房地產(chǎn)開發(fā)集團公司財務(wù)管理制度

房地產(chǎn)開發(fā)集團公司財務(wù)管理制度一、總則為規(guī)范公司財務(wù)管理，提高財務(wù)風(fēng)險管理水平,防范財務(wù)風(fēng)險，保護投資者和相關(guān)利益方的合法權(quán)益，制定本規(guī)定。二、組織管理1.財務(wù)管理組織機構(gòu)公司設(shè)立總會計師，并在總會計師領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)立財務(wù)管理部，負責(zé)公司財務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的規(guī)劃、實施、監(jiān)督和風(fēng)險評估。2.財務(wù)管理職責(zé)財務(wù)管理部負責(zé)財務(wù)會計與分析、資金管理、財務(wù)報告、財務(wù)稽核、風(fēng)險管理等業(yè)務(wù)的處理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)狀況真實、準確、完整。三、會計核算1.會計制度依據(jù)國家財會制度規(guī)范執(zhí)行，嚴格管控會計準則和資產(chǎn)負債表，準確反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)運行情況和財務(wù)狀況。確保資金支出、業(yè)務(wù)結(jié)賬、成本核算等各項業(yè)務(wù)流程的全面規(guī)范化和數(shù)據(jù)準確性。2.會計帳冊在根據(jù)會計制度規(guī)定的基礎(chǔ)上，建立會計賬簿，準確反映各項經(jīng)濟活動的會計數(shù)據(jù)。四、預(yù)算管理1.預(yù)算制定根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)計劃，制定年度預(yù)算計劃，并按月度、季度、年度進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題和解決方案。2.預(yù)算控制在預(yù)算執(zhí)行過程中，做好成本控制和費用控制工作，遵守《國務(wù)院預(yù)算管理條例》及《企業(yè)綜合預(yù)算管理制度》等有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度。五、財務(wù)報告1.財務(wù)報告制度按照國家財政部制定的企業(yè)會計制度、企業(yè)財務(wù)制度和財務(wù)報告制度，建立固定的財務(wù)報告制度和報告程序，及時向股東和有關(guān)職能部門提交經(jīng)審計的財務(wù)報告。2.財務(wù)報告內(nèi)容在財務(wù)報告的內(nèi)容中，除了包括利潤、現(xiàn)金流量和資產(chǎn)負債表等標準報表外，還應(yīng)包括有關(guān)內(nèi)部控制、風(fēng)險管理和財務(wù)狀況分析的說明和分析。六、內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計建立獨立的內(nèi)部審計部門，依據(jù)動態(tài)的審計計劃和風(fēng)險評估方法，對公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動和管理過程進行全面、客觀、公正的審計和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保公司業(yè)務(wù)運作符合公司管理制度和國家法律法規(guī)。2.內(nèi)部控制建立完善的內(nèi)部控制制度，通過科學(xué)合理的內(nèi)部控制手段，對公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動和管理過程進行全面的監(jiān)督和控制，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全。七、風(fēng)險管理1.風(fēng)險評估對公司各項業(yè)務(wù)風(fēng)險進行評估，采取合適的措施進行風(fēng)險管理，通過信息披露、風(fēng)險排查、風(fēng)險管理等措施，及時了解和分析公司財務(wù)風(fēng)險，并提供風(fēng)險管理建議和意見。2.投資風(fēng)險控制公司在房地產(chǎn)開發(fā)及相關(guān)業(yè)務(wù)投資過程中，應(yīng)進行投資風(fēng)險評估和投資風(fēng)險控制，盡量降低投資風(fēng)險，防范投資風(fēng)險，切實維護公司資產(chǎn)安全和股東合法權(quán)益。八、附則本制度自頒布之日起實施，對其他有關(guān)制度