2023學(xué)校下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃（五篇）

第8頁(yè)共8頁(yè)2023學(xué)校下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃為進(jìn)一步加強(qiáng)局機(jī)關(guān)權(quán)力運(yùn)行的制約監(jiān)督，構(gòu)建科學(xué)、規(guī)范、完善的權(quán)力內(nèi)控機(jī)制，根據(jù)《____推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)____》（海辦發(fā)〔____〕____號(hào)），和《____縣內(nèi)控機(jī)機(jī)建設(shè)實(shí)施方案____》（海辦發(fā)[____]____號(hào)）精神，特制定如下內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案。一、總體要求認(rèn)真____和____，加快懲治與預(yù)防腐敗體系建設(shè)，以制度確權(quán)為基礎(chǔ)，以科學(xué)分權(quán)為核心，以公開(kāi)亮權(quán)為關(guān)鍵，以有效控權(quán)為目標(biāo)，著力構(gòu)建內(nèi)控文化培育機(jī)制、廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查機(jī)制、廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控改進(jìn)機(jī)制、工作推進(jìn)考評(píng)機(jī)制，形成自我檢查、自我糾正、持續(xù)改進(jìn)的廉政建設(shè)內(nèi)生機(jī)制，進(jìn)一步健全完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。二、工作內(nèi)容（一）理清權(quán)力運(yùn)行界限，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行流程。要從權(quán)力授予、分配的源頭抓起，厘清權(quán)力運(yùn)行界限，使權(quán)力運(yùn)行做到集權(quán)有道、分權(quán)有序、授權(quán)有據(jù)、用權(quán)有度。1.健全完善領(lǐng)導(dǎo)班子分工、議事規(guī)則等制度。堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)班子集體領(lǐng)導(dǎo)與個(gè)人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合，在班子內(nèi)部實(shí)行適度分權(quán)，體現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互協(xié)調(diào)又相互制約的要求。2.全面清理崗位職權(quán)。認(rèn)真梳理編制崗位職權(quán)清單和權(quán)力運(yùn)行流程圖，并及時(shí)通過(guò)部門(mén)網(wǎng)站、公開(kāi)欄等形式予以公開(kāi)。對(duì)權(quán)力過(guò)分集中的重點(diǎn)崗位和科室進(jìn)行分權(quán)制約，及時(shí)調(diào)整權(quán)力運(yùn)行模式，避免重大事項(xiàng)決策一人說(shuō)了算現(xiàn)象的發(fā)生。3.健全組織規(guī)則和程序制度。把職權(quán)和權(quán)力運(yùn)行的流程用制度性文件固化下來(lái)，形成縱向?qū)蛹?jí)管理、授權(quán)制約，橫向流程控制、平行制約，使本單位領(lǐng)導(dǎo)班子、職能科室的權(quán)力行使及所有工作人員從事的公務(wù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，都能在制度約束下透明、規(guī)范、高效運(yùn)行。（二）全面排查廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)），構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系。廉政風(fēng)險(xiǎn)是指黨員干部在行使權(quán)力、執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性，根據(jù)誘因可將其歸納為思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）的排查，可采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提和民主測(cè)評(píng)等方式進(jìn)行。1.突出排查重點(diǎn)。要立足于機(jī)關(guān)內(nèi)部、外部已經(jīng)發(fā)生的案件，通過(guò)合理假設(shè)、類比分析、舉一反三，查全、找準(zhǔn)廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）。要重點(diǎn)排查領(lǐng)導(dǎo)班子及成員在集體決策和議事規(guī)則方面可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn);排查職能科室和下屬單位中層正職履行職責(zé)過(guò)程中可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn);排查資金流量大、業(yè)務(wù)頻率高、項(xiàng)目密集和權(quán)力相對(duì)集中的重點(diǎn)崗位可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn);排查審計(jì)收繳、行政處罰等重要業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)。2.建好廉政風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。對(duì)排查出的廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)），要認(rèn)真分析、評(píng)估，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率高低和危害損失程度大小進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，劃分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，形成本單位的廉政風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬要列舉出問(wèn)題類型、表現(xiàn)形式、形成原因、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)以及牽涉到的崗位和人員，對(duì)查找出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）做到及時(shí)錄入、充實(shí)到風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)中，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，并及時(shí)在單位內(nèi)部予以公開(kāi)，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)警示作用。3.構(gòu)筑廉政風(fēng)險(xiǎn)防范三道防線。三道防線，即：前期預(yù)防措施，是針對(duì)查找出來(lái)的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，綜合運(yùn)用各種手段主動(dòng)防范可能發(fā)生的各類風(fēng)險(xiǎn)，從而最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性的一項(xiàng)預(yù)防性措施;中期監(jiān)控機(jī)制，是開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和工作檢查的動(dòng)態(tài)性措施，主要通過(guò)電子監(jiān)察系統(tǒng)監(jiān)測(cè)、定期自查、垂直抽查和橫向互查等手段，對(duì)干部職工行為、制度機(jī)制落實(shí)、權(quán)力運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題;后期處置辦法，是針對(duì)中期監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題實(shí)施的懲戒性措施，主要通過(guò)警示提醒、誡勉糾錯(cuò)和責(zé)令整改等手段，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的個(gè)人進(jìn)行告誡，對(duì)前期預(yù)防不到位的個(gè)人進(jìn)行督導(dǎo)。（三）全面清理整合制度，進(jìn)一步完善內(nèi)控制度體系。一是針對(duì)排查出的風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)），從建立健全崗位管理基本制度、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的廉政制度、監(jiān)督制度等方面入手，進(jìn)一步清理整合制度，不斷修定反腐倡廉制度庫(kù)，增強(qiáng)制度的規(guī)范性和系統(tǒng)性。二是積極開(kāi)展制度再監(jiān)督和后評(píng)價(jià)工作。建立制度建設(shè)綜合評(píng)估機(jī)制，從制度設(shè)計(jì)是否科學(xué)、制度是否有效覆蓋權(quán)力運(yùn)行全過(guò)程，以及制度效用可持續(xù)性等方面進(jìn)行剖析，不斷完善制度體系。三是突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)工程和重點(diǎn)業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)，圍繞加強(qiáng)對(duì)決策、自由裁量、干部人事、資金和財(cái)務(wù)管理、大宗物品采購(gòu)等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督，認(rèn)真解決本局黨風(fēng)廉政建設(shè)方面存在的一些突出問(wèn)題。三、實(shí)施步驟內(nèi)控機(jī)制建設(shè)分為宣傳發(fā)動(dòng)、職權(quán)清理、廉政風(fēng)險(xiǎn)排查、制定防范措施、檢查總結(jié)五個(gè)階段。（一）宣傳發(fā)動(dòng)階段（____年____月____日____月____日）局成立由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)、班子成員分工負(fù)責(zé)、中層正職具體負(fù)責(zé)的內(nèi)部控制委員會(huì)。下設(shè)辦公室，由局紀(jì)檢組長(zhǎng)任主任，李進(jìn)、王海燕、顧寶梅、闕圣貴等同志為成員，具體履行建議、指導(dǎo)、教育、識(shí)別評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、制定實(shí)施方案和實(shí)行監(jiān)控等職責(zé)。同時(shí)，在各職能科室明確內(nèi)控檢查員，各審計(jì)組設(shè)立廉政監(jiān)督員，使內(nèi)控機(jī)制建設(shè)延伸到崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。以黨員干部熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控為目標(biāo)，深入開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)宣傳教育，重點(diǎn)抓好四個(gè)一：一是由單位負(fù)責(zé)同志講一堂加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，防范權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)專題黨課;二是局黨組理論學(xué)習(xí)中心組安排一次內(nèi)控機(jī)制建設(shè)專題學(xué)習(xí)活動(dòng);三是綜合運(yùn)用本部門(mén)、本單位或本行業(yè)發(fā)生的典型案件，開(kāi)展一次內(nèi)控警示教育活動(dòng);四是在全體黨員干部職工中開(kāi)展一次我為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)建言獻(xiàn)策活動(dòng)。（二）職權(quán)清理階段（____年____月____日____月____日）從單位、科室、崗位三個(gè)層面，全面清理各項(xiàng)職權(quán)，包括單位干部任免、公務(wù)接待、資產(chǎn)管理、物品采購(gòu)等內(nèi)部管理權(quán)力。理清權(quán)力運(yùn)行界限，建立完善崗位制約措施，確保各項(xiàng)權(quán)力行使的廉政責(zé)任落實(shí)到崗到人。優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行路徑，簡(jiǎn)化辦事程序，提升內(nèi)控效率。通過(guò)定崗、定職、定責(zé)，梳理形成權(quán)力行使依據(jù)、程序、時(shí)限及相應(yīng)責(zé)任的職權(quán)清單，編制權(quán)力運(yùn)行流程圖，及時(shí)通過(guò)局網(wǎng)站、電子政務(wù)平臺(tái)和公開(kāi)欄等形式向社會(huì)公開(kāi)。（三）廉政風(fēng)險(xiǎn)排查階段（____年____月____日____月____日）主要突出重點(diǎn)崗位，采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)和民主測(cè)評(píng)等方式，組織黨員干部和職工認(rèn)真排查廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）。重點(diǎn)排查：1.思想道德風(fēng)險(xiǎn)。查找是否無(wú)視紀(jì)律制度規(guī)定，不斷發(fā)生小過(guò)錯(cuò);濫用裁量空間，經(jīng)常做出有悖常理的決定;不按規(guī)定報(bào)告或故意隱瞞個(gè)人分管、經(jīng)辦的重要公務(wù)和業(yè)務(wù);經(jīng)常對(duì)不屬于自己管轄范圍內(nèi)的工作施加影響;以沉默的方式容忍違紀(jì)違法行為，或?qū)梢傻默F(xiàn)象沒(méi)有反應(yīng);經(jīng)常出入高檔娛樂(lè)消費(fèi)或不健康活動(dòng)場(chǎng)所，生活行為不檢點(diǎn)，群眾或家庭成員有反映等。2.制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合管理權(quán)限，查找本局的內(nèi)控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項(xiàng)公務(wù)或業(yè)務(wù)活動(dòng)，是否覆蓋權(quán)力運(yùn)行的全過(guò)程。特別要排查那些不受關(guān)注且無(wú)制度約束的廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)），確保涉及職權(quán)、利益的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)均能得到有效的制度規(guī)范和約束。3.崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合崗位職責(zé)要求，主要排查領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn);各職能科室中層正副職及科室人員履行職責(zé)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn);資金流量大、業(yè)務(wù)頻率高、權(quán)力相對(duì)集中的重點(diǎn)崗位業(yè)務(wù)工作中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。4.業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合科室特點(diǎn)，查找各類業(yè)務(wù)流程運(yùn)行過(guò)程中易發(fā)的違紀(jì)違法行為。要依據(jù)合理的假設(shè)，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行調(diào)查摸底，要結(jié)合本系統(tǒng)已經(jīng)發(fā)生的案件，進(jìn)行類比分析，舉一反三，查找可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。局對(duì)排查出的各類廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）將逐一登記，累積記錄，歸類匯總，動(dòng)態(tài)管理，建立統(tǒng)一的廉政風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)，構(gòu)建內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)信息資源公開(kāi)共享平臺(tái)，并將風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)在局內(nèi)部進(jìn)行公開(kāi)。（四）制定防范措施階段（____年____月____日____月____日）針對(duì)查找出的廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)），深入分析廉政風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，采取具體有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，制定風(fēng)險(xiǎn)防范細(xì)則。認(rèn)真落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的各項(xiàng)措施，做到責(zé)任到人、任務(wù)明確、機(jī)制健全，全面整合單位內(nèi)部權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)章制度，通過(guò)查漏補(bǔ)缺，不斷修改、完善權(quán)力內(nèi)控制度體系，構(gòu)建反腐倡廉長(zhǎng)效機(jī)制。（五）檢查總結(jié)階段（____年____月____日____月____日）局將把職權(quán)清單、權(quán)力運(yùn)行流程圖、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、防范措施及制度建設(shè)情況形成內(nèi)控機(jī)制工作手冊(cè)。局內(nèi)控機(jī)制委員會(huì)辦公室要加強(qiáng)對(duì)各種廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）制度防范措施落實(shí)情況的監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)錄入違章記錄查詢系統(tǒng)，同時(shí)督促被檢查對(duì)象認(rèn)真整改，并對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行問(wèn)責(zé)。建立風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題整改再分析制度，從制度設(shè)計(jì)、內(nèi)控方式方法和手段的適宜性等方面進(jìn)行剖析，不斷完善內(nèi)控機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，局紀(jì)檢組將綜合運(yùn)用自我評(píng)價(jià)、公開(kāi)測(cè)評(píng)、民意調(diào)查、隨機(jī)抽查等方法，對(duì)各科室和個(gè)人內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況進(jìn)行綜合考評(píng)。對(duì)考評(píng)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，將書(shū)面反饋其本科室和個(gè)人，并跟蹤督促，限期整改。凡因?yàn)閮?nèi)控機(jī)制建設(shè)工作不力，導(dǎo)致發(fā)生嚴(yán)重違紀(jì)違法案件、造成不良影響的，按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)直接責(zé)任人的責(zé)任。四、工作要求內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)重要的系統(tǒng)工程，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、發(fā)展的過(guò)程，只有整體規(guī)劃、統(tǒng)籌安排，把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)貫穿于各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的全過(guò)程，科學(xué)制定活動(dòng)方案，明確具體的階段性要求和工作目標(biāo)，強(qiáng)化措施落實(shí)，確保活動(dòng)取得實(shí)實(shí)在在的效果，促進(jìn)局機(jī)關(guān)及其工作人員勤政廉政、依法行政。1.統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)。全局上下要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。局主要負(fù)責(zé)人要認(rèn)真履行第一責(zé)任人的責(zé)任，局領(lǐng)導(dǎo)班子成員要率先垂范，帶頭查找班子和個(gè)人存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)），帶頭認(rèn)真分析原因，帶頭制定和落實(shí)防控措施，加強(qiáng)對(duì)所分管分工范圍內(nèi)開(kāi)展這項(xiàng)工作的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo);各科室要對(duì)本科室范圍內(nèi)的內(nèi)控機(jī)制的執(zhí)行直接負(fù)責(zé)，認(rèn)真抓好內(nèi)控機(jī)制建設(shè)各項(xiàng)工作。2.認(rèn)真組織實(shí)施。各科室要按照內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案積極組織實(shí)施。要引導(dǎo)機(jī)關(guān)工作人員從推動(dòng)科學(xué)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)和諧，更好地維護(hù)人民群眾利益的高度，增強(qiáng)參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的主動(dòng)性和自覺(jué)性。要結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，梳理現(xiàn)有職權(quán)，分析研究權(quán)力運(yùn)行存在問(wèn)題，制定相應(yīng)對(duì)策，盡可能運(yùn)用技術(shù)手段予以固化。3.務(wù)求長(zhǎng)效管理。推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，要堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，緊密結(jié)合審計(jì)業(yè)務(wù)工作的特點(diǎn)和規(guī)律，實(shí)施有效制約。要堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，對(duì)照反腐倡廉建設(shè)的要求，按照決算、執(zhí)行、監(jiān)督相分離的原則，不斷增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制的操作性、適用性、長(zhǎng)效性。2023學(xué)校下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃（二）____年，在縣局黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)的密切配合下，我局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作雖然取得了一定的成績(jī)，但也存在著些許不足：一是工作人員配置不足，內(nèi)控機(jī)制在實(shí)際工作中執(zhí)行不夠到位，未能實(shí)現(xiàn)全方位的____;二是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的專題培訓(xùn)較少，對(duì)內(nèi)控工作的理解不夠深入，阻礙了內(nèi)控工作的順利開(kāi)展;三是少數(shù)干部職工思想觀念和認(rèn)識(shí)不易改變，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的主動(dòng)性不強(qiáng)、積極性不高。（一）規(guī)范權(quán)利配置。一是健全權(quán)利制衡制度。縝密劃分不同權(quán)利的使用范圍，針對(duì)不同類別的權(quán)利特征和作用，建立職權(quán)清晰、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)利制衡機(jī)制。二是完善權(quán)責(zé)體系。進(jìn)一步明晰內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)利事項(xiàng)、崗位職責(zé)等相關(guān)情況，實(shí)現(xiàn)權(quán)利、崗位、責(zé)任和制度的有機(jī)結(jié)合，逐步形成一套成熟的權(quán)責(zé)體系。（二）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范措施。一是針對(duì)干部任用、資金使用、行政審批等權(quán)利比較集中的重點(diǎn)部位和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，把風(fēng)險(xiǎn)排查、分析、應(yīng)對(duì)等工作落實(shí)到具體崗位、具體責(zé)任人和具體工作環(huán)節(jié)。二是建立完善防控措施。全面整合、補(bǔ)充、優(yōu)化各項(xiàng)監(jiān)督制約措施，著力解決現(xiàn)有各種工作規(guī)范和制度效用發(fā)揮不足，執(zhí)行力和落實(shí)度不到位等問(wèn)題，定期組織廉政風(fēng)險(xiǎn)查找回頭看，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)查找、分類等手段，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。（三）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。一是明確領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，單位主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的第一負(fù)責(zé)人，各部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其管轄范圍內(nèi)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作直接負(fù)責(zé)。二是強(qiáng)化各部門(mén)責(zé)任。各部門(mén)要明確權(quán)責(zé)、規(guī)范流程、把工作風(fēng)險(xiǎn)排查、完善制度的內(nèi)控要求落實(shí)到實(shí)際工作中，并在做好自身內(nèi)控建設(shè)工作的同時(shí)，切實(shí)擔(dān)負(fù)起對(duì)業(yè)務(wù)工作內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的責(zé)任。政策法規(guī)科要加強(qiáng)籌劃和指導(dǎo)，履行監(jiān)督職能，積極發(fā)揮組織協(xié)調(diào)和督促的作用。近日,根據(jù)省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的要求,省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳下發(fā)了《河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作____》,對(duì)省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作提出要求。一是提高認(rèn)識(shí),精心組織。充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義,進(jìn)一步推進(jìn)各單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)和完善工作,推動(dòng)本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。二是細(xì)化方案,落實(shí)責(zé)任。各單位要結(jié)合實(shí)際,加強(qiáng)對(duì)推進(jìn)內(nèi)部控制工作的組織落實(shí),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實(shí)工作任務(wù)。各單位要成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,制定方案,明確分工,健全機(jī)制,積極推進(jìn)。三是齊抓共管,形成合力。內(nèi)控規(guī)范的____實(shí)施,涉及到單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督等方面工作,需要單位內(nèi)部各有關(guān)部門(mén)和崗位加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管。各單位作為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的主體,應(yīng)按照統(tǒng)一部署,在單位內(nèi)部設(shè)置內(nèi)控職能部門(mén)或者確定內(nèi)控牽頭部門(mén)和參與部門(mén),建立內(nèi)部控制部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制,做到牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)組織落實(shí),相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調(diào)配合。各單位負(fù)責(zé)人,作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人,要高度重視并全力支持,切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,保證內(nèi)控規(guī)范的有效實(shí)施。四是抓好落實(shí),按時(shí)完成。各單位要嚴(yán)格按照要求,認(rèn)真抓好落實(shí),對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。各單位應(yīng)當(dāng)于____年____月下旬前,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及填表說(shuō)明,組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)〔____〕____號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》）要求，行政事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱單位）應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔____〕____號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》）積極開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，并就單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)〔____〕____號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理制度》）編制內(nèi)部控制報(bào)告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，更好發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，財(cái)政部決定開(kāi)展____年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。現(xiàn)就做好有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。一、工作目標(biāo)開(kāi)展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。二、總體要求（一）高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱各部門(mén)）、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。（二）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。（三）加強(qiáng)分析，推動(dòng)整改。各地區(qū)、各部門(mén)要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過(guò)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。三、報(bào)送要求（一）地方財(cái)政部門(mén)。各省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于____年____月____日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。各計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。其他地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。（二）各部門(mén)。各中央部門(mén)應(yīng)當(dāng)于____年____月____日前完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。其他各級(jí)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。（三）行政事業(yè)單位。各單位應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)行政主管部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作。四、其他事項(xiàng)（一）關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請(qǐng)各地區(qū)、各部門(mén)積極探索建立本地區(qū)（部門(mén)）內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)（部門(mén)）的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本地區(qū)（部門(mén)）全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。（二）關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制。各地區(qū)、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)（部門(mén)）所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。對(duì)報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋我們。按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進(jìn)行對(duì)接，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門(mén)主要職責(zé)，人員職能量化，部門(mén)相關(guān)制度建設(shè)、各部門(mén)日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門(mén)在日常工作中需要注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，切實(shí)提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力和各部門(mén)人員內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，為公司的長(zhǎng)足發(fā)展扎實(shí)基礎(chǔ)。一、內(nèi)部工作進(jìn)展情況根據(jù)國(guó)家財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引（企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評(píng)價(jià)指引》），以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告[____]41號(hào)對(duì)公司內(nèi)控建設(shè)、實(shí)施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r，公司于____年5月28日召開(kāi)了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動(dòng)會(huì)議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開(kāi)展的主要工作有：（一）高度重視，成立內(nèi)控實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機(jī)構(gòu)為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計(jì)劃、扎實(shí)有效地進(jìn)行，公司成立了內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責(zé)任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項(xiàng)目工作組，牽頭部門(mén)為公司投資開(kāi)發(fā)部。（二）制定公司內(nèi)控實(shí)施實(shí)施方案第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門(mén)主任;第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步：指導(dǎo)各部門(mén)專員繪制流程圖和編寫(xiě)流程說(shuō)明;第四步：搭建公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)矩陣;第五步：測(cè)試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排，公司各個(gè)部門(mén)已開(kāi)始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫(xiě)工作。（三）組織公司內(nèi)控專員進(jìn)行培訓(xùn)為提高各部門(mén)內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識(shí)公司于____年____月____日組織各部門(mén)內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn)，培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)各部門(mén)專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運(yùn)用、流程描述的編寫(xiě)方面進(jìn)行了培訓(xùn)，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時(shí)間。（四）根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細(xì)工作計(jì)劃，明確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實(shí)施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個(gè)階段實(shí)施：第一階段項(xiàng)目計(jì)劃與啟動(dòng)。明確各部門(mén)內(nèi)控專職負(fù)責(zé)人員，明確職責(zé)分工，由各部門(mén)專員主導(dǎo)負(fù)責(zé)繪制部門(mén)流程圖和編寫(xiě)流程說(shuō)明及風(fēng)險(xiǎn)矩陣。內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織內(nèi)控工作按要求實(shí)施，并負(fù)責(zé)組織各部門(mén)專員參加內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)。第二階段內(nèi)控流程梳理。通過(guò)對(duì)公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀，建立公司內(nèi)部控制文檔（流程圖、流程描述、輸出文檔），識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出各個(gè)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控。第三階段內(nèi)部控制檢測(cè)與評(píng)價(jià)。通過(guò)對(duì)標(biāo)監(jiān)管要求及企業(yè)管理實(shí)踐，編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣及自查表，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。目前，水電四局投資公司內(nèi)控實(shí)施工作正在有序推進(jìn)中。二、下一步內(nèi)控實(shí)施工作計(jì)劃第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，按計(jì)劃目標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測(cè)評(píng)、項(xiàng)目總結(jié)與報(bào)告等各階段內(nèi)控實(shí)施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行。第二、深入____實(shí)施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進(jìn)一步完善公司治理，更有效的實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進(jìn)一步健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，提升公司管理水平，夯實(shí)公司發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持。第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過(guò)加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)公司各部門(mén)、各級(jí)員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全公司形成人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束的良好氣氛，促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。三、內(nèi)部控制實(shí)施體會(huì)根據(jù)上述工作，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗(yàn)，主要有以下方面：（一）正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo);實(shí)施以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實(shí)施既是政府強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的公司內(nèi)部控制體系，有助于進(jìn)一步完善公司治理，健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施，防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風(fēng)險(xiǎn)，有利于維護(hù)社會(huì)公眾合法權(quán)益。實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實(shí)到位的重要標(biāo)志，是加強(qiáng)公司管理，是公司實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力，是企業(yè)強(qiáng)化規(guī)范經(jīng)營(yíng)提升管理的需要，也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開(kāi)發(fā)有限公司，嚴(yán)格執(zhí)行加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)的工作目標(biāo)，以規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，從建立健全內(nèi)部控制制度入手，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)要求，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善，著力規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化制約，落實(shí)責(zé)任追究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。（二）管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，邀請(qǐng)深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)公司內(nèi)控工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)，同時(shí)明確牽頭部門(mén)，安排專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門(mén)為制度建設(shè)主體，職能部門(mén)協(xié)調(diào)、組織的工作機(jī)制;內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組具體負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、運(yùn)行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進(jìn)情況，反饋相關(guān)信息;各部門(mén)、各建設(shè)部負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。（三）廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營(yíng)造學(xué)內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍;____年____月公司高管、職能部門(mén)、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開(kāi)的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專題會(huì)議，同時(shí)公司為各部門(mén)、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學(xué)習(xí)資料，要求各部門(mén)組織員工學(xué)習(xí)。通過(guò)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門(mén)內(nèi)部營(yíng)造良好的開(kāi)展內(nèi)控氛圍。為深入____《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系____年工作規(guī)劃》，保證各項(xiàng)權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行，全面推進(jìn)我市國(guó)稅系統(tǒng)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，根據(jù)《江蘇省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)____》和《蘇州市國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作實(shí)施方案》的要求，結(jié)合我局實(shí)際，制定如下實(shí)施方案。一、總體要求國(guó)家稅務(wù)總局肖捷局長(zhǎng)指出：要把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)作為稅收體制機(jī)制建設(shè)的重要內(nèi)容，結(jié)合稅制、征管、內(nèi)部行政管理等改革，積極完善內(nèi)部崗責(zé)體系，優(yōu)化流程，健全制度，強(qiáng)化監(jiān)督，形成權(quán)力層層分解、工作環(huán)環(huán)相扣、相互聯(lián)系制約的科學(xué)嚴(yán)密的管理鏈條，從源頭和機(jī)制上防范腐敗風(fēng)險(xiǎn)。部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是稅收體制機(jī)制建設(shè)和懲防體系建設(shè)的重要內(nèi)容，是履行一崗雙責(zé)、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的重要措施，是大預(yù)防工作格局的重要組成部分，是加強(qiáng)兩權(quán)監(jiān)督制約和政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)的重要抓手，對(duì)強(qiáng)化源頭治理具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)稅收征管改革與發(fā)展的新形勢(shì)、新要求，積極探索科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制，不斷提高依法履行稅收管理和行政管理的能力和水平，確保責(zé)任的有效落實(shí)和權(quán)力的正確行使。二、指導(dǎo)思想以____和____為指導(dǎo)，全面落實(shí)____，堅(jiān)持聚財(cái)為國(guó)，執(zhí)法為民的宗旨，以明確職責(zé)分配為基礎(chǔ)，以權(quán)力運(yùn)行為主線，以程序的關(guān)聯(lián)制約為重點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)控制管理為抓手，以信息化運(yùn)行為依托，以完善制度為保障，把對(duì)權(quán)力的制約貫穿于部門(mén)權(quán)力運(yùn)行的全過(guò)程，構(gòu)建責(zé)任明晰、分權(quán)制衡、流程制約、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息化運(yùn)行的權(quán)力制約機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行到那里，對(duì)權(quán)力的制約就延伸到那里，保證部門(mén)權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行。三、基本原則各單位要將部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作納入稅收整體工作中謀劃，在組織實(shí)施過(guò)程中把握以下基本原則。（一）全面覆蓋。部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)應(yīng)當(dāng)覆蓋稅收?qǐng)?zhí)法與行政管理各項(xiàng)權(quán)力運(yùn)行活動(dòng)，通過(guò)規(guī)范業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法，將內(nèi)控的要求落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。（二）突出重點(diǎn)。針對(duì)重要人員、重要部門(mén)、重要崗位、重要執(zhí)法與行政管理事項(xiàng)，以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，采取嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。（三）注重結(jié)合。做到制權(quán)與增效相結(jié)合，稅收征管與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)相統(tǒng)籌、稅收服務(wù)與權(quán)力約束相統(tǒng)籌、內(nèi)控成本與效益相統(tǒng)籌，既要強(qiáng)化制約，又要確保權(quán)力發(fā)揮出應(yīng)有的管理效率與服務(wù)效能。（四）繼承創(chuàng)新。總結(jié)、繼承與借鑒反腐倡廉工作中的成功做法，在歸納、細(xì)化、量化、深化上下功夫。（五）依法建設(shè)。部門(mén)內(nèi)控機(jī)制應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)的要求來(lái)規(guī)范和約束權(quán)力運(yùn)行，不能以超越法定權(quán)限與職責(zé)的方式干擾正常的權(quán)力運(yùn)行。四、重點(diǎn)內(nèi)控內(nèi)容部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)要突出五個(gè)方面的任務(wù)和內(nèi)容。一是明確內(nèi)部工作責(zé)任和崗位責(zé)任。結(jié)合國(guó)稅系統(tǒng)機(jī)構(gòu)改革的要求，進(jìn)一步定崗、定職、定責(zé)，明確崗位職責(zé)。二是合理分解權(quán)力。明確部門(mén)權(quán)力結(jié)構(gòu)，對(duì)權(quán)力進(jìn)行科學(xué)合理分解，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。三是規(guī)范和優(yōu)化工作流程。規(guī)范流程，減少工作的隨意性，防范職務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn);優(yōu)化流程，簡(jiǎn)化辦事程序，按規(guī)定公開(kāi)信息，提高工作效能效率。四是排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。查找職務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)采取措施，堵塞漏洞。對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，按風(fēng)險(xiǎn)從大到小劃分一至三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定不同的管理要求實(shí)行分類管理。五是健全完善制度。進(jìn)一步建立完善內(nèi)部管理制度，制定工作規(guī)程，使制度管用、有效，覆蓋全部業(yè)務(wù)和全過(guò)程。五、方法步驟全系統(tǒng)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)分動(dòng)員部署、組織實(shí)施和檢查驗(yàn)收三個(gè)階段進(jìn)行。____年____月底前，市局機(jī)關(guān)各部門(mén)按照機(jī)關(guān)本級(jí)和本系統(tǒng)業(yè)務(wù)條線管理的職責(zé)范圍，基本完成部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)任務(wù);各分局原則上與市局機(jī)關(guān)同步開(kāi)展。____年年底前全系統(tǒng)各單位完成內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)任務(wù)。具體時(shí)序進(jìn)度由各單位根據(jù)實(shí)際統(tǒng)籌安排。市局機(jī)關(guān)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作安排如下：（一）動(dòng)員部署階段。時(shí)間至____年____月底前。市局召開(kāi)機(jī)關(guān)推進(jìn)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)動(dòng)員會(huì)，組織開(kāi)展專題調(diào)研，傳達(dá)____省局《____推進(jìn)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)____》。建立推進(jìn)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，明確推進(jìn)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)思想、目標(biāo)任務(wù)、方法步驟和工作措施。廣泛開(kāi)展熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控為宣傳活動(dòng)，增強(qiáng)廣大干部參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的積極性和主動(dòng)性，營(yíng)造內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的良好環(huán)境。市局成立推進(jìn)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由市局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)顧友成同志擔(dān)任，副組長(zhǎng)由市局班子其他成員擔(dān)任。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察室。市局黨組成員、紀(jì)檢組長(zhǎng)蔣健同志兼任辦公室主任，市局監(jiān)察室副主任陸友良、征管科科長(zhǎng)蔣志達(dá)任辦公室副主任，具體負(fù)責(zé)全局部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督查和綜合分析等工作。辦公室工作人員由征管、稅政、稽查、人事、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)組成，機(jī)關(guān)各科室要明確一名科室領(lǐng)導(dǎo)主抓落實(shí)，指定一名工作人員作為部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的聯(lián)絡(luò)員，并報(bào)市局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（二）組織實(shí)施階段。時(shí)間至____年____月底。市局機(jī)關(guān)各部門(mén)按照機(jī)關(guān)本級(jí)和本系統(tǒng)業(yè)務(wù)條線管理的職責(zé)范圍，申報(bào)本部門(mén)主辦的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)重點(diǎn)工作項(xiàng)目，包括綜合或單項(xiàng)的內(nèi)部崗責(zé)手冊(cè)、工作流程與操作規(guī)程、內(nèi)控制度與措施、信息技術(shù)應(yīng)用等項(xiàng)目。____年____月底前，將完成情況或結(jié)果報(bào)市局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。1.優(yōu)化權(quán)力配置結(jié)構(gòu)。針對(duì)權(quán)力的不同性質(zhì)、內(nèi)容、作用對(duì)象和影響范圍，科學(xué)合理配置權(quán)力崗位，細(xì)化部門(mén)職責(zé)，從而在權(quán)力運(yùn)行過(guò)程中形成制衡力、約束力、控制力與牽制力，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互協(xié)調(diào)又相互制約的要求。（1）全面梳理權(quán)力事項(xiàng)。對(duì)照有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)文件精神，對(duì)本級(jí)機(jī)關(guān)部門(mén)的權(quán)力事項(xiàng)，進(jìn)行全面梳理，列出權(quán)力事項(xiàng)清單。（2）完善分權(quán)制衡機(jī)制。嚴(yán)格劃分不同權(quán)力的使用范圍，針對(duì)不同類別權(quán)力的特征和作用，建立職權(quán)清楚、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機(jī)制。（3）編制內(nèi)部崗責(zé)手冊(cè)。進(jìn)一步明晰內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)力事項(xiàng)、崗位職責(zé)等情況，實(shí)現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度的有機(jī)結(jié)合，形成完備的權(quán)責(zé)體系。2.規(guī)范權(quán)力運(yùn)行程序。分析權(quán)力事項(xiàng)的分布、結(jié)構(gòu)、重點(diǎn)及運(yùn)行規(guī)律，編制工作流程手冊(cè)，量化控制標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)提高權(quán)力運(yùn)行的程序性和規(guī)范性，進(jìn)一步完善按崗定責(zé)、按制度辦事、按規(guī)程操作、靠責(zé)任落實(shí)的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。（1）優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程。明確具體權(quán)力事項(xiàng)的業(yè)務(wù)操作程序，堅(jiān)持制權(quán)與增效相結(jié)合，盡可能簡(jiǎn)化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)。（2）細(xì)化流程節(jié)點(diǎn)操作規(guī)程。針對(duì)不同部門(mén)的權(quán)力事項(xiàng)和用權(quán)方式，明確控制節(jié)點(diǎn)，制定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化內(nèi)控措施，實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行的過(guò)程制約、程序控制。（3）編制權(quán)力運(yùn)行流程圖。對(duì)權(quán)力事項(xiàng)的運(yùn)行程序、行使依據(jù)、承辦崗位、職責(zé)要求、監(jiān)督制約環(huán)節(jié)、相對(duì)人的權(quán)利、投訴舉報(bào)途徑和方式等內(nèi)容，通過(guò)流程圖固化，使每項(xiàng)權(quán)力的行使過(guò)程都做到可視可控。3.科學(xué)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。各單位、各部門(mén)要按照內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的要求，再動(dòng)員、再部署，把在全系統(tǒng)開(kāi)展的查找廉政風(fēng)險(xiǎn)，建立防控機(jī)制工作引向深入。（1）組織廉政風(fēng)險(xiǎn)查找回頭看。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)查找、識(shí)別、分類、評(píng)價(jià)等手段，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，形成主動(dòng)預(yù)防的管理環(huán)境。（2）建立完善防控措施。全面整合、補(bǔ)充、優(yōu)化現(xiàn)有各項(xiàng)監(jiān)督制約措施，著力解決現(xiàn)有各種工作規(guī)范和制度效用發(fā)揮不足，執(zhí)行力和落實(shí)度不夠等問(wèn)題，形成規(guī)范性的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)做法。（3）有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范。針對(duì)干部任用、資金分配、項(xiàng)目決定、資產(chǎn)處置，以及許可權(quán)、審批權(quán)、征收權(quán)、處罰權(quán)、強(qiáng)制權(quán)等權(quán)力比較集中的重點(diǎn)部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)排查、分析、應(yīng)對(duì)等工作落實(shí)到具體崗位、具體人員和具體工作環(huán)節(jié)，內(nèi)化成剛性操作守則，使風(fēng)險(xiǎn)管理真正科學(xué)管用。4.健全完善制度體系。要積極構(gòu)建符合本單位實(shí)際的內(nèi)控制度體系，逐步形成有效預(yù)防和懲治腐敗的制度鏈，完善配套，形成機(jī)制。（1）持續(xù)推進(jìn)制度建設(shè)。要堅(jiān)持以____為指導(dǎo)，推進(jìn)反腐倡廉制度體系建設(shè)，創(chuàng)新方法，與時(shí)俱進(jìn)，做到反腐倡廉制度體系建設(shè)與稅收事業(yè)發(fā)展相適應(yīng);與體制機(jī)制改革的要求相適應(yīng);與本系統(tǒng)整體反腐倡廉實(shí)際相適應(yīng);與轉(zhuǎn)變服務(wù)理念，提高作風(fēng)效能建設(shè)水平相適應(yīng);與規(guī)范執(zhí)法，提高稅務(wù)干部執(zhí)法水平相適應(yīng);與廉潔自律，提高國(guó)稅干部自身素質(zhì)相適應(yīng)。建立以下二項(xiàng)制度：①內(nèi)審員制度。配強(qiáng)內(nèi)審力量，建立內(nèi)審員監(jiān)督機(jī)制。內(nèi)審員按照內(nèi)審員制度規(guī)定的內(nèi)審項(xiàng)目、內(nèi)容及內(nèi)審面和內(nèi)審要求，開(kāi)展日常內(nèi)審工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的內(nèi)部監(jiān)督。②重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的監(jiān)督審理制度。分局成立執(zhí)法監(jiān)督審理組，由中層以上干部組成，分局長(zhǎng)任組長(zhǎng)。采取集體審議的方法負(fù)責(zé)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)全程監(jiān)督管理和分類監(jiān)督管理。（2）致力保證制度切實(shí)可行。要建立健全部門(mén)內(nèi)控機(jī)制的基本規(guī)范、操作規(guī)范、評(píng)價(jià)規(guī)范。要抓緊對(duì)現(xiàn)有制度的梳理，原有制度隨著時(shí)間的推移、情況的變化，已經(jīng)不能適應(yīng)的，該廢止的廢止，該歸并的歸并，該完善的完善。要著眼于將原則要求轉(zhuǎn)化為操作措施，特別是對(duì)一些細(xì)節(jié)上規(guī)定不明、可塑性大且容易出現(xiàn)問(wèn)題的事項(xiàng)，必須盡快完善配套措施加以重點(diǎn)制衡。要力求做到針對(duì)一個(gè)權(quán)力事項(xiàng)，建立一項(xiàng)流程，規(guī)范一套制度，切實(shí)增強(qiáng)制度的約束力，形成以制度管權(quán)、以制度管事、以制度管人的有效機(jī)制。要重點(diǎn)完善和落實(shí)以下制度：主輔崗制度。每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)均設(shè)置主輔崗。到企業(yè)實(shí)地調(diào)查、檢查和評(píng)估約談，采購(gòu)物資等工作時(shí)，必須實(shí)行____人以上主輔崗制。回避制度。對(duì)有利害關(guān)系的人員進(jìn)行執(zhí)法回避、監(jiān)督回避。風(fēng)險(xiǎn)提醒制度。在下派任務(wù)和明確工作時(shí)，根據(jù)涉及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的等級(jí)和內(nèi)容，提醒干部應(yīng)注意的事項(xiàng)和要求。外出聯(lián)系單制度。稅務(wù)干部到企業(yè)實(shí)地檢（調(diào)）查、核實(shí)、約談等履行稅收工作和日常采購(gòu)物品時(shí)，須填寫(xiě)廉政風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)外出聯(lián)系單，并請(qǐng)企業(yè)（供貨商）蓋章確認(rèn)。日常分析制度。根據(jù)執(zhí)法人員的日常工作表現(xiàn)、工作態(tài)度及思想作風(fēng)情況進(jìn)行排查，發(fā)現(xiàn)有可能存在引起執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的異常情況，則可以暫停、調(diào)整相關(guān)人員所從事的執(zhí)法事項(xiàng)，及早消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。層級(jí)審批、流程管理制度。嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)法權(quán)限，對(duì)執(zhí)法事項(xiàng)在征管系統(tǒng)中實(shí)行流程管理、層級(jí)審批。請(qǐng)示、報(bào)告制度。承辦人員對(duì)納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查、注銷清算、物資采購(gòu)等工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或嫌疑，應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)向指定的領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，不得借故拖延、隱瞞不報(bào)或擅自處理。申辯說(shuō)明制度。承辦人員或?qū)嵤┤藛T須以書(shū)面形式對(duì)執(zhí)法監(jiān)督審理組提出的具體問(wèn)題進(jìn)行申辯和說(shuō)明。定期回訪制度。每月回訪涉及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的納稅人，聽(tīng)取企業(yè)在稅收?qǐng)?zhí)法、文明服務(wù)、廉政建設(shè)等方面的意見(jiàn)和建議。重要事項(xiàng)公開(kāi)制度。主要包括內(nèi)部公開(kāi)及外部公開(kāi)，將風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處理結(jié)果進(jìn)行公開(kāi)，接受內(nèi)、外部共同監(jiān)督。（3）切實(shí)提高制度的遵從度和執(zhí)行力。要在抓制度落實(shí)上狠下功夫，既要重視制定制度，更要嚴(yán)格執(zhí)行制度，做到建立一項(xiàng)，完善一項(xiàng)，落實(shí)一項(xiàng)。要建立完善制度執(zhí)行的保障機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行情況的檢查力度，對(duì)有令不行、有禁不止、不嚴(yán)格執(zhí)行制度的，必須給予嚴(yán)肅的懲戒。要通過(guò)嚴(yán)格的責(zé)任追究和問(wèn)責(zé)制，來(lái)保證制度的權(quán)威性、嚴(yán)肅性和威懾力，切實(shí)提高制度的遵從度和執(zhí)行力。5.強(qiáng)化科技制約和信息溝通。充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，增強(qiáng)各工作領(lǐng)域之間信息流轉(zhuǎn)運(yùn)用，將制約的措施和辦法以信息化的手段固化下來(lái)。（1）大力推行權(quán)力網(wǎng)上運(yùn)行。依托CTAIS2.0征管信息系統(tǒng)，全面推進(jìn)權(quán)力網(wǎng)上運(yùn)行，將權(quán)力行使過(guò)程變?yōu)樾畔⑻幚磉^(guò)程，強(qiáng)化運(yùn)行程序的嚴(yán)密性，弱化人為因素，遏制隨意性，形成機(jī)器控權(quán)的制約機(jī)制。（2）充分發(fā)揮監(jiān)控管理功能。進(jìn)一步運(yùn)用好現(xiàn)有的監(jiān)控決策、執(zhí)法考核、執(zhí)法監(jiān)察、稅源輔助管理、人力資源管理、績(jī)效考核和辦公管理輔助等信息系統(tǒng)，切實(shí)掌握各類事項(xiàng)的受理、承辦、審核、批準(zhǔn)、辦結(jié)等信息，做到實(shí)時(shí)監(jiān)控，全程制約。（3）積極拓展信息化應(yīng)用。要加強(qiáng)國(guó)稅基層內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的探索創(chuàng)新，積極整合提升和擴(kuò)大各信息系統(tǒng)的功能。要拓展行政管理、人事管理、教育培訓(xùn)管理、財(cái)務(wù)管理、基建管理、固定資產(chǎn)管理等信息化管理系統(tǒng)的應(yīng)用，使各類信息資源共享使用，逐步實(shí)現(xiàn)互融互通、制約監(jiān)控。（三）檢查驗(yàn)收階段。時(shí)間____年____月至____年底。____年____月底前，市局機(jī)關(guān)基本完成部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)任務(wù)，市局部門(mén)內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組將對(duì)市局機(jī)關(guān)內(nèi)控機(jī)制各項(xiàng)任務(wù)完成情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收，對(duì)不符合要求的，責(zé)成相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步整改完善。____年年底前，督促檢查全系統(tǒng)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作情況，建立完善分局、機(jī)關(guān)處室、監(jiān)察部門(mén)三級(jí)監(jiān)控預(yù)警和聯(lián)動(dòng)防控機(jī)制。總結(jié)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況，對(duì)好的經(jīng)驗(yàn)和做法及時(shí)進(jìn)行總結(jié)推廣。六、組織領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)性、長(zhǎng)期性任務(wù)，各單位要從加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)入手，完善工作機(jī)制，加強(qiáng)督查指導(dǎo)，自上而下，循序漸進(jìn)，積極穩(wěn)妥地推動(dòng)該項(xiàng)工作深入開(kāi)展。（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。各單位要將推進(jìn)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核，與業(yè)務(wù)工作一起部署、一起落實(shí)、一起檢查，確保各項(xiàng)工作任務(wù)落到實(shí)處。一是明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，各單位主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)管轄范圍內(nèi)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作直接負(fù)責(zé)。二是強(qiáng)化部門(mén)責(zé)任。各部門(mén)要把明確權(quán)責(zé)、規(guī)范流程、風(fēng)險(xiǎn)排查、完善制度的內(nèi)控要求落實(shí)到實(shí)際工作中，并在做好自身內(nèi)控建設(shè)工作的同時(shí)，切實(shí)負(fù)起對(duì)業(yè)務(wù)條線內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的責(zé)任，加強(qiáng)籌劃和指導(dǎo)。三是落實(shí)崗位責(zé)任。各單位要結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū)和懲防體系工作規(guī)劃責(zé)任分解，明確規(guī)定各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位的職責(zé)事項(xiàng)、工作規(guī)程、考核標(biāo)準(zhǔn)、過(guò)錯(cuò)責(zé)任等，把內(nèi)控的要求和責(zé)任落實(shí)到每個(gè)工作環(huán)節(jié)和崗位。各單位紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)要認(rèn)真履行監(jiān)督職能，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)和督促指導(dǎo)。（二）學(xué)習(xí)借鑒，探索創(chuàng)新。國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)具有業(yè)務(wù)板塊多、專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，各單位要發(fā)揚(yáng)創(chuàng)新精神，重視在實(shí)踐中探索內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，既要按照上級(jí)統(tǒng)一部署，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，狠抓措施落實(shí)，完成各項(xiàng)規(guī)定任務(wù);又要立足自身實(shí)際，開(kāi)拓思路，創(chuàng)新工作，突破難點(diǎn)，不斷積累部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，積極構(gòu)建具有自身特點(diǎn)和切實(shí)有效的內(nèi)控機(jī)制。（三）突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排。部門(mén)內(nèi)控機(jī)制是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、發(fā)展的過(guò)程，各單位要把部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)貫穿于稅收工作的全過(guò)程，科學(xué)制定工作方案，明確具體的階段性要求和工作目標(biāo)，強(qiáng)化落實(shí)措施，使工作有序推進(jìn)。要結(jié)合國(guó)稅部門(mén)實(shí)際，突出重點(diǎn)、整體規(guī)劃、善于將內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作與其他各項(xiàng)工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)，努力做到統(tǒng)籌安排，相互促進(jìn)。（四）加強(qiáng)督查，務(wù)求實(shí)效。推進(jìn)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作任務(wù)重、時(shí)間緊、要求高，市局推進(jìn)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)，要切實(shí)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，對(duì)各單位工作開(kāi)展情況進(jìn)行經(jīng)常性的督導(dǎo)檢查，促進(jìn)各部門(mén)真抓實(shí)干，防止任務(wù)不落實(shí)、推諉塞責(zé)等現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)推進(jìn)不力、遺漏權(quán)力事項(xiàng)、規(guī)避內(nèi)控機(jī)制實(shí)行體外循環(huán)等行為的部門(mén)，要嚴(yán)格追究責(zé)任，確保部門(mén)權(quán)力事項(xiàng)應(yīng)控盡控，保證部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作取得實(shí)效。2023學(xué)校下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃（三）（一）、改革的指導(dǎo)思想實(shí)行內(nèi)部管理體制改革是為了更好地落實(shí)《幼兒園管理?xiàng)l例》、《幼兒園工作規(guī)程》、《上海市學(xué)前教育綱要》及有關(guān)學(xué)前教育法規(guī)，加強(qiáng)幼兒園科學(xué)管理，提高保育和教育質(zhì)量，堅(jiān)持和完善園長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，建立和健全科學(xué)的考核制度，在園內(nèi)形成競(jìng)爭(zhēng)、激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)教職工積極性，力爭(zhēng)使我園成為管理理念先進(jìn)、保教質(zhì)量領(lǐng)先、具有個(gè)性特色的鄉(xiāng)鎮(zhèn)幼兒園。（二）、改革的目標(biāo)、任務(wù)實(shí)行園長(zhǎng)負(fù)責(zé)制與黨支部監(jiān)督、保證教職工民主管理的三位一體的領(lǐng)導(dǎo)體制。以幼兒園內(nèi)部管理體制改革為中心，修訂幼兒園各項(xiàng)規(guī)章制度、各類人員崗位職責(zé)、人事、考核、獎(jiǎng)勵(lì)、工資等一系列配套制度，形成教職工能進(jìn)能出，崗位能上能下，工資能升能降的良性循環(huán)，達(dá)到充分發(fā)揮教職工的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)教工隊(duì)伍素質(zhì)和幼兒園整體素質(zhì)的提高。1、實(shí)行教職工全員聘用合同制，建立幼兒園崗位聘用，形成幼兒園自主用工，以聘任形色確定和保障幼兒園與教職工雙方責(zé)、權(quán)、利的新型勞動(dòng)人事制度。2、以崗位管理為主，實(shí)行落聘待崗和末位考核淘汰制，形成競(jìng)爭(zhēng)上崗，擇優(yōu)聘用，能上能下，人才流動(dòng)的崗位競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。3、遵循按勞分配原則，建立幼兒園發(fā)展，效益變化與教職工實(shí)績(jī)掛鉤的獎(jiǎng)勵(lì)工資增減調(diào)節(jié)機(jī)制和內(nèi)部考核分配的激勵(lì)機(jī)制。（三）、內(nèi)部管理的主要內(nèi)容1、實(shí)行園長(zhǎng)負(fù)責(zé)制園長(zhǎng)負(fù)責(zé)制是園長(zhǎng)對(duì)保育、行政管理工作全面負(fù)責(zé)，黨支部保證監(jiān)督，教職工民主參與的完整的領(lǐng)導(dǎo)體系。園長(zhǎng)負(fù)責(zé)制的核心是責(zé)任制，即實(shí)行職、責(zé)、權(quán)的統(tǒng)一。所謂職指園長(zhǎng)的工作崗位，擔(dān)任的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)及其在幼兒園行政機(jī)構(gòu)中合法地位的統(tǒng)一。所謂責(zé)指園長(zhǎng)應(yīng)負(fù)的責(zé)任、工作、任務(wù)，履行職責(zé)是園長(zhǎng)應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，主要責(zé)任可歸納為政治責(zé)任、行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。所謂權(quán)，指園長(zhǎng)的法定權(quán)利，行其權(quán)才能負(fù)其責(zé)。概括起來(lái)園長(zhǎng)應(yīng)有四權(quán)，即決策權(quán)、指揮權(quán)、人事權(quán)、財(cái)務(wù)權(quán)。實(shí)行園長(zhǎng)負(fù)責(zé)制可以使管理幼兒園的責(zé)任和相應(yīng)的職權(quán)統(tǒng)一于園長(zhǎng)一身，有利于建立層層崗位責(zé)任制，推行目標(biāo)管理，達(dá)到指揮通暢提高工作效能。園長(zhǎng)負(fù)責(zé)制要求園長(zhǎng)在黨和國(guó)家統(tǒng)一的路線、方針、政策、法規(guī)的指導(dǎo)下依據(jù)本園的具體情況和自己幼兒園的風(fēng)格，選擇最佳辦園方案，使保教質(zhì)量及辦園水平逐年上一臺(tái)階。實(shí)行園長(zhǎng)負(fù)責(zé)制的同時(shí)，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)的管理體制，如：園長(zhǎng)室下設(shè)教研組、總務(wù)處、后勤組等。各層級(jí)應(yīng)本著對(duì)幼兒園負(fù)責(zé)的精神，在園長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，既各司其職，又通力合作，認(rèn)真履行職責(zé)，確保政令暢通。2、實(shí)行經(jīng)費(fèi)年預(yù)決算制經(jīng)費(fèi)預(yù)決算制是指對(duì)教育行政部門(mén)撥款及幼兒園事業(yè)性收入年初作出預(yù)算計(jì)劃，初步估算學(xué)期經(jīng)費(fèi)使用趨向比例等，使經(jīng)費(fèi)使用合理化、科學(xué)化、規(guī)范化。年末對(duì)本年度經(jīng)費(fèi)使用情況作出決算，對(duì)下一年經(jīng)費(fèi)使用情況作出正確預(yù)算。為使預(yù)算精確，對(duì)人員經(jīng)費(fèi)做如下規(guī)定：1）、定編定員核算編制的方法是：編制數(shù)=3.2____班級(jí)數(shù)班級(jí)數(shù)=幼兒數(shù)規(guī)定班額數(shù)（____人）2）、定工作量（1）原則：A、按幼兒園工作性質(zhì)特點(diǎn)設(shè)立工作崗位，在此基礎(chǔ)上明確崗位工作量的大小。B、將一線人員工作量均折算為課時(shí)數(shù)，我園標(biāo)準(zhǔn)課時(shí)為每周____個(gè)半天（計(jì)算單位為5），二線人員則以5為標(biāo)準(zhǔn)工作量。C、工作量折算為課時(shí)數(shù)的依據(jù)：（a）依據(jù)幼兒園實(shí)際工作人員數(shù)以及本園實(shí)際情況，參照近幾年幼兒園對(duì)工作人員工作量的實(shí)際下達(dá)與執(zhí)行情況。（b）對(duì)有關(guān)崗位工作量在調(diào)查、分析、試行的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整（以下均按周工作量為單位），并做具體分工班主任5書(shū)記、副園長(zhǎng)（支部工作，后勤保障）5園長(zhǎng)、副書(shū)記（行政工作，保教業(yè)務(wù)）5副書(shū)記、工會(huì)主席（泰日社區(qū)點(diǎn)，工會(huì)，黨務(wù)）5副園長(zhǎng)（保教業(yè)務(wù)、教育科研）5副園長(zhǎng)（齊賢社區(qū)點(diǎn)、師干訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)管理）5人事干部、園長(zhǎng)助理、會(huì)計(jì)5出納5總務(wù)（采購(gòu)、維修、資產(chǎn)、安全、綠化）5總務(wù)干事A（采購(gòu)、維修、安全、綠化）5總務(wù)干事B（采購(gòu)、維修、三大員業(yè)務(wù)、保?。?后勤組長(zhǎng)（三大員業(yè)務(wù)、保健、倉(cāng)庫(kù)、臨時(shí)進(jìn)班）5文書(shū)檔案（文書(shū)檔案，財(cái)產(chǎn)管理、電教）5保健員（衛(wèi)生、保?。?保育員5營(yíng)養(yǎng)員5班組長(zhǎng)1團(tuán)支部書(shū)記0.5每超一個(gè)工作量付課時(shí)工資：____元3、實(shí)行崗位聘任制崗位職務(wù)聘任制是由園長(zhǎng)在區(qū)教育局核定的教職工編制內(nèi)，按幼兒園崗位設(shè)置需要，擇優(yōu)選聘教職工。1）、聘任原則（1）崗位（職務(wù)）聘任制，應(yīng)堅(jiān)持雙向選擇的原則。實(shí)施過(guò)程中，園長(zhǎng)必需堅(jiān)持任人唯賢，擇優(yōu)錄用，揚(yáng)長(zhǎng)辟短，促進(jìn)合理流動(dòng)，要形成骨干教師穩(wěn)得住，進(jìn)得來(lái)并多上課多得益，而那些不勝任或不適合教育工作的教師出得去的優(yōu)化組合氛圍，逐步建立起聘任看實(shí)績(jī)，上崗看實(shí)干，考核看實(shí)效的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。（2）園長(zhǎng)根據(jù)受聘人的個(gè)體情況合理聘任，并有權(quán)對(duì)受聘人的政治思想表現(xiàn)，工作實(shí)績(jī)，業(yè)務(wù)技術(shù)水平，工作態(tài)度和履行職務(wù)，崗位職責(zé)等情況，進(jìn)行定期或不定期的考核，受聘人應(yīng)積極配合接受考核。（3）園長(zhǎng)對(duì)不遵守幼兒園工作紀(jì)律、勞動(dòng)紀(jì)律、屢教不改的，或工作消極，經(jīng)常不完成任務(wù)，缺乏責(zé)任心的，或其他需要待聘的教職工，予以待聘。教職工患病，并經(jīng)指定醫(yī)院?jiǎn)挝蛔C明，長(zhǎng)期不能堅(jiān)持正常工作的予以待聘。2）、聘任方法和程序根據(jù)本園實(shí)際，園長(zhǎng)對(duì)幼兒園工作人員實(shí)行一級(jí)聘任制。（1）園長(zhǎng)充分聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，決定對(duì)副園長(zhǎng)、園長(zhǎng)助理、人事干部等的聘任，并報(bào)教育局備案。（2）園長(zhǎng)與副園長(zhǎng)，根據(jù)聘任原則、聘任資格聘任各部門(mén)負(fù)責(zé)人。（3）教職工聘任，是由園長(zhǎng)根據(jù)幼兒園工作實(shí)際，在聽(tīng)取副園長(zhǎng)、人事意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一用文件形式進(jìn)行聘任。3）、聘任資格（1）自覺(jué)執(zhí)行園內(nèi)一切規(guī)章制度，師德合格。（2）能堅(jiān)持正常工作。（3）能夠勝任工作。4）、有關(guān)說(shuō)明（1）凡被聘任人員均享受結(jié)構(gòu)工資制。（2）幼兒園實(shí)行不聘、解聘制度。對(duì)不聘、解聘人員在做好思想工作基礎(chǔ)上，有關(guān)書(shū)面材料齊全。A、不聘指由于幼兒園崗位與工作人員配比明顯不協(xié)調(diào)，造成人員多余;由于本人身體原因;本人的能力、素質(zhì)不能勝任幼兒園工作而采取的暫時(shí)不聘手段，時(shí)間一般為一學(xué)年。B、解聘指在受聘期間出現(xiàn)如下情況，園長(zhǎng)在聽(tīng)取各方意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，給予解聘。a不能履行工作職責(zé)，影響幼兒園整體工作。b勞動(dòng)紀(jì)律松散，有礦工現(xiàn)象者。c人際關(guān)系緊張，嚴(yán)重影響幼兒園教育秩序者。d師德考評(píng)不合格者。e由于人為原因，造成嚴(yán)重事故者（包括傷害）。f不勝任現(xiàn)職工作，又不接受其他工作安排者。（3）拒聘、不聘、解聘，在不享受結(jié)構(gòu)工資的前提下，分別作出如下處理。A、拒聘，原固定職工不愿與幼兒園簽訂合同的，幼兒園給予一個(gè)月的自行流動(dòng)期（指不屬緩簽范圍的教職工），流動(dòng)期滿后，職工仍不與本園簽訂合同的，本園給予辦理辭退手續(xù)。B、對(duì)不聘者，作離崗待工處理，待工期間，第一、____月發(fā)給基本工資的____%;第三、____月發(fā)基本工資的____%;若底于教職工基本生活費(fèi)的，發(fā)給基本生活費(fèi);第五、____月發(fā)基本生活費(fèi)。教職工獨(dú)生子女費(fèi)和國(guó)家規(guī)定的各種政策性補(bǔ)貼費(fèi)按規(guī)定發(fā)給，其他福利待遇均不予享受。（因產(chǎn)假原因，造成不聘者，產(chǎn)假期間按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。待工期最長(zhǎng)不超過(guò)一年，本人應(yīng)積極創(chuàng)造條件受聘，園方也應(yīng)盡力為其提供聘任機(jī)會(huì)。待工后一年仍未能達(dá)成聘任協(xié)議的，按如下規(guī)定執(zhí)行：a符合待退休條件或工作滿三十年，經(jīng)本人申請(qǐng)給予辦理待退休手續(xù)。b年滿50足歲，不符合待退休條件，或工作滿二十五年的，可繼續(xù)離崗待工。c辦理辭退或辭職手續(xù)。C、聘期內(nèi)，除受開(kāi)除留用以上處分外，不得隨意解聘教工。受聘者也不得違約離崗（包括辭職和轉(zhuǎn)行），擅自離崗，應(yīng)交納二千元罰款。凡打算離崗者，應(yīng)在聘任期滿前一個(gè)月（一般在____月份）提出申請(qǐng)，在幼兒園、區(qū)教育局批準(zhǔn)的條件下，辦理辭職或轉(zhuǎn)行手續(xù)（一般在7、____月份辦理，其他時(shí)間不辦理）。（4）教職工在接受聘任后，如有身體或其他原因不能正常上班，滿____月后，第二個(gè)月開(kāi)始享受待崗待遇。（5）對(duì)個(gè)別教工實(shí)行待退休政策。A、本人提出申請(qǐng)，經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)討論，決定是否待退休。一旦同意，雙方簽訂協(xié)議。B、在待退休期間：（a）待退休期間的工資收入按有關(guān)規(guī)定發(fā)給。（b）待退休期間可計(jì)算工齡，參加調(diào)資，并記入檔案工資，等到工齡正式滿退休手續(xù)時(shí)作工資基數(shù)。（C）待退休期間，由單位代扣繳養(yǎng)老金、公積金。（d）停發(fā)獎(jiǎng)金，基他各種津貼和補(bǔ)貼。（e）在學(xué)校福利方面享受退休教職工的待遇。C、如在待退休期間，乙方參加其他工作，均從下月起按照留職停薪處理。4、實(shí)行園內(nèi)結(jié)構(gòu)工資制園內(nèi)結(jié)構(gòu)工資制應(yīng)包括職務(wù)（等級(jí)）工資，教職工課時(shí)（崗位）津貼，政策性補(bǔ)貼、津貼，考核獎(jiǎng)勵(lì)工資四個(gè)部分。其中職務(wù)（等級(jí)）工資和政策性補(bǔ)貼、津貼屬于園內(nèi)非浮動(dòng)部分：教職工課時(shí)（崗位）津貼和考核獎(jiǎng)勵(lì)工資屬于園內(nèi)浮動(dòng)部分。1）、園內(nèi)非浮動(dòng)部分（1）基本工資：即職級(jí)工資，____%工資。（2）職務(wù)崗貼。（3）教令：仍按____年____元，____年____元，____年____元，____年____元計(jì)發(fā)。（4）政策性補(bǔ)貼：地區(qū)差，價(jià)格補(bǔ)貼，提租補(bǔ)貼，書(shū)報(bào)費(fèi)，公積金、獨(dú)生保健，____元伙補(bǔ)等。2）、園內(nèi)浮動(dòng)部分（1）經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目A、政策性補(bǔ)貼節(jié)資獎(jiǎng)____元、無(wú)食堂補(bǔ)貼____元、教育津貼____元、額度分配、____%崗貼、班主任費(fèi)、崗位津貼費(fèi)、生活津貼____元。B、崗位、職務(wù)津貼C、月考核獎(jiǎng)勵(lì)工資D、衛(wèi)生費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)E、超學(xué)額補(bǔ)貼F、超工作量費(fèi)G、早晚服務(wù)（2）經(jīng)費(fèi)來(lái)源A、上級(jí)預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)B、管理費(fèi)____%C、超學(xué)額收入____%3）、浮動(dòng)部分支付辦法（1）政策性津貼（節(jié)資獎(jiǎng)____元、無(wú)食堂補(bǔ)貼____元、教育津貼____元、額度分配、____%崗貼、班主任費(fèi)、崗位津貼費(fèi)、生活津貼____元）按出勤為基數(shù)發(fā)放。A、病假扣除：凡當(dāng)月病假滿半月不參加考核，不享受月考核工資。a短期病假：工齡不滿十年斷續(xù)或連續(xù)病假在二個(gè)月以內(nèi)的，工齡滿十年斷續(xù)或連續(xù)病假在五個(gè)月以內(nèi)的。病假在一個(gè)月之內(nèi)的工資扣發(fā)的計(jì)算方法：（____%津貼+內(nèi)部額度分配+獎(jiǎng)金+班貼+中餐補(bǔ)貼）/21____病假天數(shù);病假超過(guò)一個(gè)月的另加扣教齡津貼、體化津貼、車貼、教育工作者津貼。b長(zhǎng)期病假：工齡不滿十年連續(xù)病假?gòu)牡谌齻€(gè)月起，工齡滿十年連續(xù)病假?gòu)牡诹鶄€(gè)月起為長(zhǎng)期病假。工資扣發(fā)計(jì)算方法：在短期病假的基礎(chǔ)上再扣除：職務(wù)工資+中小學(xué)教師增發(fā)____%（純職工崗位補(bǔ)貼+職務(wù)崗位津貼+八類地區(qū)補(bǔ)貼），工齡不滿十年連續(xù)病假?gòu)牡谌齻€(gè)月起扣;工齡滿十年連續(xù)病假?gòu)牡诹鶄€(gè)月起扣。B、事假：事假為非本人處理不可的事有本人提出請(qǐng)假，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的假日。事假扣除方法：一年內(nèi)事假天數(shù)累計(jì)不超____天或連續(xù)事假不超____天的，按短期病假方法扣。一年內(nèi)事假天數(shù)累計(jì)超過(guò)____天或連續(xù)事假超過(guò)____天的，按短期病假扣發(fā)外還要加扣工資部分____%。（工資部分：同長(zhǎng)期病假）。一年內(nèi)事假超過(guò)____天的，按短期病假扣發(fā)外還要加扣工資部分____%。一年內(nèi)，事假天數(shù)累計(jì)超過(guò)____天的，停發(fā)工資。C、曠工扣除：（指無(wú)故不來(lái)上班或缺崗）曠工半天以內(nèi)扣發(fā)____元，一天扣除____元，并作書(shū)面檢討。曠工兩天以上每天扣____元并作師德不合格處理，影響續(xù)聘、晉升等。嚴(yán)重者作自動(dòng)離職予以除名。（2）超學(xué)額補(bǔ)貼支付辦法A、每班幼兒數(shù)：托班____人小班____人中班____人大班____人B、班主任每人按實(shí)際出勤人數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)，每超一位幼兒享受____元，月考核獎(jiǎng)勵(lì)工資中結(jié)算，出勤缺半月扣除一半，缺____月的不享受本月超額獎(jiǎng)。C、保育員拿班主任的____%。D、二線人員（總務(wù)干事、后勤組長(zhǎng)、保健員、營(yíng)養(yǎng)員）拿本社區(qū)點(diǎn)的平均數(shù)。E、行政人員（包括總務(wù)、財(cái)務(wù)人員）拿全園平均數(shù)。（3）課時(shí)工資支付辦法（以工作量滿為依據(jù)）連班代課：一個(gè)半天____元;不連班：一個(gè)半天____元;臨時(shí)代課：一小時(shí)____元。（4）崗位津貼支付辦法（兌現(xiàn)辦法：放在月考核工資中。）園長(zhǎng)____元書(shū)記____元副園長(zhǎng)____元工會(huì)主席____元園長(zhǎng)助理____元人事干部____元總務(wù)主任____元總務(wù)干事____元班組長(zhǎng)____元后勤組長(zhǎng)____元團(tuán)支部書(shū)記____元食堂組長(zhǎng)____元以上兼職不兼得。病假一個(gè)月以上不享受。（5）衛(wèi)生費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)支付辦法：每月____元，缺席一天扣一元。（6）超工作量支付辦法：一個(gè)半天____元。（7）安全獎(jiǎng)支付辦法：缺席一天扣____元（8）月考核獎(jiǎng)勵(lì)工資支付辦法A、每月由各組組長(zhǎng)、社區(qū)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、園長(zhǎng)采取各種方式進(jìn)行考核，發(fā)現(xiàn)違反園規(guī)章制度、操作規(guī)范、考核細(xì)則的，本著以教育為主的精神當(dāng)面指出，交換意見(jiàn)，在考核本上作好記錄，每月匯總一次，下月____日發(fā)放考核獎(jiǎng)。B、月考核獎(jiǎng)分為師德獎(jiǎng)（____元）、履行職責(zé)獎(jiǎng)（____元）、安全獎(jiǎng)（____元）、全勤獎(jiǎng)（____元）。C、缺勤滿實(shí)際工作日一半不參加考核。D、缺勤不滿一半的考核辦法是：對(duì)師德和履職情況進(jìn)行考核，將考核結(jié)果除以一個(gè)月的工作數(shù)，得出每天應(yīng)得多少，再乘以實(shí)際工作天數(shù);____元的安全獎(jiǎng)，缺一天扣除____元;不享受全勤獎(jiǎng)。5、教職工福利問(wèn)題的規(guī)定1）、關(guān)于調(diào)休問(wèn)題的規(guī)定：每學(xué)期給予四個(gè)半天的休息，讓教工處理事務(wù)或看病。A、調(diào)休單不能借用或送用。B、一張調(diào)休單只能使用一次。C、調(diào)休時(shí)間應(yīng)該是空課時(shí)間，以不影響工作、學(xué)習(xí)為原則。原則上不能調(diào)休一天，如有特殊情況需調(diào)休一天的，必須征得領(lǐng)導(dǎo)同意并安排好工作。D、調(diào)休須先征得領(lǐng)導(dǎo)同意方可調(diào)休，調(diào)休必須事先上交調(diào)休單，私自調(diào)休作曠工處理（特殊情況例外），拖欠調(diào)休單作事假處理。E、學(xué)期結(jié)束時(shí)調(diào)休單半天折人民幣_(tái)___元。2）關(guān)于教職工參加學(xué)歷進(jìn)修、培訓(xùn)等經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的若干規(guī)定A、教職工參加上崗培訓(xùn)，經(jīng)費(fèi)在拿到結(jié)業(yè)證書(shū)后辦理報(bào)銷手續(xù)，學(xué)費(fèi)報(bào)銷三分之二。車費(fèi)不予報(bào)銷。B、上海培訓(xùn)：自己乘車前往的，按實(shí)際乘車費(fèi)用報(bào)銷，出租車費(fèi)用不報(bào)，午餐費(fèi)____元。C、職后進(jìn)修本科學(xué)歷，拿到證書(shū)后獎(jiǎng)勵(lì)____元。（只享受一次，條件是：所學(xué)專業(yè)與本職工作有關(guān)）。D、幼兒園出資培訓(xùn)的，拿到證書(shū)后必須為幼兒園服務(wù)____年，如中途調(diào)離本單位，學(xué)習(xí)費(fèi)用必須全額賠償。3）關(guān)于女教工喂奶期的有關(guān)規(guī)定對(duì)于哺乳期的教工，我們采取合并喂奶時(shí)間，每天喂奶時(shí)間為一小時(shí)，可利用空班時(shí)間，上午推遲上班或下午提前下班，喂奶期為一年，期間不享受上班時(shí)間為孩子看病等公假。也可合并使用，每放棄____天的喂奶時(shí)間（____小時(shí)），給一天的調(diào)休。如園內(nèi)有活動(dòng)等，應(yīng)放棄喂奶時(shí)間，以不影響園內(nèi)活動(dòng)為前提。4）關(guān)于教工子女醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定凡享受本園醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷的子女，（原則上對(duì)方單位報(bào)銷）每人每年報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)不超過(guò)____元。5）關(guān)于六一節(jié)教工子女，贈(zèng)送禮品的規(guī)定：凡是十六周歲以下的教工子女均每年享受價(jià)格為_(kāi)___元左右的禮品一份。6）教職工夏令、冬令用品補(bǔ)貼____元以____月份、____月份為主，缺勤半月以內(nèi)享受一半，超過(guò)半月不享受。7）發(fā)放教職工冷飲費(fèi)規(guī)定：以6、7、8、9四個(gè)月為主，缺勤一天扣____元。8）有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)的規(guī)定原則上獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)放在月考核獎(jiǎng)勵(lì)工資中，如獎(jiǎng)物質(zhì)，全體聘用正式教職工均享受一份，落聘、待聘人員、缺勤半月以上原則上不享受。9）關(guān)于園內(nèi)有關(guān)大活動(dòng)獎(jiǎng)勵(lì)的規(guī)定原則上放在考核獎(jiǎng)勵(lì)工資中，以參加活動(dòng)為依據(jù)，對(duì)有關(guān)的人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。10）關(guān)于先進(jìn)集體獎(jiǎng)勵(lì)的規(guī)定均以出勤為標(biāo)準(zhǔn)，缺勤累計(jì)半年以上不享受，缺勤半年以下，按實(shí)際出勤酌情獎(jiǎng)勵(lì)。11）關(guān)于臨時(shí)工工資的規(guī)定臨時(shí)工上崗必須持有上崗證，每月工資按照上級(jí)規(guī)定發(fā)放（____元）。中級(jí)保育員在初級(jí)基礎(chǔ)上加____元、高級(jí)保育員在初級(jí)基礎(chǔ)上加____元;營(yíng)養(yǎng)員（指掌勺的）持有初級(jí)烹調(diào)師證的____元，持有中級(jí)烹調(diào)師證的____元,持有高級(jí)烹調(diào)師證的____元。臨時(shí)工的考核工資：每月從自身的工資里提取____元，行政再補(bǔ)貼____元，作為考核工資。臨時(shí)工在教師崗位上的：有教師資格證的在____元的基礎(chǔ)上加____元。福利待遇（現(xiàn)金）享受正式教職工的一半，物品與正式教職工同等享受。12）關(guān)于教工上班看病規(guī)定：盡量利用空班時(shí)間，每次____小時(shí)。在帶好班的基礎(chǔ)上，如需留觀打點(diǎn)滴的（____小時(shí)之內(nèi)），不扣任何款項(xiàng)，但要有醫(yī)院證明。13）對(duì)教工病假的有關(guān)規(guī)定A教工本人有病，住院一周以上或在家病假二周以上，探望金額____元。原則上一學(xué)期享受一次。B教工生病做大手術(shù)，補(bǔ)助____元。C教工配偶、子女，住院做大手術(shù)，行政補(bǔ)助____元。D病假（不超過(guò)____個(gè)月）期間節(jié)日費(fèi)正常享受。其他均不享受。E病假超過(guò)____月以及產(chǎn)假期間的優(yōu)秀教師補(bǔ)貼均不享受。14）對(duì)教工產(chǎn)假的有關(guān)規(guī)定A符合晚育條件的，產(chǎn)假____天，探望費(fèi)____元。B符合計(jì)劃生育的但不是晚育的，產(chǎn)假____天探望費(fèi)____元。C違反計(jì)劃生育的不享受。D產(chǎn)假期間節(jié)日費(fèi)正常享受。其他均不享受。15）關(guān)于教工婚假的規(guī)定符合法定年齡的婚假____天，晚婚_(kāi)___天，享受國(guó)家發(fā)的各類政策性補(bǔ)貼，但不作全勤。16）關(guān)于直系親屬傷亡補(bǔ)助的規(guī)定A在職教職工公、婆、父、母、岳父、岳母死亡，探望費(fèi)____元。B在職教工配偶、子女死亡，探望費(fèi)____元。C在職教職工公、婆、父、母、岳父、岳母死亡，喪假____天，作全勤。17）關(guān)于教職工特殊困難補(bǔ)助的規(guī)定A教職工特殊困難補(bǔ)助原則上由區(qū)救急救難基金會(huì)負(fù)責(zé)。B幼兒園對(duì)特殊病種和其他特殊困難的教職工視情況進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)助，原則上____元以內(nèi)。18）關(guān)于教職工假期療休養(yǎng)的規(guī)定A暑期療休養(yǎng)：原則上三年一次，工作滿____年的正式教工享受，不滿____年的不享受。因工參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)而不能參加療休養(yǎng)的，補(bǔ)療休養(yǎng)經(jīng)費(fèi)的50%。因私不能參加的不補(bǔ)，因直系親屬突然去世而不能參加的，補(bǔ)療休養(yǎng)經(jīng)費(fèi)的50%。如與條線外出考察沖突的也不補(bǔ)。B短途的春、秋游以及條線外出：不參加者作自動(dòng)放棄。19）關(guān)于教職工義務(wù)獻(xiàn)血獎(jiǎng)勵(lì)的規(guī)定利用假期，補(bǔ)助____元，師德考評(píng)時(shí)在同等條件下優(yōu)先考慮。20）關(guān)于教職工節(jié)假日加班費(fèi)、值班費(fèi)發(fā)放規(guī)定大年夜年初五____元其他節(jié)日加班、值班____元雙休日加班、值班____元（以上包括午餐費(fèi)和交通費(fèi)）21）拒聘者、待聘者、解聘者，不享受幼兒園一切福利。6、期末效益獎(jiǎng)勵(lì)考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)以分值計(jì)算，具體分值折合多少人民幣視園內(nèi)經(jīng)濟(jì)情況而定1）、特別獎(jiǎng)（1）為幼兒園作出特殊貢獻(xiàn)者獎(jiǎng)____分。（2）集資獎(jiǎng)、保管獎(jiǎng)、節(jié)約獎(jiǎng)、計(jì)劃生育、哺育獎(jiǎng)、衛(wèi)生獎(jiǎng)、活動(dòng)主持獎(jiǎng)、幼兒出勤獎(jiǎng)、幼兒達(dá)標(biāo)獎(jiǎng)、顧全大局等項(xiàng)屬于特別獎(jiǎng)。____分2）、集體條線得獎(jiǎng)（主管、分管、組長(zhǎng)及組員）（1）市級(jí)集體獎(jiǎng)組員____分，組長(zhǎng)、分管、主管各____分（2）區(qū)級(jí)集體獎(jiǎng)組員____分，組長(zhǎng)、分管、主管各____分（3）鎮(zhèn)級(jí)集體獎(jiǎng)組員____分，組長(zhǎng)、分管、主管各____分3）、個(gè)人得獎(jiǎng)（1）市級(jí)先進(jìn)____分（2）區(qū)級(jí)先進(jìn)____分（3）鎮(zhèn)級(jí)先進(jìn)____分（4）園單項(xiàng)評(píng)獎(jiǎng)____分4）、文章發(fā)表交流（1）文章發(fā)表（獎(jiǎng)分是指發(fā)表的文章在____字以上，字?jǐn)?shù)減少，分值相應(yīng)減少）A市級(jí)以上正規(guī)刊物發(fā)表____分B區(qū)級(jí)____分C鎮(zhèn)級(jí)____分2）文章交流A市級(jí)____分B區(qū)級(jí)15分C鎮(zhèn)級(jí)____分5）、競(jìng)賽輔導(dǎo)、教學(xué)技能獎(jiǎng)此項(xiàng)按有關(guān)部門(mén)頒發(fā)的獎(jiǎng)狀、證書(shū)或通知為準(zhǔn)，獎(jiǎng)勵(lì)指導(dǎo)教師得獎(jiǎng)?wù)?。?）團(tuán)體市級(jí)一等獎(jiǎng)____分二等獎(jiǎng)____分三等獎(jiǎng)____分區(qū)級(jí)一等獎(jiǎng)25分二等獎(jiǎng)____分三等獎(jiǎng)____分鎮(zhèn)級(jí)一等獎(jiǎng)____分二等獎(jiǎng)____分三等獎(jiǎng)____分園級(jí)一等獎(jiǎng)____分二等獎(jiǎng)____分三等獎(jiǎng)____分（第一名：一等獎(jiǎng);第二、三名：二等獎(jiǎng);第四、五、六、七、八名：三等獎(jiǎng)）（2）單項(xiàng)市級(jí)一等獎(jiǎng)____分二等獎(jiǎng)____分三等獎(jiǎng)____分區(qū)級(jí)一等獎(jiǎng)25分二等獎(jiǎng)____分三等獎(jiǎng)____分鎮(zhèn)級(jí)一等獎(jiǎng)____分二等獎(jiǎng)____分三等獎(jiǎng)____分園級(jí)一等獎(jiǎng)____分二等獎(jiǎng)____分三等獎(jiǎng)____分6）、開(kāi)課獎(jiǎng)半日活動(dòng)：市級(jí)____分區(qū)級(jí)____分鎮(zhèn)級(jí)____分教育活動(dòng)：市級(jí)____分區(qū)級(jí)____分鎮(zhèn)級(jí)____分7）、教科研（1）立題：市級(jí)重點(diǎn)____分，一般____分區(qū)級(jí)重點(diǎn)____分，一般____分園級(jí)____分（2）結(jié)題：同立題（3）成果獎(jiǎng)（主要獎(jiǎng)組長(zhǎng)，其他成員獎(jiǎng)勵(lì)三分之一）市級(jí)一等獎(jiǎng)____分二等獎(jiǎng)____分三等獎(jiǎng)____分區(qū)級(jí)一等獎(jiǎng)____分二等獎(jiǎng)____分三等獎(jiǎng)____分園級(jí)一等獎(jiǎng)____分二等獎(jiǎng)____分三等獎(jiǎng)____分8）、全勤獎(jiǎng)學(xué)期全勤獎(jiǎng)一般為_(kāi)___分（根據(jù)幼兒園經(jīng)濟(jì)狀況每學(xué)期可做調(diào)整）一學(xué)期無(wú)任何病假、事假、產(chǎn)假、曠工等可得學(xué)期全勤獎(jiǎng)。9）、安全獎(jiǎng)凡在一學(xué)期中無(wú)任何事故者得獎(jiǎng)____分（縫針、骨折以上）缺勤者按缺勤天數(shù)扣（滿半月扣）10）、其他獎(jiǎng)（1）師徒帶教（有計(jì)劃、有過(guò)程、效果明顯的）每帶教____人____分。（2）講座為園內(nèi)教職工，家長(zhǎng)講座____分（3）師德考核優(yōu)良者_(dá)___分（4）其他一些沒(méi)有列入期末效益考核內(nèi)容的視實(shí)際情況由考核小組定。（5）基數(shù)：視幼兒園經(jīng)濟(jì)情況定。（四）、幾點(diǎn)說(shuō)明1、此方案從____年____月修訂，____年____月起實(shí)行。在操作過(guò)程中有不當(dāng)?shù)牡胤?，在以后的工作中?jīng)集體討論可進(jìn)行適當(dāng)?shù)男拚?、本方案在執(zhí)行過(guò)程中與上級(jí)有關(guān)規(guī)定不符合時(shí)，將依據(jù)上面規(guī)定作適當(dāng)調(diào)整。2023學(xué)校下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃（四）今年以來(lái)，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局緊緊圍繞全縣中心工作，立足實(shí)際，認(rèn)真履職，團(tuán)結(jié)協(xié)作，務(wù)實(shí)進(jìn)取，后勤管理服務(wù)保障工作得到進(jìn)一步提升，年初確定的重點(diǎn)工作得到扎實(shí)有序推進(jìn)，較好地完成了上半年各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將主要工作完成情況總結(jié)如下：一、主要工作（一）公務(wù)接待節(jié)儉高效。嚴(yán)格執(zhí)行《霍邱縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理細(xì)則》，強(qiáng)化內(nèi)部管理，努力降低接待運(yùn)行成本，做到厲行節(jié)約。____月，接待清華大學(xué)扶貧辦、市委扶貧督查組等團(tuán)體、來(lái)賓約60批次，____人次，圓滿地完成了各項(xiàng)接待任務(wù)，贏得了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和嘉賓的好評(píng)，充分展示了霍邱對(duì)外良好形象。（二）縣政務(wù)服務(wù)中心物業(yè)監(jiān)管規(guī)范有序。按照縣政府領(lǐng)導(dǎo)安排，由我局作為業(yè)主方，負(fù)責(zé)縣政務(wù)服務(wù)中心物業(yè)公司監(jiān)管工作。長(zhǎng)城物業(yè)公司進(jìn)駐以來(lái)，我局切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管，指導(dǎo)監(jiān)督其做好日常管理和安全保衛(wèi)、消防、水電、會(huì)務(wù)、空調(diào)、綠化、車輛保序、衛(wèi)生保潔以及各項(xiàng)設(shè)施、設(shè)備的管護(hù)。上半年，地暖熱泵整體維護(hù)檢修____次，綠化面積____萬(wàn)平米。同時(shí)督促其不斷提升服務(wù)水平、規(guī)范服務(wù)流程，加強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量控制，做到政務(wù)中心大樓后勤保障規(guī)范有序。（四）公共機(jī)構(gòu)節(jié)能工作扎實(shí)開(kāi)展。進(jìn)一步加大節(jié)能宣傳力度。積極開(kāi)展節(jié)能宣傳周、全國(guó)低碳日等活動(dòng)。通過(guò)展板展示、發(fā)放宣傳冊(cè)等形式，傳播節(jié)能理念，普及節(jié)能知識(shí)，為全縣公共機(jī)構(gòu)節(jié)能營(yíng)造良好氛圍。根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)要求，積極開(kāi)展節(jié)約型公共機(jī)構(gòu)示范單位創(chuàng)建工作。推廣使用節(jié)能新技術(shù)、新產(chǎn)品。抓好以節(jié)水、節(jié)電為重點(diǎn)的節(jié)能工作，以示范帶動(dòng)全縣節(jié)能工作的扎實(shí)開(kāi)展，確保完成今年市下達(dá)的各項(xiàng)節(jié)能工作目標(biāo)任務(wù)。（五）黨政機(jī)關(guān)辦公用房使用情況回頭看成效顯著。根據(jù)霍邱縣委《進(jìn)一步壓實(shí)兩個(gè)責(zé)任鞏固拓展巡視成果的實(shí)施方案》（邱發(fā)〔____〕____號(hào)）文件精神，聯(lián)合縣委辦、縣紀(jì)委、政務(wù)服務(wù)中心、房產(chǎn)局等單位對(duì)政務(wù)服務(wù)中心大樓、司法局、環(huán)保局等____家新入駐單位辦公用房使用情況進(jìn)行實(shí)地檢查。對(duì)檢查出的違規(guī)或超標(biāo)準(zhǔn)使用辦公室的單位，已經(jīng)要求整改落實(shí)到位。（六）會(huì)議、活動(dòng)保障服務(wù)優(yōu)質(zhì)高效。在縣政務(wù)服務(wù)中心C區(qū)三樓____號(hào)會(huì)議室建設(shè)一套高清視頻會(huì)議系統(tǒng)，現(xiàn)已達(dá)到召開(kāi)電視電話會(huì)議的功能;加強(qiáng)與主辦單位的配合，明確分工，抓好落實(shí)，認(rèn)真做好全縣重要會(huì)議、重大活動(dòng)的服務(wù)保障工作。共承接全縣規(guī)模較大會(huì)議____多場(chǎng)次。圓滿完成縣經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、縣第____、全市政務(wù)服務(wù)工作現(xiàn)場(chǎng)會(huì)等重要會(huì)議的服務(wù)保障工作。（七）縣交流干部生活區(qū)設(shè)施設(shè)備管護(hù)工作保障到位。認(rèn)真做好縣政府辦公區(qū)、縣級(jí)交流干部宿舍樓的服務(wù)保障工作,為駐地領(lǐng)導(dǎo)提供必要的衛(wèi)生保潔、物具修繕等服務(wù);按時(shí)對(duì)縣政府禮堂各類設(shè)施進(jìn)行檢查，對(duì)破損墻面進(jìn)行了修復(fù)、粉刷，確保政府禮堂正常運(yùn)轉(zhuǎn);此外，為霍邱合肥高新現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園建設(shè)團(tuán)隊(duì)及掛職縣領(lǐng)導(dǎo)采購(gòu)辦公用品，尋找安全合適的住所，后勤服務(wù)與管理水平得到很大提升。二、下一步工作打算（一）深入推進(jìn)公務(wù)用車制度改革。完成公務(wù)用車停車場(chǎng)二期工程，進(jìn)一步加強(qiáng)公車使用、司勤人員、車輛后勤保障的管理，努力打造一支高素質(zhì)的駕駛員隊(duì)伍，確保公務(wù)用車平穩(wěn)運(yùn)行;積極穩(wěn)妥開(kāi)展事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)公務(wù)用車制度改革，早著手、早準(zhǔn)備，按照市場(chǎng)化、社會(huì)化方向積極做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。（二）進(jìn)一步規(guī)范政務(wù)中心大樓后勤管理。進(jìn)一步提升對(duì)政務(wù)中心物業(yè)管理的科學(xué)化、規(guī)范化和精細(xì)化水平，及時(shí)做好大樓設(shè)施設(shè)備的維護(hù)、維修，確保政務(wù)中心大樓后勤保障規(guī)范有序。（三）進(jìn)一步提高后勤服務(wù)保障能力。繼續(xù)做好縣干部交流宿舍的日常管理及各項(xiàng)公共設(shè)施、設(shè)備的管護(hù)等工作;做好市第____屆運(yùn)動(dòng)會(huì)等大型會(huì)議和活動(dòng)的后勤保障工作。同時(shí)，通過(guò)開(kāi)展兩學(xué)一做學(xué)習(xí)教育，抓黨建強(qiáng)隊(duì)伍，抓廉政正風(fēng)氣，努力改進(jìn)工作作風(fēng)，全面提高干部政治素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平，為后勤事業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)有力的組織保障。（四）繼續(xù)做好公務(wù)接待工作。進(jìn)一步抓好《霍邱縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理細(xì)則》的____，加強(qiáng)對(duì)全縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待工作的管理和指導(dǎo);按照縣委統(tǒng)一部署，配合其他相關(guān)單位，在全縣開(kāi)展酒桌辦公專項(xiàng)整治工作，進(jìn)一步規(guī)范全縣公務(wù)接待。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作____》（財(cái)會(huì)〔____〕____號(hào)，以下簡(jiǎn)稱通知）精神，為進(jìn)一步指導(dǎo)和推進(jìn)我局機(jī)關(guān)事業(yè)單位有效開(kāi)展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，切實(shí)落實(shí)好《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)〔____〕____號(hào)，以下簡(jiǎn)稱指導(dǎo)意見(jiàn)），我局決定按照財(cái)政部統(tǒng)一部署要求，以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，開(kāi)展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、工作目標(biāo)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的摸底評(píng)價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過(guò)以評(píng)促建的方式，推動(dòng)各單位于____年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。二、基本原則（一）堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。（二）堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。（三）堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。（四）堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)