商業(yè)銀行業(yè)務(wù)課件

第四講商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

全方位認識商業(yè)銀行問題一：商業(yè)銀行是什么性質(zhì)的機構(gòu)？問題二：商業(yè)銀行在經(jīng)濟發(fā)展中的具有哪些作用問題三：商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是什么？問題四：商業(yè)銀行與一般企業(yè)的比較問題五：中國國有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀如何？出路何在？

第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及其在經(jīng)濟活動中的作用商業(yè)銀行就是以經(jīng)營存貸款、辦理結(jié)算和轉(zhuǎn)帳以及提供其他金融服務(wù)為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要目標的金融企業(yè)。商業(yè)銀行在經(jīng)濟活動中具有什么樣的功能？商業(yè)銀行的功能主要表現(xiàn)在五個方面：資金融通的功能支付結(jié)算的功能創(chuàng)造信用的功能調(diào)節(jié)經(jīng)濟的功能綜合金融服務(wù)的功能

第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

在分業(yè)管理的模式下，商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)就是傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)。其中，資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)又叫表內(nèi)業(yè)務(wù)，因為它們是在資產(chǎn)負債表上反映出來的業(yè)務(wù)；中間業(yè)務(wù)因為不是在資產(chǎn)負債表上反映出來的業(yè)務(wù)，所以又叫表外業(yè)務(wù)一、負債業(yè)務(wù)所謂負債業(yè)務(wù)，就是商業(yè)銀行通過一定渠道獲得他人的剩余資金。商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)主要有以下幾類：吸收存款、借款、發(fā)行金融債券和增加資本金。

2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

所謂資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行如何使用通過負債而獲得的資金，并以此取得盈利的活動。（1）貸款貸款是商業(yè)銀行最基本的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。對貸款可按不同標準劃分：

生產(chǎn)性貸款按照用途消費性貸款同業(yè)拆放

活期貸款按照期限定期貸款

抵押貸款按照擔保情況信用貸款

單獨貸款按照發(fā)放貸款銀行家數(shù)銀團貸款

（2）投資投資業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行購買有價證券或投資于其他實物資本的業(yè)務(wù)活動，如購買股票、政府債券，或投資于房地產(chǎn)及其他實業(yè)。有價證券是商業(yè)銀行的一項重要資產(chǎn)。它構(gòu)成商業(yè)銀行的二級準備。商業(yè)銀行持有的法定準備金和超額準備金構(gòu)成它的一級準備。相當于貸款來說，商業(yè)銀行持有有價證券所承擔的風險要低得多。（3）貼現(xiàn)票據(jù)持有人請求銀行對其未到期的票據(jù)提前付給現(xiàn)金并給銀行一定利息的業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)實質(zhì)上是銀行的一種放款性資產(chǎn)業(yè)務(wù)。2、負債業(yè)務(wù)所謂負債業(yè)務(wù)，就是商業(yè)銀行通過一定渠道獲得他人的剩余資金。（1）吸收存款存款是銀行活動中最重要、最有意義的組成部分。其分類是：

A、按存款性質(zhì)——活期存款、定期存款、儲蓄存款；

B、按存款所有權(quán)——私人存款、單位存款、同業(yè)存款；

C、按存款來源——原始存款、派生存款。（2）借款

A、同業(yè)拆借；

B、向中央銀行借款（有時會受到一定限制）。（3）發(fā)行金融債券（4）籌集資本金（其數(shù)量取決于三個因素）

3、中間業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)是指銀行不動用自己的資產(chǎn)為顧客辦理的服務(wù)，通常只收取手續(xù)費。（1）匯兌業(yè)務(wù)銀行幫助客戶把現(xiàn)款匯給其他地方的收款人的業(yè)務(wù)。匯兌業(yè)務(wù)為銀行提供了沒有風險的收益機會。（2）信托業(yè)務(wù)銀行作為受托人，受客戶委托，代為管理、經(jīng)營和處理客戶托管的財產(chǎn)。（3）租賃業(yè)務(wù)出租人按照契約規(guī)定，把財產(chǎn)租給承租人使用，承租人則按其交納一定的租金給出租人。（4）信用卡

4、狹義表外業(yè)務(wù)

狹義表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行按國際會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，因而不影響資產(chǎn)負債總額，但卻能改變銀行損益和營運資金狀況的業(yè)務(wù)。它與中間業(yè)務(wù)一起，構(gòu)成廣義表外業(yè)務(wù)。

狹義表外業(yè)務(wù)分為以下四類：（1）貸款承諾是銀行在未來特定時期內(nèi)，按事先約定的條件向客戶發(fā)放一定數(shù)額貸款的承諾。它可分為可撤消承諾和不可撤消承諾。（2）擔保是商業(yè)銀行證人和保人的身份接受客戶的委托，對國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔保的業(yè)務(wù)。

（3）衍生金融工具是指以股票、債券、貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎(chǔ)而派生出來的金融工具。它們依附原生的金融工具的交易而存在，其本身不能獨立存在。金融衍生工具包括：遠期外匯合約、貨幣互換、貨幣與利率互換，以及其他各種金融期貨、金融期權(quán)。目前，衍生金融工具是西方商業(yè)銀行中最為流行的表外業(yè)務(wù)。（4）投資銀行業(yè)務(wù)這在以前是由證券公司和投資銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)，包括證券的承銷、代理和擔當做市商等。在混業(yè)經(jīng)營的情況下，銀行也可做。

第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理一、資產(chǎn)與負債管理

1、資產(chǎn)管理資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行取得收益的主要來源。銀行在開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)時要遵循一個原則即流動性、盈利性和安全性相統(tǒng)一的原則。把握一個重點即貸款質(zhì)量管理。為了搞好這項工作，銀行在管理貸款質(zhì)量時，要實行貸款分類制度。什么是貸款分類制度？世界銀行（2002年）對貸款分類的定義銀行根據(jù)觀察到的貸款風險和貸款的其他相關(guān)特征，審查各項貸款并將貸款分為幾個檔次的過程通過對貸款進行連續(xù)的檢查和分類，銀行能夠監(jiān)控貸款的質(zhì)量，并且在必要的時候采取補救措施防止信貸質(zhì)量惡化一般情況下，銀行需要比銀行監(jiān)管當局要求的、用于報告的標準系統(tǒng)更加復(fù)雜的內(nèi)部分類制度貸款損失準備金計提是識別貸款減值的一種方法正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還；關(guān)注：借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素；次級：借款人的償還能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能造成一定損失；可疑：借款者無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定會造成較大損失；損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。我國貸款風險分類的建立與完善1988年開始，財政部在金融保險企業(yè)財務(wù)制度中規(guī)定了俗稱的“一逾兩呆”法，至到1998年以前中國商業(yè)銀行基本沿用。該法中，不良資產(chǎn)界定的標準為逾期期限，事后監(jiān)督管理，掩蓋了貸款質(zhì)量的許多問題

2001年頒發(fā)《中國人民銀行關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級分類管理的通知》

從2002年起，各類銀行全面施行貸款質(zhì)量五級分類管理。

2003年頒發(fā)《關(guān)于推進和完善貸款風險分類工作的通知》2004年《關(guān)于非銀行金融機構(gòu)全面對推行五級資產(chǎn)質(zhì)量

管理的通知》“一逾兩呆”貸款分類制度的名稱與定義逾期貸款貸款本息拖欠超過180天以上的?；蚋臑?借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆帳貸款)呆滯貸款按財政部有關(guān)規(guī)定，逾期(含展期后到期)超過3年以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已終止，項目已停建的貸款（不含呆帳貸款）呆帳貸款借款人走死逃亡或經(jīng)國務(wù)院批準的2、負債管理銀行對負債業(yè)務(wù)管理的基本內(nèi)容就是如何以較低的成本獲得比較穩(wěn)定的資金來源（圖6、7、8）。銀行對負債業(yè)務(wù)的管理的基本內(nèi)容就是如何以較低的成本獲得比較穩(wěn)定的資金來源。吸收存款、從中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場借入資金和發(fā)行金融債券都是銀行取得資金的主要來源。不過，商業(yè)銀行負債資金的絕大部分還是來自于存款。所以，如何吸收更多的存款是銀行進行負債業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵。

二、流動性管理

流動性管理是銀行業(yè)務(wù)管理的一個基本內(nèi)容。要理解商業(yè)銀行的流動性管理，首先要弄清商業(yè)銀行的準備金。所謂準備金，是商業(yè)銀行為了應(yīng)付存款人提款的需要而保留的一部分資金，包括法定存款準備金、在中央銀行的存款和庫存現(xiàn)金（圖2）。法定存款準備金是商業(yè)銀行必須依法向中央銀行繳存的準備金。自1985年以來，法定存款準備金率已調(diào)整了12次。

在中央銀行的存款和庫存現(xiàn)金之和叫超額準備金。超額準備金的流動性最高，持有一定的超額準備金，商業(yè)銀行在面臨存款者提取現(xiàn)金時，就可以很自如地應(yīng)付潛在的流動性困境。但準備金的收益率都很低，因此如何保持適量的超額準備金是流動性管理的難點。

三、資本充足率管理資本金要達到一定的數(shù)額，這既是金融管理當局對每一家銀行申請成立的基本要求，同時也是銀行在經(jīng)營失敗招致倒閉風險時的最后一道防線。所謂資本充足率，是指資本總額與加權(quán)風險資產(chǎn)總額的比例，資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該行能以自有資本承擔損失的程度。在總結(jié)世界許多銀行倒閉的教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，各國金融當局不得不把銀行的資本金比率作為一個重要的監(jiān)管指標。然后，隨著不同國家間銀行規(guī)范運作的需要，導(dǎo)致了１９８８年６月的巴塞爾協(xié)定的誕生，形成了國際統(tǒng)一的銀行資本要求的標準。

第三節(jié)我國國有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀及其改革思路

20世紀90年代以來，我國在國有銀行的改革方面作了巨大努力，先后出臺了一系列政策措施。然而，一個不可否認的事實是，與整個經(jīng)濟體制改革相比，國有銀行的改革進程是非常有限的。目前，國有銀行服務(wù)水平落后，競爭力低下，很不適應(yīng)國民經(jīng)濟發(fā)展和金融市場開放的需要。這突出表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、資本充足率較低，資本金不足，抗風險能力較弱

2、資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款比率一度居高不下。來自央行的數(shù)據(jù)顯示，截至2003年9月末，四大國有商業(yè)銀行按五級分類的不良貸款比例為21.4%，不良貸款余額高達1.98萬億元。

時

間2002年2003年2004年2005年2006年余

額2279321045171761219711702比

例23.61%17.86%13.21%8.90%7.51%2005年不良率首次降至1位數(shù)

3、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新能力弱根據(jù)1999~2001年度四大國有商業(yè)銀行的損益平衡表，可以看出，它的盈利模式是非常單一的。4、盈利能力差倘若拿四大國有銀行的資本收益率與一些著名的外國銀行相比,就會發(fā)現(xiàn)差距實在太大：

5、管理體制存在嚴重缺陷國有商業(yè)銀行脫胎于計劃體制下政府主導(dǎo)型的銀行體制，帶有濃厚的行政色彩，存在多頭管理的現(xiàn)象，并由此導(dǎo)致經(jīng)營者目標多重化的治理結(jié)構(gòu)缺陷。主要表現(xiàn)在：在人力配置上，員工總量過剩，人員結(jié)構(gòu)不合理，缺乏應(yīng)有的激勵機制。在機構(gòu)設(shè)置上，中國銀行業(yè)長期按行政管理辦法設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，各部門權(quán)力大，各自為政，使得決策層次增多，業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，“三級管理，一級經(jīng)營”。

在在經(jīng)營方針上，長期以來，國家銀行一直是貫徹國家金融政策、對金融實施直接調(diào)控的主要工具，政策性貸款成了國家銀行的主要業(yè)務(wù)

6、內(nèi)部控制和風險管理水平有待提高國有商業(yè)銀行雖然建立了一系列管理制度和辦法，但普遍缺乏一套完善的內(nèi)控和風險防范體系，對銀行經(jīng)營中可能遇到的眾多風險既缺乏預(yù)警也缺少化解風險的能力。

二、國有銀行改革的總體思路國有銀行何以在上述幾個方面暴露出如此嚴重的問題？最主要的無非兩條：一是職能的錯位，二是所有權(quán)的