金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)-營改增改造方案

金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案用友金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)——營改增改造方案1/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案目錄1引言...............................................................................................................................41.1文檔用途.......................................................................................................................41.2閱讀對象.......................................................................................................................51.3參考文檔.......................................................................................................................52概述...............................................................................................................................62.1編寫目的.......................................................................................................................62.2業(yè)務(wù)背景.......................................................................................................................62.3基本定義.......................................................................................................................62.4時(shí)間要求.......................................................................................................................73系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)...............................................................................................................84財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)項(xiàng)業(yè)務(wù)改造需求.......................................................................................84.1系統(tǒng)目標(biāo).......................................................................................................................84.2業(yè)務(wù)流程.......................................................................................................................84.3系統(tǒng)接口.......................................................................................................................94.3.1與發(fā)票管理系統(tǒng)接口.....................................................................................104.4基礎(chǔ)檔案.....................................................................................................................124.4.1供應(yīng)商信息.....................................................................................................124.4.2客戶信息.........................................................................................................124.4.3財(cái)務(wù)核算信息.................................................................................................144.4.4資產(chǎn)類別.........................................................................................................264.4.5參數(shù)設(shè)置.........................................................................................................284.4.6發(fā)票類型.........................................................................................................294.5原有模塊改造.............................................................................................................304.5.1預(yù)算模塊.........................................................................................................304.5.2報(bào)銷模塊.........................................................................................................304.5.3資產(chǎn)模塊.........................................................................................................364.5.4稅務(wù)模塊.........................................................................................................454.6其他功能.....................................................................................................................454.6.1視同銷售.........................................................................................................454.6.2進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出.........................................................................................................464.6.3分期抵扣.........................................................................................................464.6.4發(fā)票臺賬.........................................................................................................474.6.5未認(rèn)證通過.....................................................................................................472/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案引言1.1文檔用途本文檔將為“某銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)營改增改造方案”的設(shè)計(jì)、開發(fā)、實(shí)施、測試、維護(hù)提供準(zhǔn)確的系統(tǒng)需求描述。1.2閱讀對象項(xiàng)目組關(guān)鍵用戶：業(yè)務(wù)人員科技人員從事系統(tǒng)開發(fā)、維護(hù)：實(shí)施顧問開發(fā)顧問運(yùn)維顧問其他相關(guān)人員：項(xiàng)目管理委員會1.3參考文檔1.財(cái)務(wù)系統(tǒng)增值稅改造項(xiàng)目需求》，行方提供2.某銀行增值稅會計(jì)核算科目》，德勤提供3.某銀行增值稅會計(jì)核算手續(xù)》，德勤提供4.報(bào)銷及采購模塊需增加的供應(yīng)商信息字段需求》，德勤提供5.銷項(xiàng)端開票的客戶信息字段需求》，德勤提供6.需要德勤確認(rèn)的稅務(wù)事項(xiàng)匯總》，德勤提供7.某銀行管財(cái)務(wù)改造項(xiàng)目_會議紀(jì)要_20160330》8.某銀行營改增-財(cái)務(wù)系統(tǒng)改造項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃_V1.0_20160406》9.關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政3/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案策的通知財(cái)稅[2012]15號》10.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》財(cái)稅[2016]36號》概述2.1編寫目的準(zhǔn)確描述“某銀行財(cái)務(wù)系統(tǒng)增值稅改造”的系統(tǒng)需求。2.2業(yè)務(wù)背景根據(jù)國家“營改增”推進(jìn)時(shí)間表，銀行業(yè)“營改增”工作已經(jīng)迫在眉睫，根據(jù)政府報(bào)告，營改增將從2015年5月1日起在全行業(yè)范圍內(nèi)實(shí)施，這對于銀行業(yè)的經(jīng)營模式、金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)、會計(jì)核算體系、稅務(wù)合規(guī)管理等方面都是巨大挑戰(zhàn)。鑒于銀行業(yè)的行業(yè)特性，其“營改增”的工作難度遠(yuǎn)大于交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等相關(guān)行業(yè)。銀行經(jīng)營規(guī)模大、業(yè)務(wù)模式復(fù)雜多樣，網(wǎng)點(diǎn)分布廣，客戶數(shù)量龐大，日常運(yùn)營高度依賴信息技術(shù)和系統(tǒng)支持，這些特點(diǎn)導(dǎo)致在實(shí)施營改增的過程中，銀行業(yè)可能需要投入更多的資源和成本，才能保證順利完成“營改增”的變革。由于財(cái)務(wù)系統(tǒng)涵蓋了進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)兩種業(yè)務(wù)，所以為了滿足營改增的要求，要對財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行改造。2.3基本定義在“某銀行財(cái)務(wù)系統(tǒng)增值稅改造的系統(tǒng)需求”中涉及到的專門術(shù)語解釋如下：營業(yè)稅：是指提供應(yīng)稅服務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個(gè)人，就其所取得的營業(yè)額征收的一種稅。營業(yè)稅屬于流轉(zhuǎn)稅制中的一個(gè)主要稅種。增值稅：是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅4/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計(jì)稅原理上說，增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實(shí)行價(jià)外稅，也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，有增值才征稅沒增值不征稅。增值稅一般納稅人：一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷售額（以下簡稱年應(yīng)稅銷售額，包括一個(gè)公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷售額）超過財(cái)政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。一般納稅人的特點(diǎn)是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅額。增值稅專用發(fā)票：增值稅專用發(fā)票是由國家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計(jì)印制的，只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用的，既作為納稅人反映經(jīng)濟(jì)活動中的重要會計(jì)憑證又是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進(jìn)項(xiàng)稅額的合法證明；是增值稅計(jì)算和管理中重要的決定性的合法的專用發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)稅額：進(jìn)項(xiàng)稅額是指納稅人購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)所支付或者承擔(dān)的增值稅稅額。進(jìn)項(xiàng)抵扣：進(jìn)項(xiàng)稅就是購進(jìn)貨物時(shí)所發(fā)生的稅金，可以和銷項(xiàng)稅抵，如進(jìn)項(xiàng)稅多可做為留抵稅，用于以后月份抵，若銷項(xiàng)稅多則應(yīng)向稅務(wù)部門交納稅款.進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣，但購進(jìn)時(shí)已作抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如數(shù)轉(zhuǎn)出，在數(shù)額上是一進(jìn)一出，進(jìn)出相等。視同銷售：是指銀行對某項(xiàng)業(yè)務(wù)未做銷售處理，但按稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售交納相關(guān)稅費(fèi)，需計(jì)算交納增值稅銷項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出與視同銷售的區(qū)別：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出僅僅是將原計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額中不能抵扣的部分轉(zhuǎn)出去，不考慮購進(jìn)貨物的增值情況；視同銷售銷項(xiàng)稅額是根據(jù)貨物增值后的價(jià)值計(jì)算的，其與該項(xiàng)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，為應(yīng)交增值稅。2.4時(shí)間要求由于財(cái)務(wù)系統(tǒng)改造作為某銀行營改增建設(shè)項(xiàng)目的重要組成部分， 按照本需求書中目前已明確的系統(tǒng)需求即 “財(cái)務(wù)系統(tǒng)涉及的進(jìn)項(xiàng)稅業(yè)務(wù)” 進(jìn)行改造，計(jì)劃安排如下：5/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案項(xiàng)目階段階段開始日期結(jié)束日期備注項(xiàng)目規(guī)劃12015/6/12015/6/5藍(lán)圖設(shè)計(jì)12015/6/62016/4/18系統(tǒng)建設(shè)12016/3/142016/4/22系統(tǒng)測試12016/3/142016/4/22代碼封版12016/4/252016/4/264月26日上線功能封版上線切換12016/4/272016/4/28項(xiàng)目規(guī)劃22016/4/52016/5/16藍(lán)圖設(shè)計(jì)22015/4/52016/4/29系統(tǒng)建設(shè)22016/4/292016/5/11系統(tǒng)測試22016/5/112016/5/13代碼封版22016/5/142016/5/145月14日上線功能封版上線切換22016/5/162016/5/16上線切換32016/6/242016/6/24系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)通過對某銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的改造，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中涉及的費(fèi)用支出、收入的營改增的功能需求描述。主要功能如下：1、財(cái)務(wù)系統(tǒng)涉及的進(jìn)項(xiàng)稅業(yè)務(wù)；、提供銷項(xiàng)稅的開票信息；3、發(fā)票臺賬查詢功能；4、與發(fā)票管理系統(tǒng)接口；特別說明：經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認(rèn)，對于財(cái)務(wù)系統(tǒng)中涉及到的進(jìn)項(xiàng)稅業(yè)務(wù)，自貿(mào)區(qū)沒有需要特別處理的業(yè)務(wù)。6/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)項(xiàng)業(yè)務(wù)改造需求4.1系統(tǒng)目標(biāo)4.2視同銷售借：費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額

發(fā)票增值稅專用發(fā)票 ,海關(guān)專用繳款書，農(nóng)產(chǎn)品收普通發(fā)票購待抵扣進(jìn)行稅 財(cái)務(wù)核算保持不變認(rèn)證通過 認(rèn)證不通過未認(rèn)證單據(jù)清單應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅重新開票 入費(fèi)用或資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借：費(fèi)用貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出7/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案4.3系統(tǒng)接口某銀行營改增建設(shè)涉及到以下系統(tǒng)的同步改造：1） 行內(nèi)：核心系統(tǒng)等2） 用友：小財(cái)務(wù)系統(tǒng)某銀行營改增建設(shè)涉及到以下系統(tǒng)的同步建設(shè)：1） 金丘：發(fā)票管理系統(tǒng)（新建）2） 百望：稅控管理系統(tǒng)（新建）某銀行營改增 -財(cái)務(wù)改造系統(tǒng)建設(shè)的整體架構(gòu)圖如下：系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互說明：1） 財(cái)務(wù)系統(tǒng)將已入賬的發(fā)票信息提供給發(fā)票管理系統(tǒng)， 包含發(fā)票代碼、發(fā)票號等信息。2） 發(fā)票管理系統(tǒng)對財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供的發(fā)票信息進(jìn)行勾對， 并給財(cái)務(wù)系統(tǒng)反饋對應(yīng)的發(fā)票認(rèn)證結(jié)果，財(cái)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果進(jìn)行“待抵扣轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”8/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案3） 財(cái)務(wù)系統(tǒng)中若發(fā)生進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)回，還需要將進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)回的數(shù)據(jù)反饋給發(fā)票管理系統(tǒng)。--需要“發(fā)票管理系統(tǒng)”提供進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)回的屬性以及所需要的明細(xì)字段信息系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互頻率：按月。4.3.1 與發(fā)票管理系統(tǒng)接口通訊方式webserviceVAT系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)系統(tǒng)需要的服務(wù)接口列表數(shù)據(jù)的輸入輸出輸入數(shù)據(jù)：序號字段名名稱類型長度是備注否必輸★：必輸☆：非必輸1.REQ_ID交易流水號VARCHAR264★2.INVOICE_NO發(fā)票號碼VARCHAR28★3.INVOICE_CODE發(fā)票代碼VARCHAR211★4.SOURCE_SYSTEM來源系統(tǒng)VARCHAR21★輸出數(shù)據(jù)：序號字段名名稱類型長度備注1.SEQ_ID交易流水號VARCHAR264★2.INVOICE_NO發(fā)票號碼VARCHAR28★3.INVOICE_CODE發(fā)票代碼VARCHAR211★4.SOURCE_SYSTEM來源系統(tǒng)VARCHAR21★5.BUYER_TAX_ID購方識別號VARCHAR2206.VENDOR_TAX_ID銷方識別號VARCHAR2207.ISSUANCE_DATE開票日期VARCHAR288.PRICE金額NUMBER22，29.TAX稅額NUMBER22，210.VERIFICATION_RESULT認(rèn)證結(jié)果VARCHAR21★11.VERIFICATION_DATE認(rèn)證日期VARCHAR2812.稅率VARCHAR22013.稅目VARCHAR2509/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案14.是否固定資產(chǎn)報(bào)銷VARCHAR21015.ERR_MSG錯(cuò)誤信息VARCHAR210016.ERR_CODE錯(cuò)誤碼VARCHAR26★接口調(diào)用成功000000接口調(diào)用失敗999999------待確認(rèn)返回認(rèn)證結(jié)果的標(biāo)示符所標(biāo)示的含義，開票信息接口，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的返回信息接口待定4.4基礎(chǔ)檔案4.4.1 供應(yīng)商信息對于財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的供應(yīng)商信息進(jìn)行全面梳理，以下字段為本次系統(tǒng)改造涉及的內(nèi)容。業(yè)務(wù)信息來源：《4.報(bào)銷及采購模塊需增加的供應(yīng)商信息字段需求》字段名稱改造內(nèi)容備注供應(yīng)商名稱請改用公司注冊登記的全稱新增字段，可選擇。參照值：一般增值稅納稅人；納稅人類型小規(guī)模增值稅納稅人；非增值稅納稅人是否可以開具增值新增字段，可選擇。參照值：稅專用發(fā)票是；否納稅人識別號新增字段，手工錄入4.4.2 客戶信息對于財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的客戶信息進(jìn)行全面梳理， 以下字段為本次系統(tǒng)改造涉及的內(nèi)容：業(yè)務(wù)信息來源：《5.銷項(xiàng)端開票的客戶信息字段需求》字段名稱 改造內(nèi)容 備注10/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案字段名稱改造內(nèi)容備注填寫三證合一后營業(yè)執(zhí)照上公司注冊客戶名稱字段內(nèi)容：改為公司注冊登記登記的全稱，若尚的全稱未完成三證合一，則填寫稅務(wù)登記證上的公司全稱；新增字段，可選擇。參照值：納稅人類型增值稅一般納稅人增值稅小規(guī)模納稅人填寫三證合一后營業(yè)執(zhí)照上的統(tǒng)一社會信用代碼，若尚納稅人識別號新增字段，手工錄入未完成三證合一，則填寫稅務(wù)登記證上的納稅人識別號；請?zhí)顚懭C合一后營業(yè)執(zhí)照上的公司公司地址新增字段，手工錄入地址，若尚未完成三證合一，則填寫稅務(wù)登記證上的公司地址。公司電話新增字段，手工錄入填寫《開戶許可證》開戶行新增字段，手工錄入上基本存款賬戶上的開戶行填寫《開戶許可證》賬號新增字段，手工錄入上基本存款賬戶上的賬戶信息財(cái)務(wù)部聯(lián)系人新增字段，手工錄入填寫公司財(cái)務(wù)部負(fù)11/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案字段名稱 改造內(nèi)容 備注責(zé)人員名稱填寫公司總機(jī)或者財(cái)務(wù)部聯(lián)系電話 新增字段，手工錄入財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人員聯(lián)系方式；4.4.3 財(cái)務(wù)核算信息根據(jù)財(cái)稅[2012]15號文件規(guī)定：“自2011年12月1日起，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減?！薄绻少張?bào)銷走單據(jù)，建議行方新增明細(xì)收支項(xiàng)目進(jìn)行區(qū)分；如果資產(chǎn)建卡，歸到哪個(gè)資產(chǎn)類別明細(xì)？；建議德勤提供完整準(zhǔn)確的核算規(guī)則。（一）初次購買增值稅專用設(shè)備（增值稅專票） ：建立固定資產(chǎn)卡片：借 固定資產(chǎn) 價(jià)稅合計(jì)額貸 應(yīng)付賬款 價(jià)稅合計(jì)額采購付款：借 應(yīng)付賬款 價(jià)稅合計(jì)額貸 銀行存款 價(jià)稅合計(jì)額（二）抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)納稅額減征額？貸???（三）繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)（增值稅專票）借 管理費(fèi)用貸 銀行存款（四）抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)12/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)納稅額減征額？貸 管理費(fèi)用4.4.3.1 會計(jì)科目需要在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中增設(shè)如下與增值稅相關(guān)的核算科目， 具體科目及核算規(guī)則，來源于《2.某銀行增值稅會計(jì)核算科目》和《 3.某銀行增值稅會計(jì)核算手續(xù)》一級會計(jì)科目二級會計(jì)科目三級會計(jì)科目釋義主要記錄企業(yè)購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。企業(yè)購進(jìn)貨物、固定資產(chǎn)或接受應(yīng)稅勞務(wù)支付的進(jìn)項(xiàng)稅額，用藍(lán)字登記;退回所購貨物應(yīng)沖銷的進(jìn)001進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)稅額，用紅字登記。核算和反映本行購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。支付時(shí)借記本科目，貸記相關(guān)科目；抵扣時(shí)貸記本科目，借記有關(guān)科目。退回所購貨物應(yīng)沖銷的進(jìn)項(xiàng)稅額，用紅字登記。記錄企業(yè)銷售貨物、固定資產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的銷項(xiàng)稅額，用藍(lán)字登記;退回銷售貨物應(yīng)沖銷的銷項(xiàng)稅額，用紅字登記。002銷項(xiàng)稅額核算和反映本行銷售貨物、固定資產(chǎn)或提供應(yīng)265應(yīng)交稅費(fèi)009應(yīng)交增值稅稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。收取時(shí)借記有關(guān)科目，貸記本科目；繳納時(shí)借記本科目，貸記有關(guān)科目。退回銷售貨物應(yīng)沖銷的銷項(xiàng)稅額，用紅字登記。記錄企業(yè)的購進(jìn)貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因時(shí)，不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣而按規(guī)定應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。例如：企業(yè)購進(jìn)的貨物發(fā)生非常損失（非經(jīng)營性損失），以及將購進(jìn)貨物改變用途（如003進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等），其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。核算和反映本行購進(jìn)的貨物、固定資產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)13/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案一級會計(jì)科目 二級會計(jì)科目 三級會計(jì)科目 釋義以及其他改變用途等原因時(shí)，不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣而按規(guī)定應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 發(fā)生時(shí)，其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)貸記本科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，不予以抵扣。記錄企業(yè)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，實(shí)際減免的增值稅額。004減免稅款核算和反映經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，實(shí)際減免的增值稅額。發(fā)生減免時(shí)，借記本科目，貸記有關(guān)科目。記錄企業(yè)已繳納的增值稅額。企業(yè)已繳納的增值稅額用藍(lán)字登記；退回多繳的增值稅額用紅字登記。期末如果貸方合計(jì)大于借方合計(jì)，為貸方余額，表示納稅人尚未繳納的增值稅額，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)繳納稅款;如果借方合計(jì)大005已交稅金于貸方合計(jì)，則為借方余額，表示納稅人尚未抵扣或多繳的增值稅額，可在以后各期的銷項(xiàng)稅額中繼續(xù)抵扣；如果借、貸方合計(jì)數(shù)相等，余額為零，則表示納稅人已結(jié)清了稅款。核算和反映本行已繳納的增值稅額。繳納時(shí)，借記本科目，貸記“110存放中央銀行準(zhǔn)備金”或相關(guān)科目；退回多繳的增值稅額用紅字登記。記錄企業(yè)月終將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)006轉(zhuǎn)出未交增值出的金額。稅核算和反映本行當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅，于月末轉(zhuǎn)入未交增值稅。記錄企業(yè)月終將當(dāng)月多交的增值稅轉(zhuǎn)出的金額。007轉(zhuǎn)出多交增值核算和反映本行當(dāng)月發(fā)生的多交增值稅（指“應(yīng)稅交增值稅”借方中“已交稅金”明細(xì)科目余額大于“應(yīng)交增值稅”貸方合計(jì)數(shù)的余額），于月末抵減未交增值稅,轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目規(guī)定一般納稅人在試點(diǎn)期間，提供按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點(diǎn)納稅人價(jià)款應(yīng)稅服務(wù)的，應(yīng)在“應(yīng)交008營改增抵減的稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“營改增抵減銷項(xiàng)稅額的銷項(xiàng)稅額”專欄，用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額。核算和反映本行按照稅務(wù)規(guī)定可從銷項(xiàng)稅額中14/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案一級會計(jì)科目 二級會計(jì)科目 三級會計(jì)科目 釋義抵扣的金額。未交增值稅增值稅檢查調(diào)整

核算一般納稅人按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，009待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅暫不予在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。額核算和反映本行按照稅務(wù)規(guī)定暫不予在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。核算一般納稅人試點(diǎn)當(dāng)月按照規(guī)定不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項(xiàng)稅額中抵扣的月初增值稅留抵稅010增值稅留抵稅額。額核算和反映本行在試點(diǎn)期間當(dāng)月按照規(guī)定不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項(xiàng)稅額中抵扣的月初增值稅留抵稅額。應(yīng)交稅金——未交增值稅”賬戶的借方發(fā)生額，反映企業(yè)上交以前月份未交的增值稅額和月末自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”賬戶轉(zhuǎn)入的當(dāng)月多交的增值稅額;“應(yīng)交稅金——未交增值稅”賬戶的貸方發(fā)生額，反映企業(yè)月末自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”賬戶轉(zhuǎn)入的當(dāng)月未交的增值稅額;“應(yīng)交稅金——未交增值稅”賬戶的期末余額，借方反映企業(yè)多交的增值稅，貸方反映企業(yè)未交的增值稅。該賬戶屬于調(diào)整類賬戶，主要用途是對在稅務(wù)稽查當(dāng)中涉及的應(yīng)交稅金等有關(guān)賬戶的金額進(jìn)行調(diào)整。增值稅檢查調(diào)整的貸方，記錄應(yīng)調(diào)減賬面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)增賬面銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額；該賬戶的借方，記錄應(yīng)調(diào)增賬面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)減賬面銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的數(shù)額。4.4.3.2 收支項(xiàng)目基于德勤反饋的信息，建議在收支項(xiàng)目中對于“不存在可抵扣項(xiàng)目”的收支項(xiàng)目，增加一個(gè)收支項(xiàng)目屬性， 以明確該類收支項(xiàng)目不可進(jìn)行抵扣。收支項(xiàng)目編碼 收支項(xiàng)目名稱 不存在可抵扣項(xiàng)目135001 待攤費(fèi)用13500101 待攤費(fèi)用-房屋租賃費(fèi)13500102 待攤費(fèi)用-設(shè)備維護(hù)費(fèi)13500103 待攤費(fèi)用-軟件維護(hù)費(fèi)15/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱13500104待攤費(fèi)用-廣告費(fèi)13500199待攤費(fèi)用-其他費(fèi)用139其他應(yīng)收款139002其他應(yīng)收款-存出保證金13900201其他應(yīng)收款-租房押金支出13900202其他應(yīng)收款-其他保證金支出139010其他應(yīng)收款-訴訟類支出墊款13901001其他應(yīng)收款-訴訟費(fèi)墊款13901002其他應(yīng)收款-保全費(fèi)墊款13901099其他應(yīng)收款-其他訴訟類支出墊款139011其他應(yīng)收款-出售憑證工本費(fèi)支出139013其他應(yīng)收款-財(cái)務(wù)應(yīng)收款139013001其他應(yīng)收款-員工借他應(yīng)收款-暫支機(jī)票他應(yīng)收款-其他員工借款139013002集中采購墊付他應(yīng)收款-集中采購墊付他應(yīng)收款-代墊分支行其他款項(xiàng)139013005待領(lǐng)用庫存物資支出139013006待領(lǐng)用印花稅款支出139013007待出售藥品款項(xiàng)139013099其他應(yīng)收款-其他暫支款項(xiàng)154在建工程154001基建工程支出154002裝修工程支出154003安裝工程支出154004自行開發(fā)系統(tǒng)工程支出154005委托開發(fā)系統(tǒng)工程支出154006籌建期固定資產(chǎn)支出154099其他在建工程支出158002003總行借出款項(xiàng)(非清算專用)158002004分行借出款項(xiàng)（非清算專用）188撥出營運(yùn)資金188001總行撥出營運(yùn)資金188002分行撥出營運(yùn)資金190099遞延獎(jiǎng)勵(lì)260應(yīng)付利息260025應(yīng)付債券利息26002501應(yīng)付債券利息-金融債利息26002502應(yīng)付債券利息-次級債利息261014其他應(yīng)付款-財(cái)務(wù)應(yīng)付款261014001其他應(yīng)付款-工會會費(fèi)

不存在可抵扣項(xiàng)目不可抵扣不可抵扣不可抵扣不可抵扣不可抵扣不可抵扣√√√√√√√√√√√√√√√√√√√16/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱261014002代扣繳個(gè)人所得稅261014003其他應(yīng)付款-繳納代扣繳養(yǎng)老金261014004其他應(yīng)付款-繳納代扣繳住房公積金261014005其他應(yīng)付款-繳納代扣繳醫(yī)療保險(xiǎn)金261014006其他應(yīng)付款-繳納代扣繳失業(yè)保險(xiǎn)金261014007其他應(yīng)付款-繳納代扣繳補(bǔ)充住房公積金261014008其他應(yīng)付款-繳納代扣員工補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)261014011其他應(yīng)付款-歸還保證金26101401101其他應(yīng)付款-歸還招標(biāo)保證金26101401199其他應(yīng)付款-歸還其他保證金261014013員工互助基金261014017其他應(yīng)付款-應(yīng)付質(zhì)保金及工程尾款261014018其他應(yīng)付款-應(yīng)付固定資產(chǎn)款項(xiàng)261014099其他應(yīng)付款-其他應(yīng)付款項(xiàng)263應(yīng)付職工薪酬263001應(yīng)付職工薪酬-發(fā)放職工工資263006應(yīng)付職工薪酬-劃撥工會經(jīng)費(fèi)266應(yīng)付利潤266001應(yīng)付利潤-應(yīng)付股利266001001應(yīng)付利潤-支付當(dāng)年股利266001002應(yīng)付利潤-支付以前年度股利267預(yù)提費(fèi)用267001預(yù)提監(jiān)管費(fèi)267002預(yù)提房租費(fèi)267003預(yù)提維保費(fèi)267004預(yù)提寄庫費(fèi)267005預(yù)提現(xiàn)金調(diào)撥費(fèi)267006預(yù)提押運(yùn)服務(wù)費(fèi)267099預(yù)提其它費(fèi)用272001發(fā)行債券-兌付發(fā)行債券面值527001代理手續(xù)費(fèi)支出527099其他中間業(yè)務(wù)支出52709901中間業(yè)務(wù)支出-交易經(jīng)紀(jì)支出52709902中間業(yè)務(wù)支出-交易傭金支出52709999中間業(yè)務(wù)支出-其他中間業(yè)務(wù)支出529營業(yè)費(fèi)用529002職工福利費(fèi)52900201職工福利費(fèi)-子女托費(fèi)52900205職工福利費(fèi)-職工直系親屬喪葬補(bǔ)助52900206職工福利費(fèi)-職工互助基金行政補(bǔ)助支出（總行專用）

不存在可抵扣項(xiàng)目√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√此科目屬于集體福利，需視情況做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不在此作討論17/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目52900207職工福利費(fèi)-職工死亡喪葬補(bǔ)助52900208職工福利費(fèi)-職工醫(yī)藥費(fèi)52900209職工福利費(fèi)-獻(xiàn)血員工療休養(yǎng)費(fèi)52900210職工福利費(fèi)-獻(xiàn)血營養(yǎng)補(bǔ)貼52900211職工福利費(fèi)-員工體檢費(fèi)52900212職工福利費(fèi)-工作午餐費(fèi)52900213職工福利費(fèi)-職工食堂費(fèi)用52900214職工福利費(fèi)-工作服清洗費(fèi)52900215職工福利費(fèi)-職工飲用水費(fèi)52900216職工福利費(fèi)-職工探親假路費(fèi)52900217職工福利費(fèi)-職工宿舍費(fèi)用52900218職工福利費(fèi)-供暖費(fèi)補(bǔ)貼52900219職工福利費(fèi)-職工異地安家費(fèi)52900220職工福利費(fèi)-異地任職或借調(diào)人員補(bǔ)貼52900299職工福利費(fèi)-其他福利費(fèi)支出529003職工教育費(fèi)52900301職工教育費(fèi)-培訓(xùn)費(fèi)52900302職工教育費(fèi)-講義費(fèi)52900303職工教育費(fèi)-兼課費(fèi)52900304職工教育費(fèi)-考試費(fèi)52900399職工教育費(fèi)-其他教育費(fèi)529005勞動保護(hù)費(fèi)52900501勞動保護(hù)費(fèi)-勞保用品購置費(fèi)52900502勞動保護(hù)費(fèi)-工作服制作費(fèi)52900503勞動保護(hù)費(fèi)-特殊崗位保護(hù)費(fèi)52900504勞動保護(hù)費(fèi)-6個(gè)月以上長病假人員工資√52900505勞動保護(hù)費(fèi)-職工退職金√52900599勞動保護(hù)費(fèi)-其他勞動保護(hù)費(fèi)529007住房公積金√52900701基本住房公積金√52900702補(bǔ)充住房公積金√529008補(bǔ)充勞動保險(xiǎn)費(fèi)52900801補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)52900802補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)529009住房基金529010勞務(wù)費(fèi)529010001勞務(wù)費(fèi)-聘用離退休人員補(bǔ)貼√529010002勞務(wù)費(fèi)-派遣勞務(wù)費(fèi)529010002001勞務(wù)費(fèi)-代發(fā)工資√529010002002勞務(wù)費(fèi)-其它派遣勞務(wù)費(fèi)529010003勞務(wù)費(fèi)-外包勞務(wù)費(fèi)529010099勞務(wù)費(fèi)-其他勞務(wù)費(fèi)18/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目52901009901勞務(wù)費(fèi)-實(shí)習(xí)生補(bǔ)貼√52901009902勞務(wù)費(fèi)-掛職人員補(bǔ)貼√52901009999勞務(wù)費(fèi)-其他勞務(wù)費(fèi)1529020廣告費(fèi)52902001廣告費(fèi)-品牌廣告費(fèi)52902002廣告費(fèi)-產(chǎn)品廣告費(fèi)52902003廣告費(fèi)-其他廣告費(fèi)529021業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)52902101業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-設(shè)計(jì)制作費(fèi)52902102業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-宣傳資料印制費(fèi)52902103業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-宣傳用品采購52902104業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-宣傳推廣費(fèi)52902199業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-其他宣傳費(fèi)529022業(yè)務(wù)招待費(fèi)？52902201業(yè)務(wù)招待費(fèi)-來賓接待？52902202業(yè)務(wù)招待費(fèi)-業(yè)務(wù)交流？52902203業(yè)務(wù)招待費(fèi)-商務(wù)洽談？52902299業(yè)務(wù)招待費(fèi)-其它招待費(fèi)？529023會議費(fèi)529023001會議費(fèi)-內(nèi)部會議支出529023002會議費(fèi)-會務(wù)支出52902300201會議費(fèi)-會場租賃費(fèi)52902300202會議費(fèi)-會議食宿費(fèi)52902300299會議費(fèi)-其他會務(wù)支出529024印刷費(fèi)52902401印刷費(fèi)-業(yè)務(wù)憑證印刷費(fèi)52902402印刷費(fèi)-報(bào)刊、雜志印刷費(fèi)52902403印刷費(fèi)-名片印刷費(fèi)52902404印刷費(fèi)-信函印制費(fèi)52902405印刷費(fèi)-印章刻制費(fèi)52902406印刷費(fèi)-制卡費(fèi)52902499印刷費(fèi)-其他印刷費(fèi)529025公證費(fèi)52902501公證費(fèi)-抵押登記費(fèi)52902502公證費(fèi)-公證費(fèi)529026咨詢費(fèi)529026001咨詢費(fèi)-信息服務(wù)費(fèi)529026002咨詢費(fèi)-專家評審費(fèi)529026003咨詢費(fèi)-工程監(jiān)理費(fèi)529026004咨詢費(fèi)-專業(yè)咨詢費(fèi)529026005咨詢費(fèi)-外包服務(wù)費(fèi)529026099咨詢費(fèi)-其他咨詢服務(wù)費(fèi)19/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目529027差旅費(fèi)52902701差旅費(fèi)-外埠差旅費(fèi)52902702差旅費(fèi)-出勤誤餐費(fèi)52902703差旅費(fèi)-市內(nèi)交通費(fèi)529028公雜費(fèi)52902801公雜費(fèi)-辦公用品購置費(fèi)52902802公雜費(fèi)-日常小五金用品52902803公雜費(fèi)-書報(bào)資料費(fèi)52902804公雜費(fèi)-日用品52902805公雜費(fèi)-保潔服務(wù)費(fèi)52902899公雜費(fèi)-其它公雜費(fèi)529029鈔幣運(yùn)送費(fèi)52902901鈔幣運(yùn)送費(fèi)-押運(yùn)服務(wù)費(fèi)52902902鈔幣運(yùn)送費(fèi)-押運(yùn)車輛運(yùn)行費(fèi)52902903鈔幣運(yùn)送費(fèi)-運(yùn)鈔設(shè)備購置費(fèi)52902999鈔幣運(yùn)送費(fèi)-其他運(yùn)鈔費(fèi)529030出納費(fèi)52903001出納費(fèi)-錢幣包裝用品購置費(fèi)52903002出納費(fèi)-現(xiàn)金寄庫箱52903003出納費(fèi)-出納機(jī)具及配件52903099出納費(fèi)-其他出納費(fèi)529031車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)52903101車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-停車、通行費(fèi)52903102車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-汽油費(fèi)52903103車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-車輛修理、保養(yǎng)費(fèi)52903104車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-車輛年檢年審費(fèi)52903199車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-其它車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)529032電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)529032001電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材529032001001電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材-科技基礎(chǔ)類硬件設(shè)備耗材529032001002電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材-科技平臺類硬件設(shè)備耗材529032001003電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材-科技專屬類硬件設(shè)備耗材529032001004電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材-其他電子設(shè)備耗材529032002電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)529032002001電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)-基礎(chǔ)類科技設(shè)備維保費(fèi)529032002002電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)-平臺類科技設(shè)備維保費(fèi)529032002003電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)-專屬類科技設(shè)備維保費(fèi)529032002999電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)-其它電子設(shè)備維保費(fèi)529032003電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)529032003001電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)-基礎(chǔ)類系統(tǒng)軟件維保費(fèi)529032003002電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)-平臺類系統(tǒng)軟件維保費(fèi)529032003003電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)-專屬類系統(tǒng)軟件維保費(fèi)20/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目529032003999電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)-其它系統(tǒng)軟件維保費(fèi)529032004電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購小額軟件費(fèi)529032004001電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購小額軟件費(fèi)-應(yīng)用開發(fā)項(xiàng)目軟件費(fèi)529032004002電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購小額軟件費(fèi)-科技開發(fā)項(xiàng)目軟件費(fèi)529032004003電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購小額軟件費(fèi)-基礎(chǔ)類項(xiàng)目軟件費(fèi)529032004004電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購小額軟件費(fèi)-其他軟件費(fèi)529032005電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-應(yīng)用軟件維保費(fèi)529032005001電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-應(yīng)用軟件維保費(fèi)-基礎(chǔ)類應(yīng)用軟件維保費(fèi)529032005002電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-應(yīng)用軟件維保費(fèi)-平臺類應(yīng)用軟件維保費(fèi)529032005003電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-應(yīng)用軟件維保費(fèi)-專屬類應(yīng)用軟件維保費(fèi)529032005999電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-應(yīng)用軟件維保費(fèi)-其他應(yīng)用軟件維保費(fèi)529032099電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-其他電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)529033郵電費(fèi)52903301郵電費(fèi)-個(gè)人電話通訊費(fèi)52903302郵電費(fèi)-單位電話通訊費(fèi)52903303郵電費(fèi)-短信服務(wù)費(fèi)52903304郵電費(fèi)-普通郵政費(fèi)52903305郵電費(fèi)-信函快遞費(fèi)52903306郵電費(fèi)-電話裝機(jī)費(fèi)52903307郵電費(fèi)-網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)52903308郵電費(fèi)-專線建設(shè)費(fèi)52903309郵電費(fèi)-其它郵電費(fèi)529034水電費(fèi)52903401水電費(fèi)-電費(fèi)52903402水電費(fèi)-自來水費(fèi)52903403水電費(fèi)-燃?xì)赓M(fèi)52903404水電費(fèi)-辦公場所飲用水費(fèi)52903405水電費(fèi)-供暖費(fèi)529035修理費(fèi)529035001修理費(fèi)-房屋修理費(fèi)529035002修理費(fèi)-電子設(shè)備修理費(fèi)52903500201修理費(fèi)-電子設(shè)備修理費(fèi)-科技基礎(chǔ)類硬件修理費(fèi)52903500202修理費(fèi)-電子設(shè)備修理費(fèi)-科技平臺類硬件修理費(fèi)52903500203修理費(fèi)-電子設(shè)備修理費(fèi)-科技專屬類硬件修理費(fèi)52903500299修理費(fèi)-電子設(shè)備修理費(fèi)-其他設(shè)備修理費(fèi)529035003修理費(fèi)-車輛修理費(fèi)529035099修理費(fèi)-其他修理費(fèi)52903509901修理費(fèi)-監(jiān)控設(shè)備維修費(fèi)52903509902修理費(fèi)-空調(diào)設(shè)備維修費(fèi)52903509999修理費(fèi)-其他修理費(fèi)1529036安全防范費(fèi)52903601安全防范費(fèi)-安全防范用品購置費(fèi)21/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目52903602安全防范費(fèi)-安保人員費(fèi)用52903603安全防范費(fèi)-行政值班費(fèi)52903604安全防范費(fèi)-110報(bào)警服務(wù)費(fèi)52903605安全防范費(fèi)-消防裝置費(fèi)52903606安全防范費(fèi)-監(jiān)控設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)52903699安全防范費(fèi)-其他安全防范費(fèi)529037綠化費(fèi)529038審計(jì)費(fèi)529038001審計(jì)費(fèi)-年報(bào)審計(jì)費(fèi)529038002審計(jì)費(fèi)-工程審計(jì)費(fèi)529038003審計(jì)費(fèi)-資產(chǎn)評估費(fèi)529038099審計(jì)費(fèi)-其他審計(jì)費(fèi)529039外事費(fèi)52903901外事費(fèi)-外事差旅費(fèi)52903902外事費(fèi)-外事接待費(fèi)529040董事會費(fèi)52904001董事會費(fèi)-董事會費(fèi)52904002董事會費(fèi)-董事津貼、咨詢費(fèi)52904003董事會費(fèi)-監(jiān)事會費(fèi)52904004董事會費(fèi)-監(jiān)事津貼、咨詢費(fèi)52904005董事會費(fèi)-股東大會費(fèi)用529041上繳管理費(fèi)529042商業(yè)銀行代辦費(fèi)52904201商業(yè)銀行代辦費(fèi)-轉(zhuǎn)匯服務(wù)費(fèi)52904202商業(yè)銀行代辦費(fèi)-庫箱委托保管費(fèi)52904203商業(yè)銀行代辦費(fèi)-交換場服務(wù)費(fèi)52904299商業(yè)銀行代辦費(fèi)-其他商業(yè)銀行代辦費(fèi)529043財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)529043001財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)-車輛保險(xiǎn)費(fèi)529043002財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)-其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)529043003財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)-社會責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)529043004財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)-高管責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)529043005財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)-存款保險(xiǎn)費(fèi)529043099財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)-其他保險(xiǎn)費(fèi)529044技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)529044001技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)-應(yīng)用開發(fā)項(xiàng)目技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)529044002技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)-科技開發(fā)項(xiàng)目技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)529044003技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)-基礎(chǔ)類項(xiàng)目技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)529044099技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)-其它技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)529045研究開發(fā)費(fèi)529045001研究開發(fā)費(fèi)-應(yīng)用開發(fā)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)529045002研究開發(fā)費(fèi)-科技開發(fā)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)22/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目529045003研究開發(fā)費(fèi)-基礎(chǔ)類項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)529045004研究開發(fā)費(fèi)-其它項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)529046協(xié)會會費(fèi)52904601協(xié)會會費(fèi)-社會團(tuán)體協(xié)會會費(fèi)52904602協(xié)會會費(fèi)-資格準(zhǔn)入?yún)f(xié)會會費(fèi)52904699協(xié)會會費(fèi)-其他協(xié)會會費(fèi)529047費(fèi)用性稅金√529047001費(fèi)用性稅金-印花稅√529047002費(fèi)用性稅金-房產(chǎn)稅√529047003費(fèi)用性稅金-車船使用稅√529047004費(fèi)用性稅金-土地使用稅√529047005費(fèi)用性稅金-水利、堤圍等專項(xiàng)基金√529047099費(fèi)用性稅金-其他費(fèi)用性稅金√529048訴訟費(fèi)529049律師費(fèi)52904901律師費(fèi)-訴訟代理律師費(fèi)52904902律師費(fèi)-風(fēng)險(xiǎn)代理律師費(fèi)52904903律師費(fèi)-委外催收服務(wù)費(fèi)52904904律師費(fèi)-律師顧問費(fèi)52904999律師費(fèi)-其他律師費(fèi)529050資產(chǎn)保全費(fèi)529051租賃費(fèi)529051001租賃費(fèi)-房產(chǎn)租賃費(fèi)52905100101租賃費(fèi)-自助機(jī)具場地租賃費(fèi)52905100102租賃費(fèi)-營業(yè)辦公用房租賃費(fèi)529051002租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)529051002001租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)-科技基礎(chǔ)類硬件租賃費(fèi)529051002002租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)-科技平臺類硬件租賃費(fèi)529051002003租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)-科技專屬類硬件租賃費(fèi)529051002099租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)-其他設(shè)備租賃費(fèi)529051003租賃費(fèi)-運(yùn)輸設(shè)備租賃費(fèi)529051004租賃費(fèi)-通信專線租賃費(fèi)529051099租賃費(fèi)-其他租賃費(fèi)529052開辦費(fèi)52905201開辦費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)52905299開辦費(fèi)-其他開辦費(fèi)529053物業(yè)管理費(fèi)52905301物業(yè)管理費(fèi)-物業(yè)管理費(fèi)52905302物業(yè)管理費(fèi)-能源管理費(fèi)529054低值易耗品攤銷52905401低值易耗品攤銷-電腦購置費(fèi)52905402低值易耗品攤銷-打印機(jī)購置費(fèi)23/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目52905403低值易耗品攤銷-其他電子設(shè)備購置費(fèi)52905404低值易耗品攤銷-點(diǎn)鈔機(jī)購置費(fèi)52905405低值易耗品攤銷-其他業(yè)務(wù)機(jī)具購置費(fèi)52905406低值易耗品攤銷-辦公家具購置費(fèi)52905499低值易耗品攤銷-其他低值易耗品529055長期待攤費(fèi)用攤銷52905599其他長期待攤費(fèi)用攤銷529099其他營業(yè)費(fèi)用529099099其他營業(yè)費(fèi)用-其他營業(yè)費(fèi)用534其他營業(yè)支出536營業(yè)外支出53600101固定資產(chǎn)盤虧及清理損失√536005賠償金違約金支出536010稅收滯納金及罰款√536011捐贈支出53601101捐贈支出-公益性捐贈支出√53601199捐贈支出-其他捐贈資產(chǎn)√536099其他營業(yè)外支出4.4.4 資產(chǎn)類別基于目前與行方和德勤溝通的情況，財(cái)務(wù)系統(tǒng)中所列的資產(chǎn)類別理論上均存在進(jìn)項(xiàng)抵扣。類別編碼類別名稱說明010房屋建筑物10001辦公用房10002營業(yè)用房10003辦公營業(yè)用房10004住宅10005其他建筑物020電子設(shè)備20001大、小型機(jī)20002PC機(jī)20003電子計(jì)算機(jī)機(jī)房設(shè)備20004輸出設(shè)備20005輸入設(shè)備20006網(wǎng)絡(luò)設(shè)備20007安全設(shè)備24/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案類別編碼類別名稱說明20008存儲設(shè)備20009自助銀行設(shè)備20099其他電子設(shè)備及外圍設(shè)備030運(yùn)輸設(shè)備30001轎車30002面包車30003大客車30004運(yùn)鈔車30005摩托車30006助動車30099其他運(yùn)輸設(shè)備040電器設(shè)備40001制冷取暖設(shè)備40002衛(wèi)生設(shè)備40003餐飲器具設(shè)備40004影視、音響設(shè)備40005電動工具40006測量儀器40099其他電器設(shè)備050辦公機(jī)具器具50001通訊設(shè)備50002辦公設(shè)備50099其他機(jī)具器具060會計(jì)機(jī)具60001點(diǎn)鈔機(jī)60002票據(jù)鑒別儀60003驗(yàn)印設(shè)備60004清分機(jī)60005電子回單箱60006捆鈔機(jī)60007其他出納機(jī)具60008打碼機(jī)60099其他會計(jì)機(jī)具070其他設(shè)備70001辦公家具70002消防器材70003監(jiān)視、報(bào)警器材70004保管箱70099其他設(shè)備080投資性房地產(chǎn)25/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案類別編碼類別名稱說明090無形資產(chǎn)90001土地90002自行開發(fā)系統(tǒng)軟件90003委托開發(fā)系統(tǒng)軟件90004外購系統(tǒng)軟件90005其他無形資產(chǎn)90006自行開發(fā)應(yīng)用軟件90007委托開發(fā)應(yīng)用軟件90008外購應(yīng)用軟件100長期待攤費(fèi)用100001房屋裝修待攤100002長期房租待攤100003其他長期待攤費(fèi)用110短期待攤費(fèi)用110001廣告費(fèi)110002財(cái)產(chǎn)及其它保險(xiǎn)費(fèi)110003房租110004維保費(fèi)110005安全防范費(fèi)110006商業(yè)銀行代辦費(fèi)110007鈔幣運(yùn)送費(fèi)110008補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)110009物業(yè)管理費(fèi)110010咨詢費(fèi)110011業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)110012福利費(fèi)110013郵電費(fèi)120預(yù)提費(fèi)用120001預(yù)提監(jiān)管費(fèi)120002預(yù)提租賃費(fèi)120003預(yù)提維保費(fèi)120004預(yù)提鈔幣運(yùn)送費(fèi)130租入房產(chǎn)(管會專用)不涉及營改增140租金收入(稅務(wù)專用)不涉及營改增141其他26/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案4.4.5 參數(shù)設(shè)置為確保業(yè)務(wù)信息錄入的規(guī)范性，提供如下參數(shù)：參數(shù)代碼 參數(shù)名稱 參數(shù)值 修改時(shí)間 是否控制下級 取值范圍YGZ01 增值稅專用發(fā)票號長度規(guī)則YGZ02 增值稅專用發(fā)票代碼長度規(guī)則是否校驗(yàn)單據(jù)發(fā)票頁簽稅額與報(bào)YGZ03銷單稅額字段的值是否一致單據(jù)保存時(shí)是否立即檢查發(fā)票的YGZ04認(rèn)證狀態(tài)YGZ08 未認(rèn)證的發(fā)票天數(shù)預(yù)警YGZ20 發(fā)票未認(rèn)證是否允許支付參數(shù)說明：(一) YGZ01增值稅專用發(fā)票號長度規(guī)則：整型，根據(jù)實(shí)際增值稅專用發(fā)票號碼長度設(shè)置。在單據(jù)保存時(shí)，會校驗(yàn)發(fā)票頁簽上的發(fā)票號的長度是否滿足參數(shù)設(shè)置。(二) YGZ02增值稅專用發(fā)票代碼長度規(guī)則：整型，根據(jù)實(shí)際增值稅專用發(fā)票代碼長度設(shè)置。在單據(jù)保存時(shí)，會校驗(yàn)發(fā)票頁簽上的發(fā)票代碼的長度是否滿足參數(shù)設(shè)置。(三)YGZ03是否校驗(yàn)單據(jù)發(fā)票頁簽稅額與報(bào)銷單稅額字段的值是否一致：布爾型，可選值為Y或N。若設(shè)置為Y，對于有發(fā)票頁簽的單據(jù)在保存時(shí)會對“發(fā)票明細(xì)頁簽上的稅額合計(jì)數(shù)需等于報(bào)銷明細(xì)頁簽上的稅額合計(jì)數(shù)”進(jìn)行校驗(yàn)，若相等則允許單據(jù)保存。反之，則不允許單據(jù)保存。(四)YGZ04單據(jù)保存時(shí)是否立即檢查發(fā)票的認(rèn)證狀態(tài)：布爾型，可選值為Y或N。若設(shè)置為Y，在單據(jù)保存時(shí)，會校驗(yàn)發(fā)票明細(xì)頁簽上的發(fā)票認(rèn)證狀態(tài)，如果發(fā)票認(rèn)證狀態(tài)不是已認(rèn)證的狀態(tài)，則單據(jù)不允許保存。(五)YGZ08未認(rèn)證的發(fā)票天數(shù)預(yù)警：整型，手工錄入。建議設(shè)置小于180天，比如：120天，若系統(tǒng)查詢到超過120天還未認(rèn)證的單據(jù)將提供預(yù)警信息。(六)YGZ10發(fā)票未認(rèn)證是否允許支付：布爾型，可選值為Y或N。默認(rèn)設(shè)置為N，即專票未認(rèn)證時(shí)，不允許支付。全行統(tǒng)一設(shè)置。27/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案4.4.6 發(fā)票類型新增“發(fā)票類型”功能節(jié)點(diǎn)，在此節(jié)點(diǎn)維護(hù)日常所用的發(fā)票類型及發(fā)票屬性，主要信息如下，可增行：是否生成發(fā) 是否需要錄入發(fā)票類型 是否需要認(rèn)證 進(jìn)項(xiàng)稅表單編號票記錄 稅金(一) 發(fā)票類型：根據(jù)實(shí)際的發(fā)票類型進(jìn)行設(shè)置。目前系統(tǒng)共設(shè)置六種發(fā)票類型：0000增值稅專用發(fā)票0001增值稅普通發(fā)票0002海關(guān)專用繳款書0003普通發(fā)票0004農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票0005貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票0006稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票0007中華人民共和國稅收繳款憑證0008無發(fā)票0009銷項(xiàng)稅專用發(fā)票（財(cái)務(wù)憑證單據(jù)專用）0010銷項(xiàng)稅其他發(fā)票（財(cái)務(wù)憑證單據(jù)專用）(二) 是否生成發(fā)票記錄：可選擇項(xiàng)，若勾選，則表示在報(bào)銷單錄入或者審批界面可以選中報(bào)銷明細(xì)記錄生成發(fā)票記錄。注意：普通發(fā)票不需要勾選此項(xiàng)。(三) 是否需要認(rèn)證：按照發(fā)票類型進(jìn)行區(qū)分是否需要認(rèn)證！用于抵扣的須經(jīng)過認(rèn)證。此按鈕暫時(shí)不進(jìn)行控制。進(jìn)項(xiàng)可抵扣性 發(fā)票/票據(jù)類型（下拉菜單可選項(xiàng)）增值稅普通發(fā)票不可用于進(jìn)稅抵扣其他發(fā)票增值稅專用發(fā)票貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票可用于進(jìn)稅抵扣稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書28/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案中華人民共和國稅收繳款憑證農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票 /銷售發(fā)票(四)發(fā)票號碼、發(fā)票代碼和進(jìn)項(xiàng)稅表單編號：按照發(fā)票類型的參數(shù)進(jìn)行控制，控制規(guī)則如下，發(fā)票類型不同，控制的項(xiàng)不同，發(fā)票按照不同的認(rèn)證編碼進(jìn)行認(rèn)證，在報(bào)銷單據(jù)填報(bào)的時(shí)候，控制發(fā)票類型對應(yīng)的認(rèn)證編碼為必輸項(xiàng)。增值稅專用發(fā)票通過發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進(jìn)行認(rèn)證貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票通過發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進(jìn)行認(rèn)證稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票通過發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進(jìn)行認(rèn)證海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書通過進(jìn)項(xiàng)稅表單編碼進(jìn)行認(rèn)證中華人民共和國稅收繳款憑證通過進(jìn)項(xiàng)稅表單編碼進(jìn)行認(rèn)證農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票/銷售發(fā)票通過發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進(jìn)行認(rèn)證(五) 是否需要錄入稅金：可選擇，若勾選，則表示在報(bào)銷明細(xì)頁簽需要錄入稅金。(六)報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷頁簽新增兩個(gè)字段，稅率/征收率和“稅目”稅率和稅目都為下拉列表，只有當(dāng)選擇為增值稅專票和中華人民共和國稅收繳款憑證時(shí)，稅率稅目為必輸項(xiàng)，其他發(fā)票類型稅率稅目不可輸入，海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書當(dāng)選擇稅率為17%時(shí)，稅目只有17%稅率對應(yīng)的兩個(gè)稅目供選擇！表1稅率稅目編碼稅目名稱17%001有形動產(chǎn)租賃17%002其他13%003其他11%004運(yùn)輸服務(wù)11%005電信服務(wù)11%006建筑安裝服務(wù)11%007不動產(chǎn)租賃服務(wù)11%008受讓土地使用權(quán)11%009其他6%010電信服務(wù)6%011金融保險(xiǎn)服務(wù)6%012生活服務(wù)6%013取得無形資產(chǎn)6%014其他5%015不動產(chǎn)租賃服務(wù)5%016其他29/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案3%017貨物及加工、修理修配勞務(wù)3%018運(yùn)輸服務(wù)3%019電信服務(wù)3%020建筑安裝服務(wù)3%021金融保險(xiǎn)服務(wù)3%022有形動產(chǎn)租賃服務(wù)3%023生活服務(wù)3%024取得無形資產(chǎn)3%025其他1.50%026其他表2進(jìn)項(xiàng)可抵扣性 發(fā)票/票據(jù)類型（下拉菜單可選項(xiàng)） 稅率增值稅普通發(fā)票不可用于進(jìn)稅抵扣其他發(fā)票增值稅專用發(fā)票貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票 必選可用于進(jìn)稅抵扣海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書中華人民共和國稅收繳款憑證農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票 /銷售發(fā)票4.5原有模塊改造4.5.1 預(yù)算模塊本次財(cái)務(wù)系統(tǒng)改造不包含對此模塊的改造。4.5.2 報(bào)銷模塊4.5.2.1 需改造的單據(jù)經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認(rèn)，本次財(cái)務(wù)改造涉及到的報(bào)銷單據(jù)為：通用報(bào)銷單、對外支付單、差旅費(fèi)報(bào)銷單以及財(cái)務(wù)憑證單據(jù)。對于涉及到資產(chǎn)付款的單據(jù)，需在單據(jù)上補(bǔ)充資產(chǎn)信息，比如：資產(chǎn)編號但資產(chǎn)編碼在單據(jù)中為非必輸項(xiàng)。在通用報(bào)銷單，對外支付單，財(cái)務(wù)憑證單據(jù)中增加是否固定資產(chǎn)報(bào)銷字段，“資產(chǎn)編碼”字段，當(dāng)固定資產(chǎn)報(bào)銷選擇“是”時(shí)，且發(fā)票用途選30/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案擇“個(gè)人消費(fèi)和集體福利”時(shí)，資產(chǎn)編碼為必輸。針對重新開具發(fā)票的所有單據(jù)增加“發(fā)票信息變動”按鈕，在‘通用報(bào)銷單’“差旅費(fèi)報(bào)銷單”“對外支付單據(jù)” 表頭增加“發(fā)票信息變動按鈕” ，當(dāng)單據(jù)審核未通過時(shí)此按鈕不可編輯， 當(dāng)單據(jù)審核通過時(shí)， 此按鈕可編輯，點(diǎn)擊此按鈕，發(fā)票頁簽的“發(fā)票號碼”“發(fā)票代碼”進(jìn)入編輯狀態(tài)，同時(shí)觸發(fā)保存按鈕，當(dāng)信息修改完成之后，點(diǎn)擊保存，提交保存信息，同時(shí)界面到不可編輯狀態(tài)。上游單據(jù)單據(jù)是否需要進(jìn)行價(jià)稅分離無上游單據(jù)現(xiàn)金借款單否無上游單據(jù)現(xiàn)金還款單否無上游單據(jù)行內(nèi)資金劃撥單否無上游單據(jù)行內(nèi)資金還款單否費(fèi)用支出申請單通用報(bào)銷單價(jià)稅分離事務(wù)性申請單費(fèi)用支出申請單通用合同框架協(xié)議合同硬件采購合同對外支付單價(jià)稅分離軟件采購合同物業(yè)管理費(fèi)合同租賃合同維保合同費(fèi)用支出申請單差旅費(fèi)報(bào)銷單價(jià)稅分離費(fèi)用支出申請單訴訟類支出借款單待定無上游單據(jù)財(cái)務(wù)憑證單據(jù)價(jià)稅分離4.5.2.2 通用報(bào)銷單4.5.2.2.1 單據(jù)樣式通用報(bào)銷單需增加與增值稅有關(guān)的字段信息，示例如下：金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案字段說明：一、 單據(jù)表頭：1） 報(bào)銷總額：為單據(jù)表體“報(bào)銷金額”字段上的值匯總生成，不可手工修改。2） 稅額：新增字段，為單據(jù)表體“稅額”字段上的值匯總生成，不可手工修改。3） 價(jià)稅合計(jì)：新增字段，為單據(jù)表體“價(jià)稅合計(jì)”字段上的值匯總生成，不可手工修改。4） 是否存在超期的發(fā)票標(biāo)志：新增字段，單據(jù)在保存時(shí)，校驗(yàn)發(fā)票的開票認(rèn)證狀態(tài)，如果是開票日期超過一定期限則自動調(diào)整為勾選，默認(rèn)為不勾選；二、 報(bào)銷明細(xì)頁簽：1） 合并標(biāo)識：用于標(biāo)注當(dāng)前多條報(bào)銷明細(xì)記錄是否對應(yīng)一張發(fā)票，即同一張發(fā)票對應(yīng)的合并標(biāo)識必須一致。2） 選擇：復(fù)選框，可選擇多個(gè)合并標(biāo)識一致的單據(jù)表體記錄，點(diǎn)擊按鈕[生成發(fā)票明細(xì) ]，即生成一筆發(fā)票記錄。3） 報(bào)銷金額：手工錄入，必填項(xiàng)4） 稅額：新增字段，用于錄入增值稅專票上的稅額。5） 價(jià)稅合計(jì)：新增字段，必填項(xiàng)，不允許手工錄入，根據(jù)“報(bào)銷金額+稅額”自動計(jì)算。6） 發(fā)票類型：新增字段，必填項(xiàng)，可參照發(fā)票類型檔案進(jìn)行選擇。7） 是否贈送客戶：新增字段，默認(rèn)為“否”。若能明確實(shí)際用途是贈送客戶，可選擇“是”。32/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案8） 是否用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)：新增字段，默認(rèn)為“否” 。若能明確當(dāng)前報(bào)銷項(xiàng)目是用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)，可選擇“是” 。9） 轉(zhuǎn)出標(biāo)志：新增字段，默認(rèn)為“否” 。10） 是否資產(chǎn)報(bào)銷：如果用于資產(chǎn)報(bào)銷選擇“是” ，非資產(chǎn)報(bào)銷選擇“否”11） 資產(chǎn)編碼：當(dāng)資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)，如果用途選擇為“個(gè)人消費(fèi)或集團(tuán)福利”，資產(chǎn)編碼為必輸項(xiàng)。三、 發(fā)票明細(xì)頁簽：此頁簽為新增頁簽。1） 合并標(biāo)識：按合并規(guī)則從報(bào)銷明細(xì)頁簽自動帶出，不可修改2） 發(fā)票類型：從報(bào)銷明細(xì)頁簽自動帶出，不可修改3） 發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4） 發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5） 開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入6） 進(jìn)項(xiàng)稅錄入表單編號：如果發(fā)票類型為“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”“中華人民共和國稅收繳款憑證”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)繳款書上的信息，手工錄入7） 不含稅金額：根據(jù)合并規(guī)則從報(bào)銷明細(xì)頁簽匯總自動算出8） 稅額：根據(jù)合并規(guī)則從報(bào)銷明細(xì)頁簽匯總自動算出9） 價(jià)稅合計(jì)：根據(jù)合并規(guī)則從報(bào)銷明細(xì)頁簽匯總自動算出10） 認(rèn)證未通過標(biāo)識： 由于銀行自身原因， 若發(fā)票超過 180天認(rèn)證限制，且愿意承擔(dān)損失的， 可以通過財(cái)務(wù)人員手工修改的方式調(diào)整。若此字段選中后，在單據(jù)審批完成后將生成無進(jìn)項(xiàng)抵扣的帳務(wù)。11） 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出標(biāo)識： 根據(jù)報(bào)銷明細(xì)頁簽自動獲取， 可由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行修改。12） 視同銷售標(biāo)識： 根據(jù)報(bào)銷明細(xì)頁簽自動獲取， 可由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行修改。13） 驗(yàn)證狀態(tài)：已認(rèn)證、認(rèn)證失敗14） 認(rèn)證時(shí)間：根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取33/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案15） 備注：根據(jù)認(rèn)證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致16） 所有的發(fā)票認(rèn)證都是單據(jù)審核通過之后生成對應(yīng)的賬務(wù)， 暫時(shí)統(tǒng)一按照先入待抵扣項(xiàng)， 后期發(fā)票信息統(tǒng)一進(jìn)行存量認(rèn)證， 統(tǒng)一認(rèn)證通過之后進(jìn)行批量轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)，長期未認(rèn)證通過的進(jìn)行手工處理賬務(wù)。4.5.2.2.2 賬務(wù)核算經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認(rèn)，對于報(bào)銷及采購事項(xiàng)，在單據(jù)賬務(wù)處理時(shí)：(一)對于普通發(fā)票，賬務(wù)處理保持不變。(二)如果當(dāng)前單據(jù)上用的是增值稅專票，按照待抵扣的賬務(wù)核算進(jìn)行處理。(三)如果單據(jù)上所記錄的增值稅專票為已認(rèn)證，則從待抵扣的賬務(wù)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額，即：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額(四)如果當(dāng)前單據(jù)上用的是增值稅可抵扣發(fā)票且但發(fā)票沒有進(jìn)行認(rèn)證，通過設(shè)置支付參數(shù)進(jìn)行控制，全行統(tǒng)一模式進(jìn)行控制。(五)若存在納稅人當(dāng)期購進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)事先并未確定將用于生產(chǎn)或非生產(chǎn)經(jīng)營，但其進(jìn)項(xiàng)稅稅額已在當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中進(jìn)行了抵扣，當(dāng)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅稅額的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等，購進(jìn)貨物發(fā)生非正常損失，在產(chǎn)品和產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時(shí)，應(yīng)將購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅稅額從當(dāng)期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅稅額中扣除，在會計(jì)處理中記入“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”。即通過[進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出]功能節(jié)點(diǎn)來完成，如果涉及到資產(chǎn)的相關(guān)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，通過【進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出】節(jié)點(diǎn)統(tǒng)一處理，同一家機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一批轉(zhuǎn)出的賬務(wù)中合并生成一張轉(zhuǎn)出憑證。如果涉及到固定資產(chǎn)的賬務(wù)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，需提供維護(hù)固定資產(chǎn)編碼，同時(shí)提供明細(xì)清單查詢界面，后期供財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行資產(chǎn)原值調(diào)整。（是否需要增加資產(chǎn)編碼維護(hù)功能，待財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)相關(guān)老師反饋）4.5.2.2.3單據(jù)審批--單據(jù)審批按照目前系統(tǒng)中的審批流進(jìn)行。如果需要增設(shè)發(fā)票審核環(huán)節(jié)，34/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案由分支機(jī)構(gòu)在征得總行同意的情況下，自行調(diào)整系統(tǒng)中的審批流。4.5.2.2.4 支付控制通過設(shè)置支付參數(shù)進(jìn)行控制。4.5.2.3 對外支付單4.5.2.3.1 單據(jù)樣式增加字段及說明同 4.2.2.2.14.5.2.3.2 賬務(wù)核算賬務(wù)核算規(guī)范同 4.2.2.2.24.5.2.3.3 單據(jù)審批單據(jù)審批規(guī)范同 4.2.2.2.34.5.2.3.4 支付控制支付控制規(guī)范同 4.2.2.2.44.5.2.4 差旅費(fèi)報(bào)銷單4.5.2.4.1 單據(jù)樣式增加字段及說明同 4.2.2.2.14.5.2.4.2 賬務(wù)核算賬務(wù)核算規(guī)范同 4.2.2.2.24.5.2.4.3 單據(jù)審批單據(jù)審批規(guī)范同 4.2.2.2.34.5.2.4.4 支付控制支付控制規(guī)范同 4.2.2.2.44.5.2.5 財(cái)務(wù)憑證單據(jù)4.5.2.5.1 單據(jù)樣式增加字段及說明同 4.2.2.2.135/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案4.5.2.5.2 賬務(wù)核算賬務(wù)核算規(guī)范同 4.2.2.2.24.5.2.5.3 單據(jù)審批單據(jù)審批規(guī)范同 4.2.2.2.34.5.2.5.4 支付控制支付控制規(guī)范同 4.2.2.2.44.5.3 資產(chǎn)模塊對于資產(chǎn)模塊的改造，涉及到卡片樣式、賬務(wù)核算以及與資產(chǎn)相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)回。由于財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的卡片來源分為以下兩種方式，對于來自財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)的卡片信息，若財(cái)務(wù)中發(fā)生了原值變動，按照現(xiàn)有的方式，為財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)提供進(jìn)行原值變動需要的信息，即系統(tǒng)外通過文件方式告知。類別編碼類別名稱來源系統(tǒng)010房屋建筑物財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)020電子設(shè)備財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)030運(yùn)輸設(shè)備財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)040電器設(shè)備財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)050辦公機(jī)具器具財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)060會計(jì)機(jī)具財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)070其他設(shè)備財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)080投資性房地產(chǎn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)090無形資產(chǎn)（暫估入賬比較多）財(cái)務(wù)系統(tǒng)100長期待攤費(fèi)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)110短期待攤費(fèi)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)120預(yù)提費(fèi)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)130租入房產(chǎn)(管會專用)財(cái)務(wù)系統(tǒng)140租金收入(稅務(wù)專用)財(cái)務(wù)系統(tǒng)注意：卡片上的原幣原值如果是從財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)傳送過來，理論上都是不含稅金額。如果財(cái)產(chǎn)用于“集體消費(fèi)或個(gè)人福利”卡片上的原值為，價(jià)稅合計(jì)。36/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案4.5.3.1 資產(chǎn)通用模板4.5.3.1.1 卡片樣式在卡片上增加字段，如下圖所示：字段說明：1）發(fā)票類型：新增字段，必填項(xiàng)，可參照發(fā)票類型檔案進(jìn)行選擇。2）發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3）發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4）發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5）發(fā)票認(rèn)證時(shí)間：根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取6）發(fā)票認(rèn)證狀態(tài)：已認(rèn)證、認(rèn)證失敗；根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取7）原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額，如果用于“集體福利或個(gè)人消費(fèi)”為價(jià)稅合計(jì)。8）稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9）價(jià)稅合計(jì)：根據(jù)原幣原值加稅額自動計(jì)算得出，不可修改10）備注：根據(jù)認(rèn)證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致4.5.3.1.2賬務(wù)核算核算保持不變。37/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案4.5.3.2 電子設(shè)備類模板4.5.3.2.1 卡片樣式在卡片上增加字段，如下圖所示：字段說明：1） 發(fā)票類型：新增字段，必填項(xiàng)，可參照發(fā)票類型檔案進(jìn)行選擇。2） 發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3） 發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4） 發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5） 發(fā)票認(rèn)證時(shí)間：根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取6） 發(fā)票認(rèn)證狀態(tài)：已認(rèn)證、認(rèn)證失敗；根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取7） 原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額8） 稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9） 價(jià)稅合計(jì)：根據(jù)原幣原值加稅額自動計(jì)算得出，不可修改10） 備注：根據(jù)認(rèn)證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致38/53金融銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)—營改增改造方案4.5.3.2.2 賬務(wù)核算核算保持不變。4.5.3.3 建筑房產(chǎn)類模板4.5.3.3.1 卡片樣式在卡片上增加字段，如下圖所示：字段說明：1）發(fā)票類型：新增字段，必填項(xiàng)，可參照發(fā)票類型檔案進(jìn)行選擇。2）發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3）發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4）發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5）發(fā)票認(rèn)證時(shí)間：根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取6）發(fā)票認(rèn)證狀態(tài)：已認(rèn)證、認(rèn)證失敗；根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取7）原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額8）稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9）價(jià)稅合計(jì)：根據(jù)原幣原值加稅額自動計(jì)算得出，不可修改10）備注：根據(jù)認(rèn)證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致4.5.3.3.