過免于追索的條款免除匯票被退票后受追索的責(zé)任。因此，出票人或者背書人可以在簽章前加列無追索權(quán)()條款。這實(shí)際上是免除了出票人或者背書人對(duì)匯票應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任?！度諆?nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》規(guī)定：出票人可以解除其保證承兌的責(zé)任，但是任何解除出票人的保證付款責(zé)任的規(guī)定，均視為無記載。按照付款的時(shí)間不同，匯票可分為即期匯票()和遠(yuǎn)期匯票()2.按照出票人的不同，匯票可分為銀行匯票(’s)和商業(yè)匯票()3.按照承兌人的不同，匯票可分為商業(yè)承兌匯票(’s)和銀行承兌匯票(’s)4.按照是否附有貨運(yùn)單據(jù)，匯票可分為光票()和跟單匯票()注意：一張匯票往往可以同時(shí)具備幾種性質(zhì)（四）匯票的種類（五）匯票的使用程序2023年6月19日32使用程序1．出票()6．拒付與追索()2．提示和見票(&)3．承兌()5．背書()4.付款（）匯票在使用時(shí)一般要經(jīng)過出票、提示、承兌、付款等環(huán)節(jié)1、匯票出票是指出票人制作匯票，并將匯票交付受票人的一種行為。這種行為設(shè)定了債權(quán)人和債務(wù)人之間的權(quán)利和義務(wù)。當(dāng)事人:出票人;收款人;付款人主要內(nèi)容:(依我國<票據(jù)法>)匯票字樣無條件書面支付命令付款人出票人簽字確定的金額收款人付款期限出票日期付款地2023年6月19日33即期匯票遠(yuǎn)期匯票2、提示()出票人收款人付款人含義：收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。付款人看到匯票，即為見票。類型：即期匯票只須提示一次，即提示付款；遠(yuǎn)期付款有兩次提示，提示承兌和提示付款。法律要求在規(guī)定期限內(nèi)未作提示的，喪失對(duì)前手的追索權(quán)3、承兌()指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為做法:一是寫上“承兌”二字,簽上姓名,加注具體承兌日期二是把經(jīng)過承兌的遠(yuǎn)期匯票交還該提示者即收款人需承兌的匯票種類（遠(yuǎn)期匯票）：(1)見票后定期匯票(2)由不與付款人同地的第三人付款的匯票(3)有“必須提示承兌”字樣的匯票承兌年月日承兌人簽名承兌的意義：承兌人成為主債務(wù)人，出票人成為次債務(wù)人4.付款（）

對(duì)即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款人見票即付；對(duì)遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的一切債務(wù)關(guān)系即告結(jié)束

36

5．背書()在國際金融市場(chǎng)上，一張遠(yuǎn)期匯票的持票人如想在匯票到期日前取得票款，可以經(jīng)過背書在票據(jù)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓。所謂背書，是指匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人(被背書人)的名字，并把匯票交給受讓人的行為。這實(shí)際上是對(duì)匯票進(jìn)行貼現(xiàn)()，是受讓人對(duì)匯票持有人的一種資金融通。即受讓人在受讓匯票時(shí)，要按照匯票的票面金額扣除從轉(zhuǎn)讓日起到匯票付款日止的利息后將票款付給出讓人，這種行為叫做“貼現(xiàn)”。

372023年6月19日38背書（）（1）背書的形式：記名背書、空白背書、限制性背書

（2）背書的效力：匯票經(jīng)過合法的背書，即產(chǎn)生法律效力，匯票的權(quán)利轉(zhuǎn)移。（前手），（后手）前手對(duì)后手承擔(dān)匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任。背書轉(zhuǎn)讓與貼現(xiàn)（）票據(jù)背面背書項(xiàng)2023年6月19日392023年6月19日402023年6月19日41現(xiàn)有一匯票，王寶強(qiáng)要把它轉(zhuǎn)讓給周杰倫，應(yīng)如何書寫呢？空白背書下：（背書人姓名）記名背書下：王寶強(qiáng)背書人、被背書人姓名王寶強(qiáng)周杰倫CDFGEBAH背書第一背書人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人

第五被背書人第一背書人永遠(yuǎn)是收款人；最后一個(gè)被背書人永遠(yuǎn)是持票人6．拒付()

拒付也稱退票，是指持票人提示匯票要求承兌時(shí)遭到拒絕承兌，或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款。

7．追索()

匯票被拒付，對(duì)持票人立即產(chǎn)生追索權(quán)()。即持票人對(duì)其“前手”有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。

2023年6月19日44持票人對(duì)出票人和承兌人的追索權(quán)，應(yīng)在票據(jù)到期日起兩年內(nèi)行使。即期匯票應(yīng)自出票日起算2年內(nèi)。持票人對(duì)前手的追索權(quán)時(shí)效為自被拒付之日起算6個(gè)月。2023年6月19日45匯票的拒付與追索2023年6月19日46例：（05年試題）根據(jù)我國《票據(jù)法》，合格的匯票遭到拒付時(shí)，持票人有權(quán)向背書人和出票人追索。（）2023年6月19日48我某外上海某公司出口一批服裝到香港某公司，匯票為60。匯豐銀行對(duì)該張匯票進(jìn)行了保證（），付款日期為2006年3月6日。匯票經(jīng)承兌后，匯豐銀行將匯票給上海某公司。后香港某公司破產(chǎn)，匯豐銀行以此為理由而拒付。請(qǐng)問匯豐銀行能否以進(jìn)口商破產(chǎn)而拒付？為什么？案例匯豐銀行不能以進(jìn)口商破產(chǎn)而拒付上海某公司的這筆款項(xiàng)。在本案中，匯豐銀行對(duì)該張匯票進(jìn)行了保證(），保證人應(yīng)負(fù)的責(zé)任與被保證人完全相同。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，當(dāng)付款人是被保證人，銀行為保證人時(shí)，保證銀行就直接承擔(dān)匯票到期付款的責(zé)任。因此，匯豐銀行必須承擔(dān)付款責(zé)任。不過匯豐銀行可在清償匯票債務(wù)后，行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。分析案例分析1A銀行向B銀行開出不可撤銷信用證，受益人交單后B銀行通過快遞將單據(jù)寄交A銀行，A銀行審單后發(fā)現(xiàn)下述不符點(diǎn)，遂對(duì)外拒付。匯票上小寫金額為905000.00，大寫金額為，金額不一致。收到A銀行的拒付電后，B銀行認(rèn)為所述不符點(diǎn)僅是打字手誤，非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)。分析：1930年6月7日日內(nèi)瓦《統(tǒng)一匯票票法公約》第二章第一節(jié)第6條規(guī)定：“匯票金額同時(shí)以文字及數(shù)字記載者，于兩者有差異時(shí)，文字記載之?dāng)?shù)額為付款數(shù)額。”“匯票金額以文字或數(shù)字記載在一次以上，而先后有不符時(shí)，其較小數(shù)額為付款數(shù)額?！薄秶H匯票和國際本票公約（草案）》第二章第二節(jié)第7條(1)款規(guī)定：“票據(jù)上以文字表明的金額與以數(shù)碼表明的金額不符時(shí)，應(yīng)以文字金額為準(zhǔn)?！庇?882年票據(jù)法》第二章第一節(jié)第9條(2)款規(guī)定：“票面所列數(shù)額，如用文字及數(shù)字并書時(shí)，若兩者有不符時(shí)，應(yīng)以文字金額為準(zhǔn)?！北景咐?，匯票票面金額同時(shí)以文字及數(shù)字記載，文字金額即大寫金額為，數(shù)字金額即小寫金額為905000.00兩者不一致，根據(jù)上述規(guī)定，開證行只能按文字金額即大寫金額照付。二、本票一、本票的定義英國《1882年票據(jù)法》：A,,aaa,.本票是一項(xiàng)無條件的書面支付承諾，由一人做成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾在即期或在某一固定日期或可確定的將來日期，支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來人。本票樣本2023年6月19日53本票的當(dāng)事人2023年6月19日542023年6月19日55（三）本票的種類一般本票：由工商企業(yè)和個(gè)人簽發(fā)的，又稱商業(yè)本票商業(yè)本票有即期和遠(yuǎn)期之分。銀行本票’s由銀行簽發(fā)的。銀行本票則都是即期的。

注意：國際貿(mào)易中用到的一般都是銀行本票（即期）我國《票據(jù)法》規(guī)定：本票僅指銀行本票

（四）本票與匯票的區(qū)別除了在定義上的不同外，主要表現(xiàn)在以下個(gè)方面：(1)匯票有三個(gè)當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人；本票的基本當(dāng)事人只有出票人和收款人兩個(gè)。本票的付款人就出票人自己。(2)遠(yuǎn)期匯票基本上都要經(jīng)過付款承兌；而本票的出票人就是付款人，而本票由他自己簽發(fā)，承諾在本票到期日付款，因此無須承兌。(3)匯票在承兌前由出票人是主債務(wù)人，承兌后則由承兌人承擔(dān)主債務(wù)人，出票人成為次債務(wù)人；本票的出票人是絕對(duì)的主債務(wù)人。(4)匯票可開成一式多份(銀行匯票除外)，而本票只能一式一份。56例：（06年試題）本票可以是遠(yuǎn)期的，遠(yuǎn)期本票像遠(yuǎn)期匯票一樣也存在承兌行為。三、支票()2023年6月19日58（一）支票的定義支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。11,1999,31.,1999.111111

.5000

（二）、支票的內(nèi)容三、支票的必備項(xiàng)目（一）寫明“支票”字樣（二）無條件書面支付命令（三）確定的金額（四）出票人名稱及簽字（五）出票日期（六）付款銀行名稱支票樣本2023年6月19日61支票支票2轉(zhuǎn)賬支票加拿大支票樣本支票的當(dāng)事人2023年6月19日67（三）支票的種類681.按有無付款人姓名記載分，記名支票和不記名支票記名支票：記載收款人不記名支票：不記載收款人2.按附加的付款保障方式分，劃線支票和保付支票劃線支票：在支票正面畫兩道平行的橫線。只能通過銀行收款。只能轉(zhuǎn)賬不能提取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)帳、不得提現(xiàn)保付支票():設(shè)保付支票帳戶，銀行承擔(dān)付款責(zé)任2023年6月19日69（四）支票與匯票的區(qū)別除了在定義上的不同外，主要表現(xiàn)在以下個(gè)方面：(1)付款人不同：匯票付款人可以是銀行、企業(yè)或個(gè)人；支票的付款人必須是銀行。(2)用途不同：匯票可以作為結(jié)算和押匯也可以作為信貸工具；而支票只能用于結(jié)算。(3)付款期限不同：匯票有即期和遠(yuǎn)期之分；而支票只有即期。(4)提示期限不同：我國票據(jù)法規(guī)定：匯票1年，支票10天。(5)可否止付不同：匯票在承兌后不可撤銷，支票可以止付。（6）．支票的主債務(wù)人是出票人，遠(yuǎn)期匯票承兌后的主債務(wù)人是承兌人。（7）．支票只能開出一張，匯票可以開出一套。2023年6月19日70支票的止付與拒付出票人撤銷其開出的支票就是止付付款行對(duì)不符合要求的支票拒絕付款并退票就是拒付（五）支票的票據(jù)行為

我國《票據(jù)法》規(guī)定：與匯票相同，但不得開出空頭支票補(bǔ)充：什么是空頭支票？空頭支票，是指支票持有人請(qǐng)求付款時(shí)，出票人在付款人處實(shí)有的存款不足以支付票據(jù)金額的支票。2023年6月19日72匯票、本票和支票的區(qū)別項(xiàng)目匯票本票支票性質(zhì)無條件書面支付命令無條件書面支付承諾無條件書面支付命令當(dāng)事人出票人、付款人、受款人出票人、受款人出票人、付款人、受票人付款時(shí)間有即期和遠(yuǎn)期之分；遠(yuǎn)期要承兌有即期和遠(yuǎn)期之分；遠(yuǎn)期無需承兌只有即期份數(shù)多份，一般兩份一份一份主債務(wù)人承兌前是出票人；承兌后是承兌人出票人出票人有無到期日記載有有即期出票人擔(dān)保的責(zé)任付款和承兌自己付款付款例：（05年試題）支票的當(dāng)事人和付款時(shí)間分別為（）A．三個(gè)當(dāng)事人。即/遠(yuǎn)期付款 B．三個(gè)當(dāng)事人。即期付款C．兩個(gè)當(dāng)事人。即/遠(yuǎn)期付款 D．兩個(gè)當(dāng)事人。即期付款案例分析3某甲開立100英鎊的支票給乙，叫他向丙銀行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此時(shí)，丙銀行倒閉，甲在丙銀行的賬戶里的存款分文無著。乙在未獲支票款項(xiàng)的情況下，找到了甲，要甲負(fù)責(zé)。甲以支票已過期為由拒絕對(duì)以負(fù)責(zé)。分析甲可以對(duì)乙拒絕負(fù)責(zé)，但理由并不是因?yàn)橹边^期。支票不同于即期匯票，即期匯票的持票人如不在合理的時(shí)間內(nèi)向付款人提示付款，出票人和所有背書人均得到解除責(zé)任。但支票的持票人如不在合理時(shí)間內(nèi)提示付款，出票人仍必須對(duì)支票負(fù)責(zé)，除非持票人的延遲提示而使出票人受了損失。在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了損失。那么甲就可不對(duì)該支票負(fù)責(zé)，因?yàn)橐胰绻皶r(shí)去取款，甲就不會(huì)受到損失，所以他可對(duì)支票不負(fù)責(zé)任。如果丙銀行倒閉清理時(shí)，所有債權(quán)人尚能分到一定比例的償付金，那么，甲作為存戶債權(quán)人應(yīng)把所分到的償付金付還給乙，如甲按30%的比例分到了償付金，他應(yīng)按同樣的比例付給乙，而對(duì)其余的70%可不負(fù)責(zé)任。在票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范方面，要注意以下幾點(diǎn)：1、貿(mào)易成交以前，一定要了解客戶的資信，做到心中有數(shù)，防患于未然。特別是對(duì)那些資信不明的新客戶以及那些外匯緊張、地區(qū)落后、國家局勢(shì)動(dòng)蕩客戶。2、對(duì)客商提交的票據(jù)一定要事先委托銀行對(duì)外查實(shí)，以確保能安全收匯。3、貿(mào)易成交前，買賣雙方一定要簽署穩(wěn)妥、平等互利的銷售合同。4、在銀行未收妥票款之前，不能過早發(fā)貨以免貨款兩空。5、即使收到世界上資信最好的銀行為付款行的支票也并不等于將來一定會(huì)收到貨款。近年來，國外不法商人利用偽造票據(jù)及匯款憑證在國內(nèi)行騙的案件屢屢發(fā)生，且發(fā)案數(shù)呈上升趨勢(shì)，對(duì)此不能掉以輕心。如何識(shí)別真假本票1、真本票系采用專用紙張印刷，紙質(zhì)好，有一定防偽措施，而假本票只能采用市面上的普通紙張印刷，紙質(zhì)差，一般比真本票所用紙張薄且軟。2、印刷真本票的油墨配方是保密的，詐騙分子很難得到，因此，只能以相似顏色的油墨印制，這樣假本票票面顏色較真本票有一定差異。3、真本票號(hào)碼、字體規(guī)范整齊，而有的假本票號(hào)碼、字體排列不齊，間隔不勻。4、由于是非法印刷，假本票上簽字也必然會(huì)假冒簽字，與銀行掌握的預(yù)留簽字不符。§2匯付和托收2023年6月19日79匯付()1托收()2支付方式2023年6月19日80支付方式匯付（商業(yè)信用）托收（商業(yè)信用）信用證（銀行信用）電匯信匯票匯光票托收跟單托收付款交單承兌交單一、匯付什么是匯付？匯付分哪幾種方式？每種匯付方式的業(yè)務(wù)流程是怎樣？哪種匯付方式成本最低？幾種匯付方式有何區(qū)別？15234本小節(jié)需要解決的問題1、什么是匯付？是債務(wù)人或付款人通過銀行將款項(xiàng)匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式，是簡單的國際貨款結(jié)算方式（一）、匯付的概述又稱匯款（）貨運(yùn)單據(jù)由賣方自行寄送買方。2、匯付的四個(gè)基本當(dāng)事人1、匯款人()在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是買方。2、收款人()在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是賣方。3、匯出行()接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行。4、匯入行()又叫付款行或解付行。匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行。國際匯付的當(dāng)事人2023年6月19日853、順匯與逆匯的定義、特點(diǎn)（1）、順匯法它是匯款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，轉(zhuǎn)托國外銀行將匯款付給國外收款人的一種匯款方法。其特點(diǎn)是資金流向和結(jié)算工具的流向是一致的。如，匯付。

（2）、逆匯法它是由收款人出具匯票，交給銀行，委托銀行通過國外代理行向付款人收取匯票金額的一種匯款方式。如信用證結(jié)算方式和托收結(jié)算方式。其特點(diǎn)是資金流向和結(jié)算支付工具的流向不相同。如，托收。

順匯商業(yè)信用

2023年6月19日87逆匯銀行信用2023年6月19日88（二）、匯付的三種方式及其業(yè)務(wù)流程匯付的三種方式信匯：()票匯：’s()電匯：()1、信匯()（1）、信匯的概念及特點(diǎn)信匯是匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航空信函通知匯入行向收款人付款的方式。信匯的優(yōu)點(diǎn)是收費(fèi)較低廉,但由于中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多，易于遺失或被耽擱，對(duì)于一些金額不大，或收款不急的匯款可采用信匯的方法。（2）、信匯結(jié)算業(yè)務(wù)流程（)付款人（進(jìn)口商）收款人（出口商）信匯申請(qǐng)書交款付費(fèi)匯入行信匯委托通知付訖借記通知付款匯款通知收據(jù)買賣合同約定以信匯為結(jié)算方式匯出行信匯回執(zhí)①②③④⑤⑥⑦①匯款人填寫信匯匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行。②匯款人取回信匯回執(zhí)。③匯出行制作信匯委托書或支付委托書郵寄匯入行。④匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對(duì)簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。⑤收款人憑收據(jù)取款。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢信匯結(jié)算業(yè)務(wù)流程（)2、電匯（)（1）、電匯的概念及特點(diǎn)電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，以拍發(fā)加押電報(bào)（)、電傳()或環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（）方式委托付款行向收款人付款的方式。電匯方式和信匯、票匯相比一個(gè)顯著特點(diǎn)是快。在銀行，電匯的優(yōu)先級(jí)最高，一般均在當(dāng)天處理。而且，由于是銀行之間的直接通訊，差錯(cuò)率較低，遺失的可能性也極小。但由于匯出行占?jí)簠R款資金時(shí)間極短，甚至根本不占?jí)?，因此收費(fèi)也較高。電匯適用于匯款金額大、匯款急的匯款。（2）、電匯結(jié)算業(yè)務(wù)流程（)付款人（進(jìn)口商）收款人（出口商）電匯申請(qǐng)書交款付費(fèi)匯入行電匯委托通知書付訖借記通知付款匯款通知收據(jù)買賣合同約定以電匯為結(jié)算方式匯出行電匯回執(zhí)①②③④⑤⑥⑦電匯、信匯涉及到的單據(jù)請(qǐng)問在信匯或電匯業(yè)務(wù)中涉及的單據(jù)有哪些？匯款申請(qǐng)書對(duì)外付款申請(qǐng)單（工行）電匯回單手續(xù)費(fèi)收費(fèi)憑證3、票匯（）（1）、票匯的概念及特點(diǎn)票匯是匯出行應(yīng)匯款人要求，并在其把匯款交給銀行后，銀行開立一張以匯入行為付款人的銀行匯票交給匯款人，由匯款人將匯票帶到國外，或由匯款人將匯票寄給國外收款人，由收款人前去取款的一種匯款方式。簡單地來說，票匯就是銀行用即期匯票作為匯款工具的結(jié)算方式。付款人（進(jìn)口商）收款人（出口商）票匯申請(qǐng)書交款付費(fèi)匯入行票匯通知書（票根）付訖借記通知付款持匯票提示付款郵寄銀行即期匯票匯出行銀行即期匯票①②③④⑤⑥⑦（2）、票匯結(jié)算業(yè)務(wù)流程（)2、票匯結(jié)算業(yè)務(wù)流程（)（l）匯款人填寫票匯申請(qǐng)書，并交款付費(fèi)給匯出行。（2）匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。（3）匯出行將票匯通知書（即票根）郵寄給匯入行。（4）匯款人自行郵寄銀行即期匯票給收款人。（5）收款人持銀行即期匯票向匯入行取款。（6）匯入行驗(yàn)核匯票與票根無誤后，解付票款給收款人。（7）匯入行把付訖借記通知書寄給匯出行。（8）如匯出行與匯入行沒有直接賬戶關(guān)系，則還須進(jìn)行頭寸清算。電匯、信匯、票匯三種方式比較1．從支付工具來看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，或，用密押證實(shí)；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字來證實(shí)；票匯方式使用銀行及其匯票，用簽字證實(shí)2．從匯款人的成本費(fèi)用來看，電匯收費(fèi)較高3．從安全方面來看，電匯比較安全4．從匯款速度來看，電匯最為快捷5．從使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間1、匯款的解付是匯入行向收款人付款的行為。為了保證付款的正確，解付行往往都很慎重，特別是當(dāng)匯出行的匯出匯款還未到達(dá)匯入行的帳戶，此時(shí)解付行就是墊付了貨款，因而更加慎重。為了正確驗(yàn)定每筆匯款的真實(shí)性，解付行根據(jù)每種匯款的特點(diǎn)，采取不同的查驗(yàn)方法。(三)、匯款的解付與償付（1）、對(duì)于信匯方式由于其沒有票據(jù)，只有結(jié)算工具——信匯委托書，這是匯入行所收到的唯一付款請(qǐng)求。因此匯入行要仔細(xì)查驗(yàn)信匯委托書的真實(shí)性。通常，信匯委托書上有匯出行有權(quán)簽字人的簽字，匯入行只需對(duì)照該銀行在本銀行預(yù)留的簽字樣本即可。（2）、對(duì)于票匯方式銀行只要能確定匯票上的簽字人數(shù)、級(jí)別、名稱和預(yù)留的內(nèi)容相符，匯票本身又合乎法定格式，如有背書則背書要連續(xù)，往往就予以付款。較謹(jǐn)慎的做法就是等銀行票匯通知書（票報(bào)）到達(dá)后，再予查驗(yàn)。但這有時(shí)會(huì)造成付款延遲。有些國家的銀行甚至規(guī)定匯票金額超過某一限額，除了寄發(fā)票匯通知書外，還要在匯票上加注密押。3、對(duì)于電匯方式電匯的安全性相對(duì)來說比信匯和票匯來得高。對(duì)于電報(bào)和電傳，解付行只需按約定核對(duì)密押即可。而則具有自動(dòng)解押功能，即其自動(dòng)會(huì)和電腦中儲(chǔ)存的密押相核對(duì)，而無需人工解押，也無需人工加上“押付”字樣。2、匯款的償付匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。一般在進(jìn)行匯款時(shí)，在匯款通知書上須寫明償付指示。如匯出行和匯入行之間相互開有賬戶，則償付較簡單。匯出行在匯入行有賬戶，則只需授權(quán)匯入行借記其賬戶；匯入行在匯出行有賬戶，則匯出行在發(fā)出匯款通知書時(shí)須先貸記匯入行在匯出行的賬戶。如果匯出行和匯入行之間沒有建立直接的賬戶往來關(guān)系，則需要其它銀行的加入，以便代匯入行撥付或償付資金給解付行,及代解付行收款人帳戶所償收款。判斷：（2007年6月）在票匯情況下，買方購買了銀行匯票寄往賣方，由于采用的是銀行匯票，所以這種付款方式屬銀行信用 （06年試題）英文縮寫為的是（）A．信匯 B、電匯 C、票匯 D、匯票以下關(guān)于匯付表述正確的是（）(2008年6月)A.匯付方式涉及兩家銀行之間的資金支付，因此匯付屬于銀行信用 B.匯付的基本當(dāng)事人就是匯款人和收款 人C.匯付屬于逆匯 D.匯付屬于順匯2023年6月19日1064、匯款方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用匯款方式通常應(yīng)用于：（1）、預(yù)付貨款（2）、貨到付款（3）、憑單付匯或交單付現(xiàn)

此外，還用于定金，運(yùn)費(fèi)、分期付款、貨款尾數(shù)、傭金以及賠款等費(fèi)用的支付。

1、預(yù)付貨款（）預(yù)付貨款是進(jìn)口商（付款人）在出口商（收款人）將貨物或貨運(yùn)單據(jù)交付以前將貨款的全部或者一部分通過銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根據(jù)約定發(fā)運(yùn)貨物。出口商可以無償占用對(duì)方資金，且不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)付貨款有利于出口商，不利于進(jìn)口商賣方先收款，后發(fā)貨。如“買方應(yīng)該支付給賣方，在裝船前20天。”2、貨到付款()貨到付款與預(yù)付貨款相反，它是進(jìn)口商在收到貨物后，立即或一定時(shí)期以后再付款給出口商的一種結(jié)算方式。也被稱為延期付款，或賒銷()。出口商的資金被占用，同時(shí)承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)（進(jìn)口商不付款或不足額付款）貨到付款有利于進(jìn)口商而不利于出口商賣方先發(fā)貨，后收款。如“買方應(yīng)該在裝船后若干天內(nèi)支付給賣方。3、憑單付匯或交單付現(xiàn)()憑單付匯是進(jìn)口商通過銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運(yùn)證明即可付款給出口商。因?yàn)閰R款是可以撤銷的，在匯款尚未被支取之前，匯款人隨時(shí)可以通知匯款行將匯款退回，所以出口商在收到銀行的匯款通知后，應(yīng)盡快發(fā)貨，盡快交單，盡快收匯。交單付現(xiàn)對(duì)雙方都有一定的保證作用，即對(duì)出口商和進(jìn)口商都比較公平。（1）、風(fēng)險(xiǎn)大。預(yù)付貨款或貨到付款依據(jù)的都是商業(yè)信用。對(duì)于預(yù)付貨款的買方及貨到付款的賣方來說，一旦付了款或發(fā)了貨就失去了制約對(duì)方的手段，他們能否收貨或收款，完全依賴對(duì)方的信用，如果對(duì)方信用不好，很可能銀貨兩空。因而匯款只在國際貿(mào)易結(jié)算的一些特殊場(chǎng)合和情況下使用。2、國際貿(mào)易中匯款結(jié)算方式的特點(diǎn)（2）、資金負(fù)擔(dān)不平衡。預(yù)付下，進(jìn)口人先行墊付，出口人可得到資金融通。貨到付款項(xiàng)下，進(jìn)口人可收貨后甚至可在出售貨物后方支付貨款。貨到付款賣方風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)擔(dān)重；預(yù)付貨款買方風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)擔(dān)重。3、手續(xù)簡便，費(fèi)用少。匯款支付方式的手續(xù)比較簡單，銀行的手續(xù)費(fèi)也較少。因此在交易雙方相互信任的情況下，或者在跨國公司的不同子公司之間，用匯款支付方式是比較理想的。因此，匯款方式盡管有不足之處，但在國際貿(mào)易結(jié)算中還時(shí)有運(yùn)用。案例1案情：中國的甲銀行發(fā)信匯通知書給紐約的乙銀行，受益人是乙銀行的客戶。由于甲銀行和乙銀行間沒有賬戶關(guān)系，甲銀行就電報(bào)通知其境外賬戶行丙銀行，將資金調(diào)撥給乙銀行。試分析該案例中雙方使用的是哪種匯付方式，有何不妥之處？案例1分析這是一起信匯償付案例。在甲乙雙方銀行沒有互設(shè)賬戶的情況下，匯款償付必然要涉及到第三家銀行－－賬戶行。本案中另一個(gè)值得推敲的問題是通知賬戶行撥頭寸的方式。甲銀行使用電報(bào)通知賬戶行調(diào)撥資金，成本太高，失去信匯意義了。因此當(dāng)匯款銀行和解付行之間有直接賬戶關(guān)系時(shí)，可以使用信匯；而當(dāng)匯款銀行和解付行之間沒有直接賬戶關(guān)系時(shí)，應(yīng)選擇其他更好的方式。啟示：在清算系統(tǒng)日益發(fā)達(dá)的今天，信匯方式會(huì)有市場(chǎng)嗎？事實(shí)上信匯是不可替代的。尤其是在匯款貨幣利率比較低的情況下，匯款人不會(huì)在乎匯款金額在途中的利息損失。因此，對(duì)于那些幣種利率較低、匯款金額不大、速度要求不高并有直接賬戶關(guān)系的匯款，仍可使用信匯方式?！?匯付和托收2023年6月19日116二、托收()托收是指債權(quán)人(出口人)出具匯票委托銀行向債務(wù)人(進(jìn)口人)收取貨款的一種結(jié)算方式。其基本做法是出口人根據(jù)買賣合同先行發(fā)運(yùn)貨物，然后開出匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交出口地銀行(托收行)，委托托收行通過其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口人收取貨款。逆匯付款人（進(jìn)口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）買賣合同(1)發(fā)貨(2)委托(3)委托(4)提示(5)付款或承兌(6)付款(7)結(jié)匯§2匯付和托收2023年6月19日118委托人

托收行

代收行

付款人(一)托收方式的當(dāng)事人二、托收()1234委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無契約關(guān)系托收當(dāng)事人之間的關(guān)系二、托收（二）托收的種類托收光票托收跟單托收付款交單承兌交單遠(yuǎn)期付款交單即期付款交單D/PatsightD/Pat…daysaftersightD/A(DocumentsagainstAcceptance)D/P(DocumentsagainstPayment)1．光票托收（）（1）光票托收是指托收人僅簽發(fā)金融單據(jù)不附有商業(yè)單據(jù)（主要為貨運(yùn)單據(jù)）的托收，即提交金融單據(jù)委托銀行代為收款在國際貿(mào)易中，光票托收主要用于小額交易、預(yù)付貨款、分期付款以及收取貿(mào)易的從屬費(fèi)用等。金融單據(jù)匯票、本票、支票付款收據(jù)或其他憑證商業(yè)單據(jù)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其他類似單據(jù)注意：光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。（2）．光票托收的程序1)由委托人填寫托收申請(qǐng)，開具托收匯票一并交與托收行；2)托收行依據(jù)托收申請(qǐng)制作托收指示，一并航寄代收行。3)對(duì)即期匯票，代收行收到匯票后應(yīng)立即向付款人提示付款，付款人如無拒付理由，應(yīng)立即付款。付款人付款后代收行將匯票交與付款人入賬。4)對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，代收行接到匯票后，應(yīng)立即向付款人提示承兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應(yīng)立即承兌。承兌后，代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時(shí)付款人應(yīng)付款。5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代收行應(yīng)在法定期限內(nèi)作成拒絕證書，并及時(shí)將拒付情況通知托收行。付款人（進(jìn)口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）發(fā)貨(2)托收委托書和匯票(4)付款或承兌(5)付款(貸記通知)(1)匯票和托收申請(qǐng)書(3)提示匯票(6)結(jié)匯§2匯付和托收2023年6月19日125跟單托收是指委托人簽發(fā)的金融單據(jù)中附有商業(yè)單據(jù)的托收。在實(shí)務(wù)中，跟單托收所附貨運(yùn)單據(jù)主要有提單、保險(xiǎn)單、裝箱單等。（1）．付款交單(，D／P)付款交單是賣方的交單需要以買方的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù)。如果出口人拒付，就不能拿到貨運(yùn)單據(jù)，也無法提取單據(jù)項(xiàng)下的貨物。2、跟單托收§2匯付和托收2023年6月19日126①即期付款交單(D／P)②遠(yuǎn)期付款交單(D／P…)付款交單(，D／P)二、托收()即期付款交單流程簡圖（D／P）委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）（1）訂合同、發(fā)貨取單

（2）提交申請(qǐng)書、即期匯票及單據(jù)（3）郵寄委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示付款（5）付款交單（6）轉(zhuǎn)賬（7）貨款說明：①出口人按照合同規(guī)定裝貨開取得貨運(yùn)單據(jù)后，填寫托收委托書，開出即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托代收貨款。②托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制托收委托書連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)，寄交進(jìn)口地代收行或提示行。③代收行收到匯票及貨運(yùn)單據(jù)，即向進(jìn)口人做付款提示。④買方審單無誤后付清貨款。⑤代收行交單。⑥代收行通知托收行，款已收妥辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。⑦托收行向賣方交款。128遠(yuǎn)期付款交單流程簡圖（D／P）（8）貨款委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）（1）訂合同/發(fā)貨、取單

（2）提交申請(qǐng)書、遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示承兌（6）付款交單（7）轉(zhuǎn)賬（5）承兌留單說明：①出口人按合同規(guī)定裝貨后填寫托收申請(qǐng)書，開立遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托代收貨款。②托收行根據(jù)委托申請(qǐng)書繕制托收委托書，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交代收行委托代收。③代收行按照托收委托書的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口人經(jīng)審無誤在匯票上承兌后，代收行收回匯票與單據(jù)。④進(jìn)口人到期付款。⑤代收行交單。⑥代收行辦理轉(zhuǎn)賬，并通知托收行，款已收到。⑦托收行向出口人交款。130托收業(yè)務(wù)中涉及到的單據(jù)委托申請(qǐng)書/托收申請(qǐng)書托收委托書/托收指示匯票貨運(yùn)單據(jù)請(qǐng)問托收業(yè)務(wù)中涉及的主要單據(jù)有哪些？注意如果付款日期晚于到貨日期，進(jìn)口人為了抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可以采取兩種做法：一是在付款到期日之前付款贖單，進(jìn)口商還可以從出口商那里得到貨款折扣。（提前付款）另一種做法是代收行對(duì)于資信較好的進(jìn)口人，允許其憑信托收據(jù)（）借取貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨，于匯票到期時(shí)再付清貨款。信托收據(jù)（）①所謂信托收據(jù)，就是進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收行的委托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)或出售，并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。貨物售出后所得的貨款，應(yīng)于匯票到期時(shí)交銀行。這是代收行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，而與出口人無關(guān)。信托收據(jù)實(shí)質(zhì)上相當(dāng)于代收行沒有嚴(yán)格遵照托收指令來從事托收行為，沒有遵守托收指令所造成的，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收回貨款，則責(zé)任應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)。因此，采用這種做法時(shí)，必要時(shí)還要進(jìn)口人提供一定的擔(dān)?；虻盅浩泛?，代收銀行才肯承做。②但如果是出口人指示代收行借單，就是由出口人主動(dòng)授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進(jìn)口人，即所謂遠(yuǎn)期付款交單，憑信托收據(jù)借單（D／／R）方式，，日后如進(jìn)口人到期拒付的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)由出口人自己承擔(dān)。（與承兌交單類似，要慎用）例：付款條件下，出口商業(yè)匯票上的受票人應(yīng)是（）（2005年試題）A.代收行B.托收行C.出口商D.進(jìn)口商D委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）（1）訂合同（2）提交申請(qǐng)書、遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示承兌承兌交單流程簡圖（5）承兌交單（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款（6）提示付款2、承兌交單()指進(jìn)口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期日才付款。承兌交單只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。說明: ①出口人按合同規(guī)定裝貨并取得貨運(yùn)單據(jù)后，填寫托收委托書，聲明“承兌交單”，開出遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托代收貨款。 ②托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制托收委托書連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收銀行委托代收。 ③代收行按照托收委托書的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口人在匯票上承兌，代收行在收回匯票的同時(shí)，將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人。 ④進(jìn)口人到期付款。 ⑤代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收款已收到。 ⑥托收行向出口人交款137§2匯付和托收2023年6月19日138進(jìn)口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運(yùn)單據(jù)，而對(duì)出口人來說，交出物權(quán)憑證之后，其收款的保障就完全依賴于進(jìn)口人的信用。一旦進(jìn)口人到期拒付，出口人便會(huì)遭受貨、款兩空的損失。因此，出口人對(duì)于接受這種方式必須慎重。二、托收()2023年6月19日139托收業(yè)務(wù)程序圖③托連收同申貨請(qǐng)運(yùn)書單、據(jù)匯票

付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）代收行（進(jìn)口地銀行）托收行（出口地銀行）④托收委托書、匯票、貨運(yùn)單據(jù)⑧收妥轉(zhuǎn)帳⑤提示見票⑥付款或承兌①買賣合同②發(fā)運(yùn)貨物⑦交單⑨交款付款交單承兌交單與的比較支付方式交單條件付款時(shí)間收匯風(fēng)險(xiǎn)付款交單即期或遠(yuǎn)期部分損失承兌交單遠(yuǎn)期貨款兩空相同點(diǎn)：均為托收支付方式，商業(yè)信用不同點(diǎn)：例：（本題05、06年都出現(xiàn)了）采用托收方式結(jié)算時(shí)，如發(fā)現(xiàn)進(jìn)口商財(cái)務(wù)狀況惡化，出口商應(yīng)采取承兌交單的交單方式。例：（05年試題）1、方式下既可以使用即期匯票也可以使用遠(yuǎn)期匯票，但必須是商業(yè)匯票。（06年試題）2、根據(jù)《522》，90天遠(yuǎn)期，代收行應(yīng)在什么時(shí)候交單（）A、收到單據(jù)后7個(gè)工作日B、承兌后交單C、船到港后交單D、承兌后付款時(shí)交單3、托收方式下和的主要區(qū)別是（）是屬于跟單托收，是屬于光票托收 是付款交單，是承兌交單是即期付款，是遠(yuǎn)期付款 是銀行信用，是商業(yè)信用142例：（05年試題）托收方式下，信托收據(jù)實(shí)質(zhì)上是銀行向進(jìn)口商提供資金融通的一種方式。例：·項(xiàng)下，貨到目的港后，買方憑向代收行借單提貨。若事后賣方收不回貨款，則（）（2007年試題）A.代收行應(yīng)負(fù)責(zé)向賣方償付 B.由賣方自行負(fù)擔(dān)貨款損失 C.由賣方與代收行協(xié)商共同負(fù)擔(dān)損失 D.托收行應(yīng)負(fù)責(zé)向賣方償付《托收統(tǒng)一規(guī)則》在托收業(yè)務(wù)中，由于當(dāng)事人對(duì)于各方權(quán)利義務(wù)理解的不同，各個(gè)銀行的做法存在差異，而容易產(chǎn)生糾紛。為了解決這一問題，國際上普遍使用的是《托收統(tǒng)一規(guī)則》（）522該規(guī)則屬于國際慣例，我國銀行亦參照《托收統(tǒng)一規(guī)則》522為了加強(qiáng)和突出銀行的上述地位，還規(guī)定了許多銀行不承擔(dān)責(zé)任的情況下面我們一起來看看銀行在托收中的義務(wù)和免責(zé)三及時(shí)、一審單銀行的義務(wù)一審單及時(shí)提示及時(shí)通知及時(shí)交款銀行的責(zé)任銀行免責(zé)銀行沒有做成拒絕證書的義務(wù)不可抗力免責(zé)對(duì)簽字的真實(shí)性或權(quán)限不負(fù)責(zé)任對(duì)單據(jù)傳遞過程中的延誤、遺失和專業(yè)性術(shù)語翻譯的錯(cuò)誤等免責(zé)對(duì)單據(jù)真實(shí)性、有效性、合法性的免責(zé)銀行不處理貨物對(duì)被指示方的行為免責(zé)：《托收統(tǒng)一規(guī)則》2002年2月，我國A公司與英國B公司簽訂了出口合同，支付方式為120。中國的C銀行將單據(jù)寄出后，直到2002年8月尚未收到款項(xiàng)，遂應(yīng)A公司要求指示英國的D代收行退單但到英國的D代收行回電時(shí)才得知單據(jù)已憑進(jìn)口商B公司承兌放單，雖然經(jīng)過多方努力，但進(jìn)口商B公司以種種理由不付款，與進(jìn)口商之間的交涉無果。中國的C銀行強(qiáng)調(diào)是英國的D代收行錯(cuò)誤放單造成的《托收統(tǒng)一規(guī)則》要求D代收行付款，D代收行對(duì)中國C銀行的催收拒不答復(fù)。10月25日，D代收行告知B公司已經(jīng)宣告破產(chǎn)，并隨附法院的破產(chǎn)通知書，致使進(jìn)口商A公司錢貨兩空。本案中，為什么英國B公司能夠在沒有付款的情況下得到貨物，本案給我們什么啟示？44．修帕公司與維塞公司簽訂了出口200噸農(nóng)產(chǎn)品的合同，付款采用托收方式。船長簽發(fā)了清潔提單。貨到目的港后經(jīng)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量與合同規(guī)定不符，維塞公司拒絕付款提貨，并要求減價(jià)。后該批農(nóng)產(chǎn)品全部變質(zhì)。根據(jù)國際商會(huì)《托收統(tǒng)一規(guī)則》，下列哪一選項(xiàng)是正確的？08年司法考試原題A．如代收行未執(zhí)行托收行的指示，托收行應(yīng)對(duì)因此造成的損失對(duì)修帕公司承擔(dān)責(zé)任B．當(dāng)維塞公司拒付時(shí)，代收行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)制作拒絕證書，以便收款人追索C．代收行應(yīng)無延誤地向托收行通知維塞公司拒絕付款的情況D．當(dāng)維塞公司拒絕提貨時(shí)，代收行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)提貨以減少損失司法考試原題銀行只須核實(shí)單據(jù)在表面上與托收指示書一致，此外沒有進(jìn)一步檢驗(yàn)單據(jù)的義務(wù)；代收行對(duì)承兌人簽名的真實(shí)性或簽名人是否有簽署承兌權(quán)限概不負(fù)責(zé)在匯票被拒絕承兌或拒絕付款時(shí)，若托收指示書上無特別指示，銀行沒有作出拒絕證書的義務(wù)。無延誤地通知托收結(jié)果，包括付款、承兌、拒絕承兌或拒絕付款等除非事先征得銀行同意，貨物不應(yīng)直接運(yùn)交銀行或以銀行為收貨人，否則銀行無義務(wù)提取貨物。銀行對(duì)于跟單托收項(xiàng)下的貨物無義務(wù)采取任何措施司法考試原題案例分析2023年6月19日153我某外貿(mào)進(jìn)出口公司與德國某貿(mào)易公司洽商某商品的出口交易,我方提出付款條件為30%的定金,貨物裝運(yùn)后憑單傳真付款,德國商人要求降價(jià),否則付款條件應(yīng)修改為90天,并通過其指定的代收行代收方可接受。請(qǐng)問：德國商人提出修改付款條件的意圖是什么？案例2023年6月19日154德國商人提出修改付款條件，將改為90天，其目的在于推遲付款，爭取了90天的資金周轉(zhuǎn)時(shí)間。德國商人要求指定代收行，其目的在于憑信托收據(jù)向代收行借單，及早提貨銷售，達(dá)到利用我方資金的目的。分析憑信托收據(jù)借單是代收行自己向進(jìn)口商提供的信用便利，與出口商無關(guān)，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收到貨款，則代收行應(yīng)對(duì)委托人負(fù)全部責(zé)任。因此，只有資信較好、實(shí)力較強(qiáng)的進(jìn)口商、代收行才允許進(jìn)口商憑信托收據(jù)借取貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨。如果出口商主動(dòng)授權(quán)代收行借單給進(jìn)口商，即所謂“遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單”（.）,進(jìn)口商在承況匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨。日后如果進(jìn)口商在匯票到期時(shí)拒付，則與銀行無關(guān)，應(yīng)由出口商自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)?！?匯付和托收2023年6月19日155二、托收()(三)托收方式的特點(diǎn)托收方式屬商業(yè)信用。銀行在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，只是按委托人的指示辦事，并無義務(wù)承擔(dān)付款人必須付款，也無責(zé)任保證賣方必須按時(shí)交單。因此,付款交單下,由于買方付款在前,賣方交單在后,對(duì)賣方較有利。而承兌交單只要買方承兌后賣方就交單,到期后買方再付款,因此,對(duì)買方較有利?！?匯付和托收2023年6月19日156二、托收()(四)托收風(fēng)險(xiǎn)的防范1.應(yīng)做好客戶的資信調(diào)查，掌握適當(dāng)?shù)氖谛蓬~度。2.應(yīng)了解進(jìn)口國的有關(guān)法令和商業(yè)習(xí)慣，以防發(fā)生貨到后不準(zhǔn)進(jìn)口或不能及時(shí)收匯的問題。3.在一般情況下應(yīng)以成交，以在進(jìn)口人未付款前，萬一貨物在運(yùn)輸途中受損，可向保險(xiǎn)公司索賠。4.要嚴(yán)格按約定條件交付貨物和提供單據(jù)，以免授人以柄，影響收回貨款。5條件出口，應(yīng)投保賣方利益險(xiǎn)，條件出口，應(yīng)投保出口信用險(xiǎn)。案例分析2023年6月19日157我某貿(mào)易發(fā)展進(jìn)出口公司向非洲地區(qū)某貿(mào)易公司出口一批凍野味食品。合同規(guī)定3月份裝船，付款條件為見票后30付款。賣方3月5日裝船完畢，3月8日向托收行辦理30天托收。3月17日買方在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港后，買方提取貨物并售出，但虧損嚴(yán)重。4月16日匯票到期時(shí)，買方因此借故提出拒付。我方只好委托我駐外機(jī)構(gòu)直接與買方談判，最終該批貨物折價(jià)25%，貨款在第二年分四次償還而結(jié)案，我公司損失嚴(yán)重。請(qǐng)問：我方應(yīng)從此事件中吸取什么教訓(xùn)？案例2023年6月19日158本案的問題主要在于托收方式。其特點(diǎn)是買方只要在匯票上簽字承兌，銀行即可在買方不付款的情況下交單給買方，買方就可持有單據(jù)提貨，等匯票到期時(shí)再付款。方式對(duì)賣方而言，無疑存在極大的風(fēng)險(xiǎn)，如果買方資信不好，賣好能否收回貨款就受制于買方，甚至可能“貨、款兩空”?？梢?，采有方式付款，一定要調(diào)查買方的資信，在不了解買方資信的情況下不要輕易接受方式結(jié)算。分析§2匯付和托收2023年6月19日159二、托收()(五)合同中的托收條款例1：買方憑賣方開具的即期跟單匯票，于第一次見票時(shí)立即付款，付款后交單。..§2匯付和托收2023年6月19日160二、托收()(五)合同中的托收條款例2：買方對(duì)賣方開具的見票后**天付款的跟單匯票，于第一次提示時(shí)即承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，付款后交單。**..案例1：天津M出口公司出售一批貨給香港G公司，價(jià)格條件為香港，付款條件為D／P見票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港港匯豐銀行為代收行，M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向G公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價(jià)格迅即下跌，G公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為M公司應(yīng)如何處理此事，并說明理由。托收案例分析案例1分析：M公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是因?yàn)?，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)的情況下，自行允許G商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨款的責(zé)任，應(yīng)由代收行（匯豐銀行）負(fù)責(zé)。

我國A公司向泰國B公司出口一批貨物，付款方式為90天。貨物出運(yùn)后，匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過出口地的托收銀行寄抵國外代收行，B公司進(jìn)行了匯票承兌。貨抵目的港后，由于用貨心切，B商于是出具了信托收據(jù)向本地代收行借得貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。當(dāng)匯票到期時(shí)，B商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由A公司直接向B商索取貨款。此時(shí)距離匯票到期日還有30天。試分析A公司于匯票到期時(shí)收回貨款的可能性，并提出處理該案的建議。案例2

案例2分析：在遠(yuǎn)期付款交單的條件下，如果付款日期晚于到貨日期，進(jìn)口商為了抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可以采取兩種做法：一是在付款到期日之前付款贖單，扣除提前付款日至原付款到期日之間的利息，作為進(jìn)口商享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣。另一種做法是代收行對(duì)于資信較好的進(jìn)口商，允許其憑信托收據(jù)借取貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨，于匯票到期時(shí)再付清貨款，這是代收行自己向進(jìn)口商提供的信用便利，而與出口商無關(guān)。因此，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收回貨款，則應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)。但如系出口商指示代收行借單，就是由出口商主動(dòng)授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進(jìn)口商，即所謂遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單方式，也就是進(jìn)口商承兌匯票后憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后如進(jìn)口商到期拒付的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)由出口商自己承擔(dān)。因此，使用遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單方式時(shí)出口商必須特別慎重。本案中，代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由A公司直接向B商索取貨款的處理意見值得商榷。如銀行擅自放單，則由代收行承擔(dān)責(zé)任；如出口商授權(quán)銀行放單給進(jìn)口商，其后果由其自己承擔(dān)。案例3：遠(yuǎn)期付款方式X月X日，我國A公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項(xiàng)下款項(xiàng)的結(jié)算。我方的托收行是A′銀行，南美代收行是B′銀行，具體付款方式是90天。但是到了規(guī)定的付款日，對(duì)方毫無付款的動(dòng)靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招蠦′銀行放單給B公司。于是A公司在A′銀行的配合下，聘請(qǐng)了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對(duì)代收行B′銀行，因其將遠(yuǎn)期作為方式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動(dòng)請(qǐng)求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。經(jīng)過雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。請(qǐng)據(jù)此進(jìn)行分析。案例3分析：國際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則，首先不主張使用遠(yuǎn)期付款方式，但是沒有把遠(yuǎn)期從《522》中絕對(duì)排除。倘若使用該方式，根據(jù)《522》規(guī)則，B′銀行必須在見票后90天付款后，才能將全套單據(jù)交付給B公司。故B′銀行在B公司承兌匯票后即行放單的做法是違背《522》規(guī)則。但從南美的習(xí)慣做法看，南美客商認(rèn)為，托收方式既然是一種對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方式，就應(yīng)體現(xiàn)其優(yōu)越性。遠(yuǎn)期本意是出口商給進(jìn)口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是貨到南美后，若按遠(yuǎn)期的做法，進(jìn)口商既不能提貨，又要承擔(dān)因貨壓港而產(chǎn)生的滯遲費(fèi)。若進(jìn)口商想避免此種情況的發(fā)生，則必須提早付款從而提早提貨，那么這遠(yuǎn)期還有什么意義？故南美的做法是所有的遠(yuǎn)期均視作對(duì)待。在此情況下，B′銀行在B公司承兌后放單給B公司的做法也就順理成章了。啟示：在處理跟單托收業(yè)務(wù)時(shí)，原則上我們應(yīng)嚴(yán)格遵守《522》。托收行在其托收指示中應(yīng)明確表明按《522》辦理，這樣若遇有當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法與《522》有抵觸時(shí)，可按《522》辦理。當(dāng)然我們?cè)诰唧w操作時(shí)，也應(yīng)尊重當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法。將來凡貨運(yùn)南美地區(qū)的托收業(yè)務(wù)，我們可采用即期或的付款方式，避免使用遠(yuǎn)期，以免引起不必要的糾紛。倘若非用遠(yuǎn)期不可，則遠(yuǎn)期的掌握應(yīng)該從起運(yùn)地到目的地運(yùn)輸所耗費(fèi)的時(shí)間為準(zhǔn)。案例4：代收行對(duì)托收指示的態(tài)度1995年11月，荷蘭A銀行通過國內(nèi)B銀行向C公司托收貸款，B銀行收到單據(jù)后，將遠(yuǎn)期匯票提示給付款人承兌。據(jù)付款人稱，出票人已告知，貨物已抵達(dá)香港，必須承兌匯票后，出票人才肯交貨。付款人為盡快取得貨物，遂承兌了匯票。1996年1月，B銀行收到已承兌的匯票后，遂對(duì)外發(fā)出承兌電，稱匯票業(yè)經(jīng)付款人承兌，到期我行將按貴行指示付款。1996年5月，匯票到期，B銀行要求付款人（C公司）付款，C公司稱，由于未完全收到貨物，不同意付款，B銀行就此電告A銀行，付款人不同意付款。幾天后，A銀行回電稱：在我行的托收指示中，我們要求貴行：⑴承兌交單（匯票期限為出票后180天）；⑵承兌的匯票由貴行擔(dān)保；⑶如果已承兌的匯票沒有由貴行擔(dān)保，請(qǐng)不要放單。貴行1996年1月來電通知，客戶已承兌匯票，到期時(shí)，將按我行指示付款。因此，請(qǐng)貴行立即安排付款。請(qǐng)分析該案例中B銀行的行為是否合理？

案例4分析：B銀行收到A銀行寄交的托收單據(jù)，必須按托收指示中的指示和國際商會(huì)522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》行事，對(duì)不能履行或不愿履行的指示，必須毫無延誤地通知寄單行。國際商會(huì)522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》第一條C款規(guī)定：“無論處于何種原因，如果銀行決定不辦理它收到的托收或任何有關(guān)指示，它必須無延誤地以電信或在不可能采用電信方式的情況下，以其他快捷的方式通知向其他發(fā)出托收指示的一方”。B銀行收到A銀行寄交的托收單據(jù)，既沒有執(zhí)行托收指示中的指示，又沒有將不執(zhí)行的決定及時(shí)通知寄單行，這種做法是不對(duì)的。本節(jié)練習(xí)題判斷題：1.托收是一種付款人主動(dòng)向收款人付款的方式。2.與匯付相比，托收方式對(duì)買方更為有利。3.在未經(jīng)賣方授權(quán)，代收行憑信托收據(jù)借單的情況下，在買方到期不付款時(shí)，由代收行承擔(dān)向委托人按期支付貨款的責(zé)任。4.托收需借助銀行才能實(shí)現(xiàn)貨款的收付，所以，托收屬于銀行信用。5.按照《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，在托收業(yè)務(wù)中，銀行有責(zé)任檢查所收到的單據(jù)是否與委托書所列一致，審核單據(jù)。單項(xiàng)選擇題：1、在托收結(jié)算方式下，一旦貨款被買方拒付，在進(jìn)口地承擔(dān)貨物的提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售等責(zé)任的當(dāng)事人是（）A.委托人B.托收銀行C.代收銀行D.需要時(shí)的代理2、是指（）付款交單承兌交單付款交單憑信托收據(jù)借單承兌交單憑信托收據(jù)借單4、在匯票的使用過程中，使匯票一切債務(wù)終止的環(huán)節(jié)是（）。A、提示B、承兌C、背書D、付款5、屬于順匯方法的支付方式是（）。A、匯付B、托收C、信用證D、銀行保函6、接受匯出行的委托將款項(xiàng)解付給收款人的銀行是（）。A、托收銀行B、匯入行C、代收行D、轉(zhuǎn)遞行

7、屬于銀行信用的國際貿(mào)易支付方式是（）。A、匯付B、托收C、信用證D、票匯多項(xiàng)選擇題1、本票與匯票的區(qū)別在于（）。A、前者是無條件支付承諾，后者是無條件的支付命令B、前者的票面當(dāng)事人為兩個(gè)，后者則有三個(gè)C、前者在使用過程中無需承兌，后者則有承兌環(huán)節(jié)D、前者的主債務(wù)人不會(huì)變化，后者的主債務(wù)人因承兌而發(fā)生變化2、采用托收方式時(shí)應(yīng)注意（）。A、考查進(jìn)口人的資信和經(jīng)營作用B、了解進(jìn)口國家的貿(mào)易管制和外匯管理?xiàng)l件C、了解進(jìn)口國家的商業(yè)慣例D、出品合同爭取采用條件成交，否則應(yīng)投保賣方利益險(xiǎn)3、進(jìn)口商無需付清貨款就可以得到貨運(yùn)單據(jù)，這種結(jié)算方式是（）A.即期付款交單B.遠(yuǎn)期付款交單C.承兌交單D.遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單第三節(jié)信用證2023年6月19日179某公司與外商就某商品按、即期信用證付款條件達(dá)成一項(xiàng)數(shù)量較大的出口合同，合同規(guī)定11月裝運(yùn)，但未規(guī)定具體開證日期，后因該商品市場(chǎng)價(jià)格趨降，外商便拖延開證。我方為防止延誤裝運(yùn)期，從10月中旬起多次電催開證，終于使該商在11月16日開來了信用證。但由于該商開證太晚，使我方安排裝運(yùn)發(fā)生了困難，遂要求對(duì)方對(duì)信用證的裝運(yùn)期和議付有效期進(jìn)行修改，分別推遲一個(gè)月。但外商拒不同意，并以我方不能按時(shí)裝運(yùn)為由單方面宣布解除合同，我方也就此作罷。請(qǐng)分析我方如此處理是否適當(dāng)，應(yīng)從中吸取哪些教訓(xùn)？案例章首引導(dǎo)案例2023年6月19日180處理不恰當(dāng)。吸取的教訓(xùn)有：⑴在合同中未規(guī)定信用證開證日期，不妥。⑵按慣例即使合同未規(guī)定開證期限，買方也應(yīng)于裝運(yùn)月前開出信用證，買方未及時(shí)開出信用證，我方應(yīng)保留索賠權(quán)。⑶對(duì)于外商以我方未能按時(shí)裝運(yùn)為由，單方面宣布解除合同，我方不能就此作罷。分析§3信用證2023年6月19日181信用證的含義、性質(zhì)和作用1信用證的當(dāng)事人2信用證支付方式的一般結(jié)算程序3信用證的內(nèi)容4§3信用證2023年6月19日182信用證的審核5信用證的特點(diǎn)6信用證的種類7《國際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例》8

根據(jù)國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的解釋，信用證是指由銀行（開證行）依照客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：

183一、信用證的含義、性質(zhì)和作用§3信用證1）向第三者（受益人）或其指定的人進(jìn)行付款，或承兌和（或）支付受益人開立的匯票，或2）授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌和支付匯票，或3）授權(quán)另一銀行議付。簡言之是銀行根據(jù)進(jìn)口人的請(qǐng)求和指示向出口人開立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件.受益人開證申請(qǐng)人開證行進(jìn)口商在合同中的付款義務(wù)由銀行來承擔(dān)。2023年6月19日1842023年6月19日185信用證的作用2023