可行性研究報告范本(同名8939)

可行性研究報告范本(同名8939)＊＊公司＊＊項目 可行性研究報告投資估算和資金籌措15.1投資估算15.1.1工程概況本工程是＊＊公司＊＊裝置。本投資估算包括：上述各工藝生產(chǎn)裝置及配套的公用工程、輔助工程設(shè)施、廠外工程和辦公及生活設(shè)施等。15.1.2投資估算編制依據(jù)15.1.2.1投資估算編制說明(1)本投資估算以＊＊公司＊＊裝置建設(shè)的可行性研究為依據(jù)。(2)本工程投資估算包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息等。15.1.2.2投資估算編制依據(jù)(1)與明瑞化工集團(tuán)肥城分公司簽訂的《工程設(shè)計合同書》（合同）。(2)原化學(xué)工業(yè)部化計發(fā)(1997)426號《化工建設(shè)項目可行性研究報告內(nèi)容和深度的規(guī)定》(修證本)。(3)國石化規(guī)發(fā)(1999)195號文《化工建設(shè)項目可行性研究報告投資估算編制辦法》及現(xiàn)行政策規(guī)定。(4)業(yè)主提供的設(shè)計基礎(chǔ)資料。(5)各設(shè)計專業(yè)提供的估算工程量。15.1.3主要設(shè)備及材料價格(1)設(shè)備價格：定型設(shè)備及非標(biāo)設(shè)備采用近期的詢價及參考同類工程設(shè)備近期價格估算，不足部分參考近期相關(guān)工程經(jīng)濟(jì)信息價格資料。(2)主要材料價格建安工程主要材料按現(xiàn)行市場價格確定。15.1.4估算指標(biāo)(1)安裝工程：采用規(guī)模指數(shù)法和綜合指標(biāo)方法進(jìn)行各專業(yè)估算編制，部分工程根據(jù)設(shè)計專業(yè)提供的工程量進(jìn)行估算或參照建設(shè)的類似工程投資進(jìn)行估算。(2)建筑工程：參考湖北省建筑消耗量定額和湖北省建筑安裝工程費(fèi)用定額進(jìn)行估算，建筑物按平方米造價、構(gòu)筑物按立方米費(fèi)用、道路按平方米造價等指標(biāo)進(jìn)行估算。15.1.5項目總投資及投資分析建設(shè)項目總投資：萬元。工程建設(shè)投資：萬元（不包括建設(shè)期利息及流動資金）建設(shè)投資中：設(shè)備購置費(fèi)：萬元 占建設(shè)投資%安裝工程費(fèi)：萬元 占建設(shè)投資%建筑工程費(fèi)：萬元 占建設(shè)投資%其它工程費(fèi)：萬元 占建設(shè)投資%15.1.6固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅估算根據(jù)財稅字(1999)299號文件，本項目投資方向調(diào)節(jié)稅為零。15.2建設(shè)期貸款利息計算本項目工程建設(shè)投資萬元，全部資金依靠自籌解決，建設(shè)期利息為零。流動資金估算本項目流動資金為萬元，按全額自籌考慮。明瑞集團(tuán)有足夠的資金實力，無需向銀行貸款。15.3資金運(yùn)籌計劃本項目工程總投資萬元人民幣，全部資金依靠自籌解決。16.財務(wù)分析16.1計算依據(jù)16.1.1財務(wù)評價依據(jù)1）原國家石油和化學(xué)工業(yè)局《化工投資項目經(jīng)濟(jì)評價參數(shù)》（2000）；2）業(yè)主提供的相關(guān)基礎(chǔ)資料。16.1.2財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與主要參數(shù)1）商品規(guī)模表16-1-1商品量表序號產(chǎn)品商品量（萬噸/年）售價（元/噸）1工業(yè)MAP2）生產(chǎn)負(fù)荷本項目預(yù)計建設(shè)期為1年，建成后投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計能力的80%，自第2年起以后各年均為100%。3）計算期本項目建設(shè)期1年，生產(chǎn)期均為14年，計算期為15年。4）原輔材料及公用工程價格及耗量表16-1-2主要原輔材料及公用工程價格及耗量表序號項目耗量價格13456785）定員、工資及福利本項目定員56人，年均工資及福利按30000元/人計。6）折舊及攤銷固定資產(chǎn)折舊、無形及遞延資產(chǎn)攤銷按平均年限法計算。其中固定資產(chǎn)折舊年限為14年，殘值率為5%。無形資產(chǎn)的攤銷年限為10年，遞延資產(chǎn)的攤銷年限為5年。7）維修費(fèi)率維修費(fèi)取固定資產(chǎn)原值（扣除建設(shè)期利息）的4%。8）其它制造費(fèi)率其它制造費(fèi)取固定資產(chǎn)原值（扣除建設(shè)期利息）的1%。9）其它管理費(fèi)其它管理費(fèi)取工資及福利總額的100%。10）銷售費(fèi)率銷售費(fèi)取銷售收入的1%。11）稅率增值稅稅率17%；農(nóng)用產(chǎn)品免增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加按增值稅的5％和3％計?。凰枚悓嵭袃擅馊郎p半的優(yōu)惠政策。12）利潤分配盈余公積金取稅后利潤的10%，其余用于償還銀行貸款、股東分紅及其它事項。13）基準(zhǔn)收益率根據(jù)行業(yè)相關(guān)規(guī)定，基準(zhǔn)收益率取9%。14）總投資及資金籌措表16-1-3投資估算表序號項目金額（萬元）備注1建設(shè)投資2建設(shè)期利息3流動資金4總投資本項目工程總投資萬元人民幣，全部資金依靠自籌解決。在總投資中，固定資產(chǎn)等投資（包括建設(shè)投資與建設(shè)期利息）為萬元。流動資金萬元，全部自籌。詳見“財務(wù)評價”后附的“投資計劃與資金籌措表”。16.2產(chǎn)品成本估算1）總成本總成本＝外購原輔材料+公用工程+人員工資及福利+維修費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+財務(wù)費(fèi)用+其他費(fèi)用本項目年均總成本萬元。2）固定成本及變動成本變動成本包括原輔材料、公用工程以及銷售費(fèi)用；固定成本則為總成本減變動成本。本項目年均可變成本萬元，年均固定成本萬元。3）經(jīng)營成本經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-財務(wù)費(fèi)。本項目年均經(jīng)營成本為萬元。16.3財務(wù)評價16.3.1盈利能力分析1）主要評價指標(biāo)表16-3-1主要財務(wù)評價指標(biāo)指標(biāo)項目投資所得稅前所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）2）其它評價指標(biāo)其它評價指標(biāo)見表16-3-2。表16-3-2其它重要評價指標(biāo)指標(biāo)數(shù)值總投資收益率（%）16.3.2不確定性分析以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點（BEP）BEP（%）=年固定成本/（年銷售收入—年可變成本—年銷售稅金及附加）x100%。各年盈虧平衡曲線分別如下：盈虧平衡分析表(單位：萬元)表16.3.3計算項目\計算期123456789101112131415年銷售收入年銷售稅金及附加年增值稅年可變成本年固定總成本BEP(%，生產(chǎn)能力利用率)從盈虧平衡變化曲線可看出，項目生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)盈虧平衡點大部分集中在15%左右，總體上處于很低水平，說明項目抗風(fēng)險很強(qiáng)。2）敏感性分析分別以產(chǎn)品售價（銷售收入）、經(jīng)營成本及建設(shè)投資變化對項目所得稅前內(nèi)部收益率和投資回收期作單因素敏感性分析。由敏感性分析表可以看出，產(chǎn)品價格和經(jīng)營成本為最敏感因素，詳見敏感性分析表。敏感性分析表表16