信用社協(xié)助查詢凍結(jié)扣劃管理辦法

信用社（銀行）協(xié)助查詢凍結(jié)扣劃管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強農(nóng)村信用社協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作的管理，依法合規(guī)做好協(xié)助執(zhí)行工作，有效防范業(yè)務風險，維護自身合法權益，根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱協(xié)助執(zhí)行工作，是指農(nóng)村信用社依法協(xié)助有權機關執(zhí)行如下工作：1、 查詢單位及個人存款；2、 凍結(jié)單位及個人存款；3、 扣劃單位及個人存款。本辦法所稱單位及個人存款是指在農(nóng)村信用社開立賬戶的單位和個人存款。第三條本辦法所稱有權機關，是指根據(jù)有關法律法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定有權在規(guī)定范圍內(nèi)對規(guī)定對象的存款進行查詢、凍結(jié)、扣劃的司法機關、行政機關或相關部門（附件1）。第四條農(nóng)村信用社要建立健全有關工作制度，切實加強對協(xié)助執(zhí)行工作的管理，本著不介入糾紛、維護自身合法權益、不損害客戶權益的原則，依法合規(guī)做好協(xié)助執(zhí)行工作。第五條有權機關查詢、凍結(jié)、扣劃存款，應在存款人開戶的營業(yè)機構(gòu)辦理。營業(yè)機構(gòu)應指定專人負責接待工作，并由業(yè)務主管人員審核把關，對于凍結(jié)和扣劃業(yè)務，還應由信用社負責人簽批。營業(yè)機構(gòu)在協(xié)助有權機關查詢、凍結(jié)、扣劃存款時，如對執(zhí)法人員身份或其他方面有疑問，應及時采取措施與有權機關核實。第六條協(xié)助有權機關執(zhí)行的事項和范圍應嚴格限定在法律法規(guī)規(guī)定的義務之內(nèi)，不得超出法定范圍。遇有本辦法規(guī)定以外的機關要求協(xié)助執(zhí)行或有權機關要求協(xié)助執(zhí)行的事項或范圍超出有關規(guī)定的，營業(yè)機構(gòu)應要求其提供相應法律、法規(guī)依據(jù)，必要時，可咨詢上級法律事務部門后再予辦理。若法律法規(guī)有修改和補充或有新的法律法規(guī)頒布實施，其涉及協(xié)助執(zhí)行內(nèi)容的，營業(yè)機構(gòu)應遵照執(zhí)行。第七條營業(yè)機構(gòu)對有權機關辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)完備的，應認真協(xié)助辦理。在接到協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書后，不得將應協(xié)助執(zhí)行的款項用于收貸收息，不得向被查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個人通風報信，幫助隱匿或轉(zhuǎn)移存款。在協(xié)助有權機關辦理完畢查詢存款手續(xù)后，有權機關要求予以保密的，應保守秘密。在協(xié)助有權機關辦理完畢凍結(jié)、扣劃存款手續(xù)后，根據(jù)業(yè)務需要，可以通知存款單位或個人。第八條查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書與解除凍結(jié)、扣劃存款通知書均應由有權機關執(zhí)法人員依法送達，營業(yè)機構(gòu)不接受有權機關執(zhí)法人員以外的人員代為送達的上述通知書。兩個以上有權機關對同一單位或個人的同一筆存款采取凍結(jié)或扣劃措施時，營業(yè)機構(gòu)應協(xié)助最先送達協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書的有權機關辦理凍結(jié)、扣劃手續(xù)。兩個以上有權機關對協(xié)助凍結(jié)、扣劃的具體措施有爭議的，應按照有關爭議機關協(xié)商后的意見辦理。第九條與協(xié)助執(zhí)行的營業(yè)機構(gòu)不在同一轄區(qū)的人民法院、人民檢察院、公安機關，可以直接到協(xié)助執(zhí)行的營業(yè)機構(gòu)辦理執(zhí)行事項，不受轄區(qū)范圍的限制。第十條營業(yè)機構(gòu)在協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款時，應按規(guī)定填寫《協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》（附件2），做好相關登記工作。登記簿應詳細記載協(xié)助執(zhí)行日期、有權機關的名稱、執(zhí)法人員姓名及證件號碼、要求協(xié)助執(zhí)行的項目、相關法律文書的名稱和文號、被協(xié)助執(zhí)行人的戶名和賬號以及處理結(jié)果，并由有權機關執(zhí)法人員和營業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦人員在登記簿上簽字。第二章協(xié)助查詢第十一條協(xié)助查詢是指營業(yè)機構(gòu)依照有關法律或行政法規(guī)的規(guī)定以及有權機關查詢的要求，將單位或個人存款的金額、幣種以及其他存款信息告知有權機關的行為。第十二條有權查詢單位或個人存款的機關如下：1、 有權查詢單位存款的機關：人民法院、人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊（武警）保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關（即海關緝私局，下同）、監(jiān)察機關（包括軍隊監(jiān)察機關，下同）、稅務機關、審計機關、國務院反洗錢行政主管部門、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、證券監(jiān)督管理機構(gòu)、保險監(jiān)督管理機構(gòu)、財政部門、海關、工商行政管理機關、價格主管部門。另外，國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會有權查詢國有重點大型企業(yè)財務狀況。2、 有權查詢個人存款的機關：可查詢單位存款的有權機關中，除保險監(jiān)督管理機構(gòu)、財政部門、價格主管部門、國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會外，其余機關均可查詢個人存款。但審計機關對個人存款查詢范圍僅限于被審計單位以個人名義在銀行的存款；工商行政管理機關對個人存款查詢范圍僅限于涉嫌傳銷的組織者或經(jīng)營者賬戶；銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)查詢的對象僅限于金融違法的金融機構(gòu)及其工作人員以及關聯(lián)行為人賬戶。第十三條有權機關要求協(xié)助查詢單位或個人存款時，營業(yè)機構(gòu)應要求執(zhí)法人員（不少于兩人）出具以下證件和相關法律文書，并認真核實：1、 有權機關執(zhí)法人員本人的工作證和執(zhí)行公務證，或按規(guī)定出示其中一種證件。2、 有權機關縣團級以上機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書（以下簡稱查詢通知書），法律、行政法規(guī)要求有權機關主要負責人批準的，應由該機關主要負責人在查詢通知書上簽批。具體為：（1） 人民法院、人民檢察院要求協(xié)助查詢的，應出具縣級（含）以上人民法院、人民檢察院簽發(fā)的“協(xié)助查詢存款通知書”（2） 公安機關、國家安全機關、軍隊（武警）保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關要求協(xié)助查詢的，應出具縣級（含）以上公安局、國家安全局、軍隊（武警）保衛(wèi)部門、監(jiān)獄及海關緝私局簽發(fā)的“查詢存款、匯款通知書”（3） 監(jiān)察機關要求協(xié)助查詢的，應出具經(jīng)縣級以上監(jiān)察機關領導人批準的“查詢存款通知書'紀檢機關要求協(xié)助查詢的，應以監(jiān)察機關名義使用監(jiān)察文書。（4） 稅務機關要求協(xié)助查詢的，應出具經(jīng)縣以上稅務局（分局）局長批準的全國統(tǒng)一格式的“檢查存款賬戶許可證明要求協(xié)助查詢個人儲蓄存款時，必須經(jīng)縣級聯(lián)社核對，指定所屬儲蓄網(wǎng)點提供資料。（5） 審計機關要求協(xié)助查詢的，應出具縣級以上人民政府審計機關負責人簽發(fā)的“協(xié)助查詢單位存款通知書”或“協(xié)助查詢個人存款通知書”和審計通知書。（6） 國務院反洗錢行政主管部門要求查詢的，應出具國務院反洗錢行政主管部門或者其省一級分支機構(gòu)（包括中國人民銀行總行、上海總部、分行、營業(yè)管理部、省會城市中心支行、副省級城市中心支行）簽發(fā)的“調(diào)查通知書”（7） 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)要求查詢的，應出具經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)負責人批準的“調(diào)查通知書”（8） 證券監(jiān)督管理機構(gòu)要求查詢的，應出具證監(jiān)會及其派出機構(gòu)簽發(fā)的“查詢通知書”（9） 保險監(jiān)督管理機構(gòu)要求查詢保險公司在營業(yè)機構(gòu)賬戶存款的，應出具經(jīng)保監(jiān)會分管副主席或其派出機構(gòu)主要負責人批準的“查詢存款通知書”（10） 財政部門要求查詢的，應出具縣級以上人民政府財政部門負責人批準的“財政查詢存款通知書”（11） 海關、走私犯罪偵查機關、工商行政管理機關、價格主管部門、國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會等有權機關要求查詢的，參照上述第（1）全（10）項規(guī)定執(zhí)行。3、查詢通知書上填寫的賬號戶名是否相符。第十四條核實無誤后由經(jīng)辦人員辦理協(xié)助查詢手續(xù)，并在查詢通知書上填寫查詢結(jié)果，登記《協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，經(jīng)業(yè)務主管人員核對無誤后在查詢通知書回執(zhí)聯(lián)上加蓋業(yè)務公章交執(zhí)法人員，查詢通知書正本粘貼在《協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》背面隨登記簿保管。第十五條營業(yè)機構(gòu)協(xié)助有權機關查詢的資料應限于存款資料，包括被查詢單位或個人開戶、存款情況以及與存款有關的會計憑證、賬簿、對賬單等資料，對上述資料，營業(yè)機構(gòu)應如實提供，有權機關根據(jù)需要可以進行抄錄、復制、照相，營業(yè)機構(gòu)可以根據(jù)有權機關要求在有關復制材料上加蓋業(yè)務公章，但不得帶走原件。第十六條協(xié)助查詢時應告知有權機關，因本機構(gòu)已開辦通存通兌、電子銀行等業(yè)務，有可能發(fā)生查詢時的余額與凍結(jié)時的余額不一致的情況。如有權機關同時出具“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”在辦完凍結(jié)手續(xù)后，方可在查詢通知書回執(zhí)上填寫相應余額。第十七條有權機關只提供被查詢單位名稱、未提供被查詢單位賬號的，應按規(guī)定予以協(xié)助。對個人存款賬戶不能提供賬號的，應要求有權機關提供該個人的身份證號碼或其他足以確定該個人存款賬戶情況的資料。第三章協(xié)助凍結(jié)第十八條協(xié)助凍結(jié)是指營業(yè)機構(gòu)依據(jù)有關法律的規(guī)定以及有權機關凍結(jié)的要求，在一定時期內(nèi)禁止單位或個人提取其存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款的行為。營業(yè)機構(gòu)不得協(xié)助任何單位或個人凍結(jié)單位及個人存款，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。第十九條有權凍結(jié)單位或個人存款的機關：人民法院、人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊（武警）保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關、稅務機關、海關、證券監(jiān)督管理機構(gòu)。另外，國務院反洗錢行政主管部門根據(jù)反洗錢法有關規(guī)定對單位或個人存款可采取臨時凍結(jié)措施，凍結(jié)時間不得超過48小時；工商行政管理機關可以要求營業(yè)機構(gòu)在六個月內(nèi)對單位或個人存款暫停辦理結(jié)算。第二十條有權機關要求協(xié)助凍結(jié)單位或個人存款時，營業(yè)機構(gòu)應要求執(zhí)法人員（不少于兩人）出具以下證件和相關法律文書，并認真核實：1、 有權機關執(zhí)法人員本人的工作證和執(zhí)行公務證，或按規(guī)定出示其中一種證件。2、 有權機關縣團級以上機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助凍結(jié)存款通知書（以下簡稱凍結(jié)通知書），法律、行政法規(guī)要求有權機關主要負責人批準的，應由該機關主要負責人在凍結(jié)通知書上簽批。具體為：（1） 人民法院、人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊（武警）保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關要求協(xié)助凍結(jié)的，應出具縣級（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局、國家安全局、軍隊（武警）保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、海關緝私局簽發(fā)的“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”（2） 稅務機關要求協(xié)助凍結(jié)的，應出具經(jīng)縣以上稅務局（分局）局長批準的“暫停支付存款通知書”（3） 海關要求協(xié)助凍結(jié)的，應出具經(jīng)直屬海關關長或其授權的隸屬海關關長批準暫停支付存款的書面通知。（4） 證券監(jiān)督管理機構(gòu)要求協(xié)助凍結(jié)的，應出具經(jīng)證監(jiān)會及其派出機構(gòu)主要負責人批準的“凍結(jié)通知書”國務院反洗錢行政主管部門要求采取臨時凍結(jié)措施的,應出具經(jīng)國務院反洗錢行政主管部門負責人批準的文書。3、 人民法院出具的凍結(jié)存款裁定書或其他有權機關出具的凍結(jié)存款決定書。4、 凍結(jié)通知書填寫的需被凍結(jié)存款的單位或個人是否在本金融機構(gòu)開戶；賬號戶名是否相符；大小寫金額是否一致；是否屬于不應凍結(jié)的賬戶；凍結(jié)通知書上的義務人與所依據(jù)法律文書上的義務人是否相同；凍結(jié)金額是否確定。第二十一條如發(fā)現(xiàn)缺少應附的法律文書，或法律文書有關內(nèi)容與協(xié)助執(zhí)行通知書的內(nèi)容不符，應說明原因，退回協(xié)助執(zhí)行通知書和所附的法律文書。若核實無誤，由經(jīng)辦人員對相關賬戶存款進行部分或全額凍結(jié)，在凍結(jié)通知書上填寫處理結(jié)果，登記《協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》(解凍時應在解凍日期欄注明解凍時間)，經(jīng)業(yè)務主管人員核對無誤后在凍結(jié)通知書回執(zhí)聯(lián)上加蓋業(yè)務公章交執(zhí)法人員，凍結(jié)通知書正本及相關法律文書粘貼在《協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》背面隨登記簿保管。如遇被凍結(jié)單位或個人賬戶存款不足凍結(jié)數(shù)額時，應在規(guī)定的凍結(jié)期內(nèi)對該賬戶辦理凍結(jié)手續(xù)，只可劃入不可劃出，直至達到需要凍結(jié)的數(shù)額。第二十二條已被凍結(jié)的存款，其他有權機關要求再凍結(jié)的，不予協(xié)助，但法院依法進行輪候凍結(jié)的除外。第二十三條最高人民法院、最高人民檢察院、公安部或上級法院、檢察院、公安機關發(fā)現(xiàn)下級法院、檢察院、公安機關在凍結(jié)、解凍工作中有錯誤并直接做出變更決定或裁定時，應在接收相應法律文書后立即辦理，不必征得原作出決定機關的同意。第二十四條凍結(jié)單位或個人存款的期限最長為六個月（凍結(jié)期應從凍結(jié)的次日起開始計算，全期滿當天營業(yè)終了時為止）,期滿后可以續(xù)凍，有權機關應在凍結(jié)期滿前辦理續(xù)凍手續(xù)，逾期未辦理續(xù)凍手續(xù)的，視為自動解除凍結(jié)。在凍結(jié)期內(nèi)的存款，只有在原作出凍結(jié)決定的有權機關做出解凍決定，并在出具解除凍結(jié)存款通知書的情況下，才能予以解凍，但符合本辦法第二十三條規(guī)定情形的除外。被凍結(jié)單位對不予解凍提出異議的，應告知其與做出凍結(jié)決定的有權機關聯(lián)系。第二十五條被凍結(jié)的款項，凍結(jié)期間應計付利息，屬于贓款的，凍結(jié)期間不計付利息；如凍結(jié)有誤，解除凍結(jié)時應補計凍結(jié)期間利息。第四章協(xié)助扣劃第二十六條協(xié)助扣劃是指營業(yè)機構(gòu)依據(jù)有關法律的規(guī)定以及有權機關扣劃的要求，將單位或個人賬戶內(nèi)的全部或部分存款劃撥到指定賬戶上的行為。營業(yè)機構(gòu)不得協(xié)助任何單位或個人扣劃單位及個人存款，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。第二十七條有權扣劃單位或個人存款的機關：人民法院、稅務機關和海關。第二十八條有權機關要求協(xié)助扣劃單位或個人存款時，營業(yè)機構(gòu)應要求執(zhí)法人員（不少于兩人）出具以下證件和相關法律文書，并認真核實：1、 有權機關執(zhí)法人員本人的工作證和執(zhí)行公務證，或按規(guī)定出示其中一種證件。2、 有權機關縣團級以上機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書（以下簡稱扣劃通知書）和人民法院有關生效法律文書或行政機關的有關決定書，法律、行政法規(guī)要求有權機關主要負責人批準的，應由該機關主要負責人在扣劃通知書上簽批。具體為：（1） 人民法院要求協(xié)助扣劃的，應出具縣級（含）以上人民法院簽發(fā)的“協(xié)助扣劃存款通知書并出具人民法院發(fā)生法律效力的判決書、裁定書、決定書、調(diào)解書等法律文書。（2） 稅務機關要求協(xié)助扣劃的，應送達“扣繳稅款通知書”并附送納稅人逾期未執(zhí)行的“催繳稅款通知書”留存聯(lián)復印件）。（3） 海關要求協(xié)助扣劃的，應出具經(jīng)直屬海關關長或其授權的隸屬海關關長批準扣劃存款的書面通知。3、 扣劃通知書填寫的需被扣劃存款的單位或個人是否在本金融機構(gòu)開戶；賬號戶名是否相符；大小寫金額是否一致；是否屬于不應扣劃的款項；扣劃通知書上的義務人與所依據(jù)的法律文書上的義務人是否相同；扣劃金額是否確定。第二十九條如發(fā)現(xiàn)不符或缺少應附的法律文書，或法律文書有關內(nèi)容與協(xié)助執(zhí)行通知書的內(nèi)容不符，應說明原因，退回協(xié)助執(zhí)行通知書和所附的法律文書。若核實無誤，被執(zhí)行單位或個人賬戶有足夠余額支付，應立即協(xié)助扣劃，由協(xié)助執(zhí)行經(jīng)辦人員根據(jù)扣劃通知書要求填寫扣劃憑證（用特種轉(zhuǎn)賬傳票代，協(xié)助扣劃通知書及相關法律文書復印件作扣劃憑證附件），經(jīng)業(yè)務主管人員審核簽章后交相關經(jīng)辦人員辦理扣劃事項；若被執(zhí)行單位或個人賬戶當日無款或不足支付，應及時告知有權機關，待賬上有款時，盡快予以扣劃。同時由協(xié)助執(zhí)行經(jīng)辦人員按照執(zhí)行情況填寫扣劃通知書，登記《協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，經(jīng)業(yè)務主管人員核對無誤后在扣劃通知書回執(zhí)聯(lián)上加蓋業(yè)務公章交執(zhí)法人員，扣劃通知書正本及相關法律文書粘貼在《協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》背面隨登記簿保管。第三十條對協(xié)助下列特殊事項的扣劃，除按上述有關規(guī)定進行核實外，還應做如下審查：1、 對人民法院按照《民事訴訟法》第九十七、九十八條裁定先予執(zhí)行的，審查協(xié)助扣劃存款通知書與先予執(zhí)行裁定書的內(nèi)容是否相符。2、 對人民法院按破產(chǎn)程序下達的有關扣劃破產(chǎn)企業(yè)存款的裁定書，審查協(xié)助扣劃存款通知書與破產(chǎn)分配裁定書內(nèi)容是否相符。3、 對人民法院根據(jù)生效的刑事判決書扣劃單位存款的，審查協(xié)助扣劃存款通知書與刑事判決書的內(nèi)容是否相符。第三十一條協(xié)助扣劃時，應將扣劃的存款直接劃入有權機關指定的賬戶，有權機關要求提取現(xiàn)金的，不予協(xié)助。第三十二條對最高人民法院或上級法院發(fā)現(xiàn)下級法院扣劃錯誤而直接做出的變更決定或裁定，應立即辦理，不必征得原作出決定機關的同意。第三十三條對沒收繳庫的個人存款，應采取轉(zhuǎn)賬方式支付，并且不計付利息。第三十四條營業(yè)機構(gòu)在扣繳稅款通知書限定的扣繳稅款期限內(nèi)無法實現(xiàn)扣繳稅款的，應書面通知稅務機關，并說明理由,以便稅務機關采取其他強制執(zhí)行措施。第五章附則第三十五條本辦法適用于農(nóng)村信用社聯(lián)合社所轄的農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行及其附屬機構(gòu)。第三十六條本辦法由農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責解釋、修改，此前下發(fā)的有關規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。第三十七條市、縣聯(lián)社可根據(jù)本辦法結(jié)合自身實際，制定實施細則或補充規(guī)定。第三十八條本辦法自印發(fā)之日起施行。附件1、有權查詢、凍結(jié)、扣劃單位、個人存款的執(zhí)法機關 11/>見衣附件2、協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿附件3、協(xié)助有權機關對單位存款采取查詢、凍結(jié)、扣劃措施的法律依據(jù)附件4、協(xié)助有權機關對個人存款采取查詢、凍結(jié)、扣劃措施的法律依據(jù)附件5、不得采取查詢、凍結(jié)、扣劃措施的款項及法律依據(jù)本辦法所依據(jù)的主要