繼續(xù)教育試題(企業(yè)所得稅納稅實務(wù)與會計處理)(同名47960)

判斷題：1、企業(yè)如果對生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的財產(chǎn)進行商業(yè)保險，按照規(guī)定繳納的保險費，準(zhǔn)予扣除。[題號：Qhx007977]A、對B、錯您的回答：A

正確答案：A2、一般性稅務(wù)處理中重組交易各方按規(guī)定對交易中股權(quán)支付暫不確認有關(guān)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓所得或損失的，其非股權(quán)支付仍應(yīng)在交易當(dāng)期確認相應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失，并調(diào)整相應(yīng)資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)。[題號：Qhx007990]A、對B、錯您的回答：B

正確答案：B題目解析：特殊性稅務(wù)處理中重組交易各方按規(guī)定對交易中股權(quán)支付暫不確認有關(guān)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓所得或損失的，其非股權(quán)支付仍應(yīng)在交易當(dāng)期確認相應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失，并調(diào)整相應(yīng)資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)。3、資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，是指企業(yè)收回資產(chǎn)賬面價值的過程中，計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可以自應(yīng)稅經(jīng)濟利益中抵扣的金額。[題號：Qhx007992]A、對B、錯您的回答：A

正確答案：A4、目前，我國企業(yè)所得稅實行的稅率是比例稅率與超額累進稅率相結(jié)合的稅率形式。[題號：Qhx007979]A、對B、錯您的回答：B

正確答案：B題目解析：目前，我國企業(yè)所得稅實行的稅率是比例稅率。5、企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時已經(jīng)扣除的資產(chǎn)損失，在以后納稅年度全部或者部分收回時，其收回部分應(yīng)當(dāng)作為收入計入收回當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額。[題號：Qhx007987]A、對B、錯您的回答：A

正確答案：A單選題：1、根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，以下依法收取的（）可以作為不征稅收入。[題號：Qhx008012]A、財政撥款B、國債利息收入C、股息收入D、接受捐贈所得您的回答：A

正確答案：A題目解析：以下收入屬于不征稅收入：（1）財政撥款；（2）依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金；（3）國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。2、以下關(guān)于負債的計稅基礎(chǔ)表述正確的是（）。[題號：Qhx008021]A、負債的計稅基礎(chǔ)指負債的賬面價值減去未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額B、負債的計稅基礎(chǔ)永遠不等于負債的會計賬面價值C、會計允許確認的費用，但是稅法不允許確認，則產(chǎn)生暫時性差異D、會計允許確認的費用，但是稅法不允許確認，則不產(chǎn)生永久性差異您的回答：A

正確答案：A您的回答：ABD

正確答案：ABD題目解析：銷售貨物所得，按照交易活動發(fā)生地確定。提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定。轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得。①不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照不動產(chǎn)所在地確定。②動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定。