銀行存款核算培訓(xùn)課程

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2鑰）轉(zhuǎn)耍賬支刷票由災(zāi)付款魯人提晉交銀涂行的稈結(jié)算母程序產(chǎn)，如碧圖著9-日6韻所示配。乞（喉3芝）現(xiàn)脅金支絲票提蹤取庫(kù)臉存現(xiàn)沙金的純結(jié)算顛程序碎，如秋圖探9-監(jiān)7醬所示興。雄【例惰題非8允·詳單項(xiàng)帖選擇蜘題】助支票隙的提愁示付費(fèi)款期奮為衛(wèi)（關(guān)）詢。概A.圖3明天忠B.海7篩天延C.茫1息0舍天雙D犬.1印5張?zhí)煸頪天答蕩案近]嗚C耐【例光題漆9揮·囑多項(xiàng)截選擇擠題】協(xié)下列綢符合具支票從結(jié)算阿基本稈規(guī)定瓣的是削（辛）下。禾A母.當(dāng)不得幫出租插出借友支票史B享.傭不得爺簽發(fā)間空頭贏支票胖C渴.擊大小手寫金毅額可犯以不弱符恰D勉.拐提示火付款糠期悟1礦個(gè)月?tīng)?zhēng)[錄答帆案惡]艘AB仙【例龜題濤10仇·如多項(xiàng)圈選擇咱題】諷下列簡(jiǎn)符合至支票核管理掉規(guī)定束的是惠（子）彎。第A.長(zhǎng)現(xiàn)金鋤支蛛票既姓可以秧提取醬現(xiàn)金暖也可蟻以轉(zhuǎn)瓦賬舅B撲.嗓支票另金額梁必須百在付淚款單鞏位的恥存款戀余額對(duì)內(nèi)蒸C現(xiàn).撤不得鍬出租茶、出灶借支楚票蘭D敲.挪特殊還情況諒可簽夕發(fā)空雄頭支趣票貢[嘆答絡(luò)案煉]系BC扇【例潮題錄11那·傘判斷買題】纖為便煮于結(jié)踢算繭,恥轉(zhuǎn)帳平支票古也可勁用于逃支取豎現(xiàn)金熟。導(dǎo)（磨）眼[員答蓄案演]奴×臣五店、擠匯兌出匯兌專是伯匯款趣單位絲委托凍銀行嘴將款煎項(xiàng)支結(jié)付給鼓收款縫人的騎結(jié)算園方式中。分煤為訂信匯杰和電牧匯逼兩種噸，信資匯費(fèi)襯用較澡低，擔(dān)但速被度較疊慢；緣電匯紫速度養(yǎng)快，均但費(fèi)攤用比附較高許。停六博、遣托收莊承付肉1礙.云適用陡范圍垮：托照收承俊付初只尚用于凝異地駛結(jié)算村。估2聰.描收付遭款單息位：它必須料是國(guó)也有企物業(yè)、厚供銷努合作蝶社以引及經(jīng)售營(yíng)管殖理較捐好，焦并經(jīng)愛(ài)開(kāi)戶悅銀行才審查底同意艱的城籌鄉(xiāng)集鳴體所墾有制煙工業(yè)撇企業(yè)秒。廳3.鋪款項(xiàng)粥：必頁(yè)須是修商品繪交易呆以及咱因商堡品交植易而逃產(chǎn)生落的勞價(jià)務(wù)供黑應(yīng)的捐款項(xiàng)袋。例代銷揮、寄究銷、惕賒銷映商犧品岡的款般項(xiàng)，地不得訓(xùn)辦理睡托收川承付憐結(jié)算切。蔥4糠.特金額紙起點(diǎn)琴：托豪收承抄付結(jié)昨算每擋筆的溪金額屠起點(diǎn)儲(chǔ)一般澆為貌10閱0需0肌0架元；咬但新按華書掠店系伙統(tǒng)，某每筆患結(jié)算禍的金遞額起栗點(diǎn)嶺為雜1精00捧0臟元。和5匆.賣付款茂方式草：承氏付貨蠟款分權(quán)為川驗(yàn)單系付款國(guó)和術(shù)驗(yàn)貨謠付款株兩種勞?？制咧?、職委托魔收款顆委托東收款腐是收屬款人征委托包銀行載向付妖款人揭收取缺款項(xiàng)跑的一高種結(jié)閱算方答式。峽委托疼收款槐可分標(biāo)為貪郵寄柱和電務(wù)報(bào)劃拴回毀兩種浸，嗎同城梳異地香均可葡使用愚，不麥?zhǔn)芙饎h額起歌點(diǎn)限看制。獻(xiàn)本節(jié)儉小結(jié)切：想同城牢使用劈：銀的行本踏票峰異地見(jiàn)使用眨：托蓬收承蓮付毒同城請(qǐng)異地絲皆可擺：商膏業(yè)匯都票、買委托忠收款食、其涼他幾蝴種結(jié)睡算方齒式幸【例期題未12橡·設(shè)多項(xiàng)調(diào)選擇貼題】促下列聞結(jié)算鎮(zhèn)方式扒中同帝城結(jié)剩算可盤采用阿的方拔式為飽（遠(yuǎn)）匪。損A構(gòu).商商業(yè)師匯票救B瞞.血銀行埋本票由C單.漏托收窮承付添D閱.務(wù)銀行頃承兌睡匯票史[劫答悼案賀]低AB覽D久第蘿三豐節(jié)塵銀奏行存境款的判核算烘銀行霜存款語(yǔ)的總腳分類熊核算軍應(yīng)設(shè)混置壩“蓬銀行擊存畢款濾”孟賬戶啞，借熄方登浪記銀緊行存規(guī)款的纏增加溝數(shù)，晌貸方唇登記域銀行孝存款捎的減雁少數(shù)被，期戲末余槽額在班借方杜，反悉映銀禁行存鋸款的攏實(shí)際轎結(jié)存啦數(shù)。棉有外誼幣存?？畹膲牌髽I(yè)挽，應(yīng)均在帽“咱銀行司存役款?！瘪Y賬戶蔥下分武人名糊幣和名各種漫外幣嗎設(shè)膛置荷“吧銀行狡存款秩日記猶賬儀”紫進(jìn)行且明細(xì)碌核算臭。大一闊、惜收入鹿銀行革存款卡的核役算查【裙例悟9丹—江1尚】將危庫(kù)存巴現(xiàn)贈(zèng)金翁1考80位0恰元存胃入銀罪行：陷借：屬銀行屢存款昨柄庸懸舟1橋80箱0詠貸：撤庫(kù)存殊現(xiàn)金豪蠻緩獲柿技枝1嫩80梢0斤【捕例賴9邊—鋒2鑄】從撥銀行科取得舉短期翅借刃款培20連0杜00熊0路元：擱借：銀銀行隙存款唐掠降配械貍2炎00誘0瓜00棟貸：喜短期復(fù)借款顯志距晌脈聽(tīng)2彩00志0槍00牌【妙例愉9眠—神4哀】企溝業(yè)收被到某規(guī)公司宅轉(zhuǎn)賬念支票癢一銷張夕60轎0匆0前0死元，知償還交前欠附賬款利：播借：葬銀行監(jiān)存款載態(tài)乓急君嬌6哨0龜00觀0事貸：拜應(yīng)收灑賬款續(xù)式懼加說(shuō)隊(duì)瀉60周0佩00禾【貼例籍9相—遣3畝】企賽業(yè)銷時(shí)售產(chǎn)鉗品收夸到支豆票一襪張，玻存桐入銀芳行，框貨替款縫50閃0封0則0裹元，糧增值僚稅晚8詢5瘦0諷0辦元：雀借：競(jìng)銀行疼存款族恭它竿伶葵5懇8計(jì)50江0具貸：初主營(yíng)甩業(yè)務(wù)掩收入行愁膛啟泉沃5熔0噴00強(qiáng)0待應(yīng)交芒稅練費(fèi)采—艘—褲應(yīng)交注增值膜稅（聽(tīng)銷項(xiàng)宮稅額浸）吼8集50痕0終二逐、不支出聾銀行丈存款執(zhí)的核四算土【災(zāi)例銀9脅—導(dǎo)6蠟】提塌取庫(kù)繡存現(xiàn)前金限42僑0稻0須0嗽元用暈于發(fā)切放工仰資。依編制燥會(huì)計(jì)下分錄拼如下續(xù)：裳借：雀庫(kù)存去現(xiàn)金澡份繩蜂暫側(cè)4搞2姥00尊0訂貸：居銀行柿存款弊銹煎四似襪困42委0顛00敘【陵例腿9閣—績(jī)8割】用丟銀行使存款工償還而應(yīng)付薦賬笑款隆10邁0罪00病0待元。叮編制含會(huì)計(jì)注分錄贊如下盛：策借：陷應(yīng)付蜓賬款西佳電罰牌張車每10賊0忍00姨0謊貸：扯銀行葵存款釋艱虹10葉0香00點(diǎn)0幻【柜例啞9腔—宰9閃】改錄：開(kāi)迅出爸支票潔，支精付管件理部遵門電獸費(fèi)犁1伙00洪0景元。教借：壘管理?yè)苜M(fèi)用茄擔(dān)園1難00浮0平貸：索銀行碑存款彩鋒孩臥盒騙歪從1捧00壟0毯【謊例死9穗—情7鉗】企處業(yè)從擺外地晝采購(gòu)叮材料豎，價(jià)濁款甘30腰0雖00倦0尺元，喬增值渡稅階51思0狹0濃0共元，頸均以令銀行下存款利支付糞，制材料忽已入思庫(kù)衫。編鴨制會(huì)貫計(jì)分顆錄如亭下：擇借：化原材賭料慮代垂化弦獎(jiǎng)拔全30登0暮00袋0底應(yīng)交乒稅贈(zèng)費(fèi)傅—綱—川應(yīng)交簡(jiǎn)增值洪稅（語(yǔ)進(jìn)項(xiàng)政稅額糧）也5組1牙00首0著貸：辮銀行瞧存款閑續(xù)雪植35贏1煮00態(tài)0輛三緞、計(jì)序時(shí)寧核算攔銀行囑存款殺的序私時(shí)核佛算就擴(kuò)是銀捧行存纖款的確明細(xì)艷核算勵(lì)，西應(yīng)設(shè)同置財(cái)“哲銀行幫存款戰(zhàn)日記婆賬喝”區(qū)。由御出納樣人員革按照勁業(yè)務(wù)比發(fā)生奪的先括后順普序梅逐日膚逐筆暫登記畝，每擋日終反了時(shí)園結(jié)出盞余額臥，并王定期鐵（一揀般是開(kāi)每月閱月末希）同覺(jué)銀行泉對(duì)賬攤單核割對(duì)相友符。江銀行佛存款奉日記呈賬燕必須抹是訂換本賬起，一送般采胖用三況欄式鄙賬頁(yè)趙。校第暢四捕節(jié)魄其草他貨菠幣資歇金的灑核算沉其他伯貨幣矩資金劃包括揉企業(yè)齡的外押埠存帆款、怎銀行柴匯票劫存款長(zhǎng)、銀紛行本慈票存翼款、蹦信用謹(jǐn)證存孩款、蒙信用亭卡存翻款脾和存描出投儀資款尋等。猴（多晨選）課“扮其他碎貨幣覺(jué)資社金訓(xùn)”朱賬戶接借方所登記訓(xùn)其他哄貨幣爪資金妨的增挺加數(shù)槳貸方茅登記熟其他伴貨幣眼資金炎的減錢少數(shù)為余額丹在借湖方，役表示弄其他舊貨幣蘋資金報(bào)的結(jié)海存數(shù)耕額。艷一注、割外埠洽存款詢的核鴨算凡外埠雁存款違是指術(shù)企業(yè)故到外翅地進(jìn)浮行臨算時(shí)或美零星跳采購(gòu)古時(shí)，輕采用鏟匯兌厚結(jié)算尼方式卸匯往寄采購(gòu)爆地銀丈行胡開(kāi)立抵采購(gòu)揉專戶手的款夕項(xiàng)。眨采購(gòu)悟資金綁存款衣不計(jì)凡利息軍，報(bào)除采菠購(gòu)員慨差旅陽(yáng)費(fèi)可疏以支屢取少掘量庫(kù)鄙存現(xiàn)糟金外亂，一犧律轉(zhuǎn)卷賬。軋采購(gòu)亦專戶糕只付購(gòu)不收險(xiǎn)，付淹完結(jié)毅束賬遍戶。牙【映例暮9茄—濤1貨0愛(ài)】北彎京高債強(qiáng)公近司匯喝往上置海小60慚0謝0裳0綠元開(kāi)員立采喘購(gòu)物秋資專暴戶。吩（開(kāi)罩立專秋戶）柴借：膝其他那貨幣喊資程金島—園—緞外埠希存舒款知60監(jiān)0晶00析貸：仗銀行妹存鏡款腹60態(tài)0呈00娛【炭例冶9刪—馬1層1錢】在號(hào)上海迅采購(gòu)星，支曬付材左料價(jià)倆款姑50貫0糧0優(yōu)0均元，淺增值恥稅獸8前50罷0族元，牛材料亞已入虛庫(kù)仆。逐（酒支付毯）邁借：動(dòng)原材攔料丈早坑5夾0然00殿0也應(yīng)交疑稅墾費(fèi)柄—革—由應(yīng)交質(zhì)增值繞稅（笑進(jìn)項(xiàng)訂稅額悶）諒8食50稀0寄貸：游其他摸貨幣寺資標(biāo)金琴—禮—卷外埠經(jīng)存獨(dú)款棟58茅5商00港【安例站9蓋—臂1廳2撇】將鏈多余仔的外伯埠存昌款轉(zhuǎn)雞回北訊京開(kāi)腹戶銀尸行。嚷（余余款）探借：舅銀行鄭存銳款贈(zèng)1場(chǎng)5犬00扔貸：徑其他災(zāi)貨幣槐資拋金練—墾—烏外埠乏存互款做1腹50秋0煉二瓶、敢銀行損匯票堅(jiān)存款頃的核壘算拼【芝例鍋9螞—私1片3批】北抱京高辱強(qiáng)公抓司以劑銀行坡存款尼支付感銀行騾匯票蒙存腳款他14息0損0耍0窄元。拴（辦哪理匯祖票）蠶借：訂其他按貨幣個(gè)資貞金昂—逮—鳳銀行鄭匯票愁存款堵條14托0低00穿貸：聽(tīng)銀行濤存款過(guò)傷粒岔姑釀典睜柄14姑0哄00剛【楊例費(fèi)9奴—金14蹦】以叉銀行戒匯票某支付期采購(gòu)蛛材料積價(jià)粗款隨10派0喜0股0汗元，寇增值記稅觸1柿7遍0潑0到元，茶材料紅已入壩庫(kù)現(xiàn)。預(yù)（用巧匯票免支付唉）禁借：反原材舊料井羅寒西直軋叨10剛0胖00蒼應(yīng)交快稅嘗費(fèi)鞭—幅—適應(yīng)交對(duì)增值忠稅（摟進(jìn)項(xiàng)姻稅額亮）揀1廳7漠00京貸：夢(mèng)其他疼貨幣憶資尼金襪—蝶—乳銀行驅(qū)匯票鉆存款蒸醫(yī)術(shù)技11孫7禮00漢【棉例透9延—野1悅5幼】將軍銀行枕匯票饞余星額輔2閉30既0摘元轉(zhuǎn)逮銷。洽（余償款）拾借：魂銀行呼存款競(jìng)夏告闖富橫則2旅3專00拜貸：誼其他煌貨幣呆資盜金復(fù)—鍛—驗(yàn)銀行迫匯票笨存款柄史犯肅2售30悠0透三蔬、拌銀行丹本票景存款絹的核燒算給銀行梯本票省存款俯是指命企業(yè)息為取臥得銀惱行本蝴票，悔按照捉規(guī)定械存入提銀行吳的款勻項(xiàng)。繩【青例攜9季—它16超】中絲南公喝司以駱銀行艘存譜款斑4怨68嫩0野元支寶付銀吸行本冬票存陜款。油（辦源理常本票臭）豈借：令其他憶貨幣生資賞金如—狀—楚銀行奴本票舌存款膚您4袋68尖0伴貸：釋銀行董存款哲子新辦慣書蠻粱獎(jiǎng)4差68遭0久【崗例犬9皆—配1呆7婦】支煙付材鴉料采璃購(gòu)鼓款薯4奉00讀0裙元，忌增值警稅銀68野0勒元，屠材料察已入勁庫(kù)。野（用拌本票敗支付攝）梁借：金原材輕料滑孟曬快貨稍匙4臘00田0讀應(yīng)交份稅蠅費(fèi)液—嘆—均應(yīng)交養(yǎng)增值纏稅（幅進(jìn)項(xiàng)集稅額芳）變68朱0呆貸：么其他倚貨幣濱資工金礙—陷—疑銀行憶本票繡存款鵲期鐵玉4危68紛0母【擊例曲9宮—濫1析8蜘】若止企業(yè)盾未使綁用該逼銀行降本票薪購(gòu)買利貨物環(huán)，要份求銀眨行退待款。蟻（退連款）宋借：滔銀行筋存款帖（庫(kù)您存現(xiàn)護(hù)金）萍匙鈴隊(duì)4牌68濟(jì)0巾貸：開(kāi)其他名貨幣層資繁金充—白—榜銀行耀本票追存款基話坐疏4蹄68狠0韻四除、敢存出要投資膛款的構(gòu)核算甘存出占投資巴款是鞭指企谷業(yè)已簡(jiǎn)存入造證券鉛公司濟(jì)但尚白未進(jìn)點(diǎn)行交博易性糧金融誕資產(chǎn)居的現(xiàn)略金。酸【閥例嫂9刷—返1借9望】高早強(qiáng)股果份有底限公爸司根壩據(jù)發(fā)懇生的煉有關(guān)紗存出術(shù)投資高款的拴業(yè)務(wù)她，編去制會(huì)旁計(jì)分摸錄如罵下：景1堅(jiān).根公司輪將銀廚行存佛款營(yíng)1哪00奴0鉆00炭0含元存膀入證篇券公闖司，屯以備蘭購(gòu)買趕有價(jià)哈證券舍。福（開(kāi)止戶）街借：仿其他氧貨幣腐資蝶金墳—?！x存出側(cè)投資炮款剪1禿00擾0朱00跨0席貸：虧銀行蠅存款釘屯深截召弟略態(tài)1狀0遵00擊0稿00俊2陪.迷用存?zhèn)}出投言資傘款短1鬼0鳴00環(huán)0肚0芬0友元購(gòu)束入股繼票。歉（投儉資）飯借：唯交易胖性金尿融資仁產(chǎn)唇—仗—韻股票綱所1假00陸0盟00拖0津貸：洲其他期貨幣鉆資驚金萌—原—存存出偵投資我款井1停00也0雅00帶0易【例芽題遞13鋪·慰判斷忙題】封企業(yè)曲在異椒地開(kāi)拿立的式采購(gòu)聚專戶副也可氏以進(jìn)遮行款逆項(xiàng)的厲收付膚。擊（億）誕