6.1-質(zhì)量管理體系要求-“6.1應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施”條文理解與實(shí)施指導(dǎo)材料（雷澤佳編制-2023）

質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)條文理解與實(shí)施指導(dǎo)材料系列質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)條文理解與實(shí)施指導(dǎo)材料系列——“6.1應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施”條文理解與實(shí)施指導(dǎo)材料GB/T19001-2016IDTGB/T19001-2016IDTISO9001：2015雷澤佳編制微信Le量管理體系標(biāo)準(zhǔn)條文理解與實(shí)施指導(dǎo)材料系列“6.1應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施”條文理解與實(shí)施指導(dǎo)材料【標(biāo)準(zhǔn)原文】6.1應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施6.1.1在策劃質(zhì)量管理體系時(shí)，組織應(yīng)考慮到4.1所提及的因素和4.2所提及的要求，并確定需要應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，以：a）確保質(zhì)量管理體系能夠?qū)崿F(xiàn)其預(yù)期結(jié)果；b）增強(qiáng)有利影響；c）預(yù)防或減少不利影響；d）實(shí)現(xiàn)改進(jìn)。6.1.2組織應(yīng)策劃：a）應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施；b）如何：1）在質(zhì)量管理體系過(guò)程中整合并實(shí)施這些措施（見(jiàn)4.4）；2）評(píng)價(jià)這些措施的有效性。應(yīng)對(duì)措施應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)符合性的潛在影響相適應(yīng)。注1：應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可選擇規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，為尋求機(jī)遇承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，消除風(fēng)險(xiǎn)源，改變風(fēng)險(xiǎn)的可能性或后果，分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，或通過(guò)信息充分的決策而保留風(fēng)險(xiǎn)。注2：機(jī)遇可能導(dǎo)致采用新實(shí)踐、推出新產(chǎn)品、開(kāi)辟新市場(chǎng)、贏得新顧客、建立合作伙伴關(guān)系、利用新技術(shù)和其他可行之處，以應(yīng)對(duì)組織或其顧客的需求?！?.1應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施”條文理解思維導(dǎo)圖對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)”的理解風(fēng)險(xiǎn)是“不確定性對(duì)目標(biāo)（實(shí)現(xiàn)）的影響”。不確定性：指（對(duì)事件及其后果或可能性）信息缺失或了解片面的狀態(tài)。不確定性是一種對(duì)某個(gè)事件及其后果或可能性缺少信息或了解片面的情形，不能事先知道未來(lái)某個(gè)事件的確切可能性或影響；不確定性是指缺乏對(duì)問(wèn)題、事件、要遵循的路徑或要追求的解決方案的理解和認(rèn)識(shí)。它涉及替代行動(dòng)、反應(yīng)和成果的概率，其中包括未知的未知和黑天鵝事件，它們是完全超出了現(xiàn)有的知識(shí)或經(jīng)驗(yàn)的新興因素；目標(biāo)：要實(shí)現(xiàn)的結(jié)果目標(biāo)可以是戰(zhàn)略性的、戰(zhàn)術(shù)性的或操作（運(yùn)行）層面的；目標(biāo)可以涉及不同的領(lǐng)域、維度和類型（如：財(cái)務(wù)的、職業(yè)健康與安全的和環(huán)境的目標(biāo)）；目標(biāo)可應(yīng)用于不同的層次（如：戰(zhàn)略的、組織整體的、項(xiàng)目的、產(chǎn)品/服務(wù)和過(guò)程的)；可以采用其他的方式表述目標(biāo)，例如：采用預(yù)期的結(jié)果、活動(dòng)的目的或運(yùn)行準(zhǔn)則作為管理體系目標(biāo)，或使用其它有類似含意的詞(如：目的、終點(diǎn)或標(biāo)的)。影響：影響是指偏離預(yù)期，偏離可以是正面的和/或負(fù)面的，可能帶來(lái)機(jī)會(huì)和威脅。影響是一個(gè)事件的結(jié)果或后果；影響可能是正面（積極、有利）的或負(fù)面（消極、不利）的影響，或兩者兼有。風(fēng)險(xiǎn)的正面影響可能提供機(jī)遇，積極風(fēng)險(xiǎn)稱為機(jī)會(huì)。負(fù)面的影響則可能帶來(lái)威脅，消極風(fēng)險(xiǎn)稱為威脅。組織應(yīng)最大限度地預(yù)防、規(guī)避或降低威脅，并最大限度地利用或增強(qiáng)出現(xiàn)的機(jī)遇。風(fēng)險(xiǎn)描述通常風(fēng)險(xiǎn)可以用風(fēng)險(xiǎn)源、潛在事件及其后果和事件發(fā)生可能性的組合來(lái)描述；通常用潛在事件和后果或者兩者的組合來(lái)區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)。質(zhì)量管理體系策劃策劃質(zhì)量管理體系主要考慮關(guān)鍵因素組織需要策劃并建立適合其所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的類型的質(zhì)量管理體系。質(zhì)量管理體系策劃應(yīng)是戰(zhàn)略層面上的策劃,最高管理者基于所考慮的結(jié)果用以確定組織的目的和未來(lái)3∽5年的戰(zhàn)略方向,并在此基礎(chǔ)上制定質(zhì)量方針和質(zhì)量管理體系范圍進(jìn)而策劃；在策劃質(zhì)量管理體系（包括實(shí)現(xiàn)質(zhì)量管理體系預(yù)期輸出所需的過(guò)程）時(shí),策劃的目的是預(yù)測(cè)未來(lái)的情景和結(jié)果,以預(yù)防出現(xiàn)非預(yù)期的影響；策劃質(zhì)量管理體系時(shí)，組織應(yīng)考慮到4.1所提及組織環(huán)境中影響其能力的因素和4.2所提及有關(guān)相關(guān)方的要求（需求和期望）。質(zhì)量管理體系策劃過(guò)程確定需要應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的目的確保質(zhì)量管理體系能實(shí)現(xiàn)其預(yù)期結(jié)果：——降低不確定性并增加確定性，支持組織預(yù)期結(jié)果（目標(biāo)）的實(shí)現(xiàn)。任何類型和規(guī)模的組織都面臨各種內(nèi)、外部因素和影響，導(dǎo)致其預(yù)期結(jié)果（目標(biāo)）的實(shí)現(xiàn)存在不確定性。有效管理風(fēng)險(xiǎn)保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高各項(xiàng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)預(yù)期結(jié)果（目標(biāo)）的不確定性，為組織策劃和活動(dòng)帶來(lái)更大確定性，將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，從而支持組預(yù)期結(jié)果（目標(biāo)）的實(shí)現(xiàn)；——基于風(fēng)險(xiǎn)的思維是實(shí)現(xiàn)質(zhì)量管理體系有效性的基礎(chǔ)。增強(qiáng)有利的影響并創(chuàng)造新的可能;某些有利于實(shí)現(xiàn)預(yù)期結(jié)果的情況可能導(dǎo)致機(jī)遇的出現(xiàn)，例如：有利于組織吸引顧客、開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品和服務(wù)、減少浪費(fèi)或提高生產(chǎn)率的一系列情形。利用機(jī)遇所采取的措施也可能包括考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是不確定性的影響，不確定性可能有正面的影響，也可能有負(fù)面的影響。風(fēng)險(xiǎn)的正面影響可能提供機(jī)遇，但并非所有的正面影響均可提供機(jī)遇。預(yù)防或減少不利影響(通過(guò)降低風(fēng)險(xiǎn)或采取預(yù)防措施);風(fēng)險(xiǎn)管理能夠預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)并提前做好準(zhǔn)備，注重防范和控制風(fēng)險(xiǎn)可能給組織造成損失和危害，減少意外情況和損失的可能性以及不利（消極）影響，從而降低成本。實(shí)施改進(jìn),以確保產(chǎn)品和服務(wù)符合并且增強(qiáng)顧客滿意。風(fēng)險(xiǎn)管理考慮將有助于實(shí)現(xiàn)有效和高效的戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)、運(yùn)營(yíng)和合規(guī)，以確保在減少結(jié)果波動(dòng)的情況下取得最佳結(jié)果?？?jī)效包括產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、安全和健康、環(huán)境保護(hù)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、信用程度、社會(huì)認(rèn)可、財(cái)務(wù)績(jī)效、運(yùn)營(yíng)效率和組織治理等方面，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等風(fēng)險(xiǎn)管理通用過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程通用流程基于PDCA的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程循環(huán)PDCA循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程策劃溝通與協(xié)商確定范圍、環(huán)境和準(zhǔn)則(風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集)界定范圍記錄與報(bào)告明確內(nèi)外部環(huán)境確定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃/應(yīng)對(duì)措施實(shí)施實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃/應(yīng)對(duì)措施檢查持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視和評(píng)審處置風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程保持與改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定義采用適當(dāng)?shù)墓ぞ?、技術(shù)和方法發(fā)現(xiàn)、確認(rèn)和描述風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。注：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源、影響范圍、風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)原因和潛在后果（包括所有重要的原因和后果）、現(xiàn)有控制措施及其實(shí)施效果等的識(shí)別。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)不僅要考慮有關(guān)事件可能帶來(lái)的威脅，也要考慮其中蘊(yùn)含的機(jī)遇。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是發(fā)現(xiàn)、認(rèn)知和描述可能有助于或者妨礙組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，回答“會(huì)發(fā)生什么？如何、為何、何處、何時(shí)發(fā)生？”。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是要查找組織各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要活動(dòng)及流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)，然后再進(jìn)行認(rèn)知和描述，形成全面風(fēng)險(xiǎn)清單。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)單位產(chǎn)生影響，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，只有提前識(shí)別了風(fēng)險(xiǎn)的存在，才能更加合理有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本要求全面識(shí)別：不管引起風(fēng)險(xiǎn)的因素是否在組織控制之下，或其原因是否已知，都應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別既要考慮有關(guān)事件可能帶來(lái)的損失，也要考慮其中蘊(yùn)含的機(jī)會(huì)；全面參與：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)需要所有相關(guān)且具有適當(dāng)專業(yè)知識(shí)的人員的參與。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別效率的關(guān)鍵在于參與人員的經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)水平、對(duì)活動(dòng)過(guò)程的了解程度、風(fēng)險(xiǎn)源的特性和信息的全面性；獲得最佳可用信息：掌握并采用相關(guān)的、適當(dāng)?shù)暮妥钚碌男畔ⅲòㄟm用的內(nèi)外部環(huán)境信息、合規(guī)義務(wù)的變化情況、近期發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件案例及相關(guān)方信息等）對(duì)于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)非常重要；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的信息輸入要基于歷史信息、當(dāng)前信息以及未來(lái)預(yù)期；信息應(yīng)及時(shí)或最新的、真實(shí)可靠的、完整的、準(zhǔn)確的、相關(guān)的、清晰且可理解的；信息應(yīng)是：是可驗(yàn)證的和可靠的；與環(huán)境相關(guān)；包括所有有關(guān)的相關(guān)方；考慮內(nèi)部和外部來(lái)源考慮現(xiàn)有控制措施；考慮過(guò)去、現(xiàn)在和未來(lái)三種時(shí)態(tài)；考慮所有風(fēng)險(xiǎn)源；考慮所有風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素。應(yīng)考慮以下因素及其相互關(guān)系：（有形和無(wú)形的）風(fēng)險(xiǎn)源；風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)類型和原因（潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生條件）；（組織外部）威脅和機(jī)遇及（組織內(nèi)部）弱勢(shì)和優(yōu)勢(shì)（能力）；內(nèi)外部環(huán)境及其變化；新興風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)；資產(chǎn)和資源的性質(zhì)和價(jià)值；可能引起的后果及其對(duì)目標(biāo)的影響：應(yīng)考慮到風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)有多種結(jié)果，這些結(jié)果也可能導(dǎo)致各種有形或無(wú)形后果；知識(shí)的局限性和信息的可靠性；與時(shí)間（臨近度、頻率程度）有關(guān)的因素；參與者的偏見(jiàn)、假設(shè)和看法。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架根據(jù)自身需要，可選擇下列不同的角度或不同角度的組合，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架：確定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，根據(jù)對(duì)控制目標(biāo)的影響來(lái)描述風(fēng)險(xiǎn)概述；確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：策劃和準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單；確定重大風(fēng)險(xiǎn)類別清單；重大事件類別清單；重要（關(guān)鍵）業(yè)務(wù)類別清單；建立重大決策事項(xiàng)清單（決策事項(xiàng)、決策部門(mén)與人員、決策時(shí)機(jī)、決策方式等）；定義業(yè)務(wù)流程，建立重要（關(guān)鍵）業(yè)務(wù)或活動(dòng)流程清單；重大項(xiàng)目清單；區(qū)域、場(chǎng)所與設(shè)施設(shè)備清單；關(guān)鍵崗位人員清單等。確定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：根據(jù)自身需求，可選擇以下不同角度或不同角度的組合，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架：根據(jù)業(yè)務(wù)控制目標(biāo)識(shí)別：對(duì)業(yè)務(wù)控制目標(biāo)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)可能影響各類目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素；根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境因素（風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息）識(shí)別（包括SWOT分析）；通過(guò)工作流程分析識(shí)別（繪制工作流程圖、流程表/清單）；根據(jù)法律法規(guī)和其他要求（合規(guī)義務(wù)）識(shí)別；根據(jù)組織內(nèi)外部以往發(fā)生的相關(guān)事件（如案例、個(gè)人或組織的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、保險(xiǎn)索賠報(bào)告、事后報(bào)告）及其原因識(shí)別；根據(jù)相關(guān)方識(shí)別及其需求和期望（包括滿意度和投訴)調(diào)查；根據(jù)內(nèi)外部監(jiān)督檢查、現(xiàn)場(chǎng)觀察、審核、問(wèn)卷調(diào)查等結(jié)果識(shí)別；根據(jù)外界關(guān)注熱點(diǎn)(輿情調(diào)查)識(shí)別；根據(jù)實(shí)際或擬定變更識(shí)別；根據(jù)潛在的緊急或突發(fā)情況或風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別；發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查問(wèn)卷識(shí)別；利用歷史經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、以往發(fā)生的案例識(shí)別；獲取和利用專家意見(jiàn)識(shí)別等。選擇風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具、技術(shù)和方法組織可使用一系列技術(shù)來(lái)識(shí)別可能影響一個(gè)或多個(gè)目標(biāo)的不確定性，組織所采用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具和技術(shù)應(yīng)當(dāng)適合于其目標(biāo)、資源、能力及其所處環(huán)境。工具、技術(shù)和方法包括問(wèn)卷調(diào)查、檢查表（單）、結(jié)構(gòu)化訪談、查閱歷史記錄、案例分析、頭腦風(fēng)暴、集體討論（研討會(huì)）、討論論壇（如焦點(diǎn)小組）、專家咨詢或判斷、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。表6.4.2-1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別關(guān)鍵要素的問(wèn)題清單每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源是什么？發(fā)生什么事件將會(huì)：——促成、增強(qiáng)、加速或阻礙、降低、延緩實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的有效性？——使目標(biāo)實(shí)現(xiàn)更加高效或更加低效？——促使相關(guān)方采取影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的行動(dòng)？——產(chǎn)生額外的收益？對(duì)目標(biāo)的影響有哪些？（正面或負(fù)面的）風(fēng)險(xiǎn)于何時(shí)、何地、為何以及如何發(fā)生？誰(shuí)會(huì)涉及或受到影響？現(xiàn)有應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施（最大化正面風(fēng)險(xiǎn)或最小化負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)）有哪些？哪些方面會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)有控制措施未對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生預(yù)期的影響？進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)描述是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所做的結(jié)構(gòu)化的表述，通常包括四個(gè)要素：風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)原因（風(fēng)險(xiǎn)因素）、風(fēng)險(xiǎn)后果（對(duì)目標(biāo)的影響程度，包括損失或收益）。指查找組織各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類和結(jié)構(gòu)化表述，生成一個(gè)全面的初始風(fēng)險(xiǎn)清單（風(fēng)險(xiǎn)目錄、風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)），清單中應(yīng)列出已經(jīng)識(shí)別的和潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)，全面、系統(tǒng)和準(zhǔn)確地描述組織的風(fēng)險(xiǎn)狀況。COSO建議用以下句子結(jié)構(gòu)來(lái)準(zhǔn)確闡述風(fēng)險(xiǎn)：[事件或情況可能發(fā)生或不發(fā)生或存在]，這導(dǎo)致[與特定目標(biāo)有關(guān)的后果]。[描述可能發(fā)生的事件或情況]的可能性以及對(duì)[描述組織設(shè)定的具體目標(biāo)]的相關(guān)影響。與[描述可能發(fā)生的事件或情況]有關(guān)的[描述組織設(shè)定的類別]風(fēng)險(xiǎn)和[描述相關(guān)影響]。應(yīng)用“在……業(yè)務(wù)領(lǐng)域（管理環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)活動(dòng)）[風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)]，由于（因?yàn)椋璠風(fēng)險(xiǎn)原因、成因、誘因]，導(dǎo)致（造成）……[風(fēng)險(xiǎn)后果][未實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的反向描述]”的描述方式。當(dāng)出現(xiàn)……情況時(shí)【風(fēng)險(xiǎn)誘因】，導(dǎo)致……損失【風(fēng)險(xiǎn)后果】當(dāng)出現(xiàn)……情況時(shí)【風(fēng)險(xiǎn)誘因】，在……業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)【業(yè)務(wù)活動(dòng)】，由于……管理措施執(zhí)行不到位【控制措施】，導(dǎo)致……損失【風(fēng)險(xiǎn)后果】，影響組織……目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)【業(yè)務(wù)目標(biāo)】風(fēng)險(xiǎn)分類維度要素常見(jiàn)分類方式對(duì)應(yīng)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)表述方式組織目標(biāo)促進(jìn)企實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略（戰(zhàn)略目標(biāo)）合理保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)（合規(guī)目標(biāo)）

資產(chǎn)安全及完整和有效使用

財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整（報(bào)告目標(biāo)）有效防止舞弊和預(yù)防腐敗

提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和效果（運(yùn)營(yíng)目標(biāo)）

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)（報(bào)告）風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)（合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）業(yè)務(wù)（運(yùn)行/產(chǎn)品和服務(wù)實(shí)現(xiàn)）活動(dòng)按業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行分類，如：銷(xiāo)售、采購(gòu)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)等銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)誘因按照內(nèi)外部環(huán)境及其變化進(jìn)行分類，如：外部環(huán)境（社會(huì)、文化、政治、法律、監(jiān)管、金融、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、自然環(huán)境等）按內(nèi)部環(huán)境（戰(zhàn)略、治理方式、組織結(jié)構(gòu)、組織文化、資源[（即資本、人力、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、程序、信息系統(tǒng)和技術(shù)等)外部風(fēng)險(xiǎn)（政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、文化風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等）內(nèi)外部環(huán)境（戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、治理風(fēng)險(xiǎn)、組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、組織文化風(fēng)險(xiǎn)、資源[（即資本風(fēng)險(xiǎn)、人力風(fēng)險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等）控制措施按照重要流程關(guān)鍵控制措施分類，如：審核、審批、盤(pán)點(diǎn)、預(yù)算、核對(duì)等“審核不嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)”“對(duì)賬不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)”等風(fēng)險(xiǎn)后果按照損失類型進(jìn)行分類，如：資金、聲譽(yù)、員工健康等資金損失風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)份額損失風(fēng)險(xiǎn)、人才流失風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架清單業(yè)務(wù)控制目標(biāo)；（有形和無(wú)形的）風(fēng)險(xiǎn)源（即風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源）：可能單獨(dú)或共同引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要素，其本身不是風(fēng)險(xiǎn)，而是潛在的風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)點(diǎn)；可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件（風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)）：事件指一個(gè)或多個(gè)情形的發(fā)生或變化，并且可以由多個(gè)原因?qū)е?；沒(méi)有造成后果的事件還可稱為“未遂事件”、“事故征候"、"臨近傷害"、"幸免”等。組織應(yīng)關(guān)注已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，特別是新近發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件；風(fēng)險(xiǎn)因素及展開(kāi)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)原因（成因）或致險(xiǎn)情景/因素。風(fēng)險(xiǎn)因素指促使各類事件發(fā)生、或增加其發(fā)生的可能性、或擴(kuò)大其損失程度、或增大其不良社會(huì)影響的潛在原因、條件或因素；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的性質(zhì)，可將其分為有形風(fēng)險(xiǎn)因素和無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)因素。有形風(fēng)險(xiǎn)因素指直接影響事物物理功能的物理性風(fēng)險(xiǎn)因素，無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)因素指非物質(zhì)性的、影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的人文因素；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的來(lái)源，可將其分為外部因素和內(nèi)部因素。風(fēng)險(xiǎn)類別（分類、類型）：對(duì)識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分組或分類；潛在后果及其對(duì)目標(biāo)的影響（風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果、后果形態(tài)）：考慮到風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)有多種結(jié)果，這些結(jié)果也可能導(dǎo)致各種有形或無(wú)形后果?？紤]到內(nèi)外部環(huán)境的不斷變化，有必要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)清單及時(shí)或定期進(jìn)行更新和持續(xù)升級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析的定義理解風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)（屬性）、確定風(fēng)險(xiǎn)水平的過(guò)程。按照性質(zhì)分類，風(fēng)險(xiǎn)可以分為純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)是指只有損失機(jī)會(huì)而無(wú)獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)，投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指既有損失可能又有獲利機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型、獲得的有關(guān)信息和風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量的分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性（概率）、可能出現(xiàn)的后果及后果嚴(yán)重性、可能發(fā)生的時(shí)間和影響范圍等進(jìn)行估計(jì)和預(yù)測(cè)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序。風(fēng)險(xiǎn)分析是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策的基礎(chǔ)，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供支持。風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的對(duì)象是項(xiàng)目的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)水平（風(fēng)險(xiǎn)值）：結(jié)合事件發(fā)生可能性及其后果嚴(yán)重性（風(fēng)險(xiǎn)影響程度或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失）組合表示的風(fēng)險(xiǎn)量值，風(fēng)險(xiǎn)值等于發(fā)生特定事件的可能性與后果嚴(yán)重性的乘積，可在固有風(fēng)險(xiǎn)或剩余風(fēng)險(xiǎn)層面確定風(fēng)險(xiǎn)水平。風(fēng)險(xiǎn)分析的目的風(fēng)險(xiǎn)分析是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型、可獲得的信息和資源以及風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果的使用目的，考慮導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性及其后果、影響后果和可能性的因素、不同風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)源的相互關(guān)系，還要考慮現(xiàn)有管制措施及其效果和效率以及風(fēng)險(xiǎn)的其他特性，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量的分析。風(fēng)險(xiǎn)分析的目的是理解風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及其特征，包括理解對(duì)目標(biāo)的后果及其可能性、原因和現(xiàn)有控制措施，適當(dāng)時(shí)還包括風(fēng)險(xiǎn)水平。這種理解可以用于：確定有效的應(yīng)對(duì)方案；將風(fēng)險(xiǎn)與準(zhǔn)則進(jìn)行比較（見(jiàn)“4.4確定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則”）；作為對(duì)可能涉及多種風(fēng)險(xiǎn)的決策的輸入；提供信息，供不同的相關(guān)方在評(píng)價(jià)其環(huán)境中的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)使用。風(fēng)險(xiǎn)分析是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策的基礎(chǔ)，為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供支持，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及決定是否需要及如何應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)并采取最合適的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和方法提供輸入信息。當(dāng)需要做出選擇且選擇涉及不同類別和等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果可為決策提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)分析的實(shí)施在風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中，需要對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)原因、事件發(fā)生的可能性及其后果、影響后果和可能性的因素、事件、情境、現(xiàn)有控制措施及其實(shí)施有效性及它們的相互影響等進(jìn)行定性或定量分析，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供支持；開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析的詳略和復(fù)雜程度可有所不同，具體取決于分析目的、信息的可獲得性和可靠性以及可用的資源；風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)考慮以下因素：導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的原因和風(fēng)險(xiǎn)源；事件的可能性或風(fēng)險(xiǎn)概率（在一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的活動(dòng)的頻率和數(shù)量）；后果的類型和后果的嚴(yán)重程度（包括風(fēng)險(xiǎn)事件可能帶來(lái)?yè)p失的大?。缓蠊ㄆ湔婧拓?fù)面的后果）的性質(zhì)及重大程度及重大程度：一個(gè)事件可能有多種原因和后果，可能影響多個(gè)目標(biāo)；對(duì)后果的描述可表達(dá)為有形或無(wú)形的影響；是否會(huì)引發(fā)次生風(fēng)險(xiǎn)、衍生風(fēng)險(xiǎn)等；與時(shí)間（臨近度、頻率程度）有關(guān)的因素及波動(dòng)性；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的可信度、預(yù)測(cè)前提以及假設(shè)的敏感性和置信水平；復(fù)雜性和關(guān)聯(lián)性（不同風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)源的相互關(guān)系以及風(fēng)險(xiǎn)的其他特性）：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系進(jìn)行分析，以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)；現(xiàn)有控制措施及其現(xiàn)有控制措施實(shí)施的有效性(現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)防控措施差距分析)，可能包括以下檢查或測(cè)試：控制措施是否設(shè)計(jì)良好：通過(guò)對(duì)設(shè)計(jì)準(zhǔn)則的評(píng)審來(lái)確定；控制措施是否已經(jīng)存在并運(yùn)行；控制措施是否按預(yù)期執(zhí)行：對(duì)其進(jìn)行測(cè)試并運(yùn)行中加以觀察；控制是否可靠：它被評(píng)價(jià)為潛在的偏差、失效或忽視；控制是否有效：在需要時(shí)將按預(yù)期發(fā)揮作用；控制是高效的：是相關(guān)、適宜并與當(dāng)前的目標(biāo)和情況相一致?？赡艽嬖诘膶＜乙庖?jiàn)的分歧；風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中可能存在的數(shù)據(jù)和分析模型的局限性等。風(fēng)險(xiǎn)分析方法選擇根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的目的和可用信息，分析技術(shù)可以是定性的、定量的或者其組合，視具體情況和預(yù)期用途而定，包括聽(tīng)取專家意見(jiàn)、經(jīng)驗(yàn)推導(dǎo)和統(tǒng)計(jì)建模等。一般情況下，首先會(huì)采取定性風(fēng)險(xiǎn)分析，初步了解風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并確定主要風(fēng)險(xiǎn)。在條件允許時(shí)，應(yīng)進(jìn)行更具體的定量風(fēng)險(xiǎn)分析。極其不確定的事件可能難以量化。這在分析具有嚴(yán)重后果的事件時(shí)可能是一個(gè)問(wèn)題。在此情況下，組合使用多種分析技巧通常能提供更多的洞見(jiàn)；后果和可能性可通過(guò)專家意見(jiàn)進(jìn)行確定，或通過(guò)對(duì)事件或事件組合的結(jié)果建模進(jìn)行確定，也可通過(guò)對(duì)實(shí)驗(yàn)研究或獲得數(shù)據(jù)的推導(dǎo)進(jìn)行確定；風(fēng)險(xiǎn)分析受觀點(diǎn)分歧、偏見(jiàn)、風(fēng)險(xiǎn)感知及判斷的影響。其他影響包括所使用信息的質(zhì)量、所做的假設(shè)和排除情形、所使用技術(shù)的局限性以及開(kāi)展分析的方式。這些影響均應(yīng)考慮、記錄，并與決策者溝通。風(fēng)險(xiǎn)矩陣（后果/可能性矩陣/風(fēng)險(xiǎn)熱圖）風(fēng)險(xiǎn)矩陣（后果/可能性矩陣/風(fēng)險(xiǎn)熱圖）：指按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果的嚴(yán)重程度，將風(fēng)險(xiǎn)繪制在矩陣圖中，展示風(fēng)險(xiǎn)及其重要性等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具方法。風(fēng)險(xiǎn)矩陣坐標(biāo)是以風(fēng)險(xiǎn)后果嚴(yán)重程度為橫坐標(biāo)、以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性為縱坐標(biāo)的矩陣坐標(biāo)圖，它說(shuō)明了不同風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)結(jié)果可能性和風(fēng)險(xiǎn)水平以及每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的重要性評(píng)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)矩陣的基本原理根據(jù)組織風(fēng)險(xiǎn)偏好，判斷并度量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值，以此作為主要依據(jù)在矩陣中描繪出風(fēng)險(xiǎn)重要性等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)矩陣中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的縱坐標(biāo)等級(jí)可定性描述為“極不可能”、“偶爾可能”、

“不可能”、“少有”、“偶發(fā)”、“頻繁”等（也可采用1、2、3、4、5等N個(gè)半定量分值），風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及后果嚴(yán)重性分析是對(duì)識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步分析，確定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，判定后果嚴(yán)重性和關(guān)鍵過(guò)程對(duì)預(yù)期目標(biāo)偏離的程度；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性（概率或頻率）分析。可能性分析可單獨(dú)或組合使用下列方法：利用相關(guān)歷史數(shù)據(jù)來(lái)識(shí)別那些過(guò)去發(fā)生的事件或情況，借此推斷出它們?cè)谖磥?lái)發(fā)生的可能性；利用故障樹(shù)和事件樹(shù)等技術(shù)來(lái)預(yù)測(cè)可能性。當(dāng)歷史數(shù)據(jù)無(wú)法獲取或不夠充分時(shí)，有必要通過(guò)分析系統(tǒng)、活動(dòng)、設(shè)備或組織及其相關(guān)的失效或成功狀況來(lái)推斷事件發(fā)生的可能性；系統(tǒng)化和結(jié)構(gòu)化地利用專家觀點(diǎn)來(lái)估計(jì)可能性。風(fēng)險(xiǎn)事件產(chǎn)生后果類型示例獲得專家判斷的正式方法眾多，現(xiàn)有常用方法包括德?tīng)柗品ê蛯哟畏治龇ǖ?。后果類型及后果?yán)重性（風(fēng)險(xiǎn)影響或損失程度）分析：事件產(chǎn)生后果類型充分考慮風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)類型和程度；通過(guò)對(duì)事件或事件組合的結(jié)果建模確定，或通過(guò)實(shí)驗(yàn)研究推導(dǎo)確定；通過(guò)對(duì)行業(yè)內(nèi)同類型事件的分析確定；考慮現(xiàn)有的后果控制措施，并關(guān)注可能影響后果的相關(guān)因素；控制能力分析：事件產(chǎn)生后果嚴(yán)重程度取決于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前和事后控制能力。風(fēng)險(xiǎn)排序（排列風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先順序）：風(fēng)險(xiǎn)排序是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性高低及后果嚴(yán)重性大小的綜合量化結(jié)果進(jìn)行排序，以明確風(fēng)險(xiǎn)對(duì)相關(guān)方的影響程度，找出關(guān)鍵和重要的風(fēng)險(xiǎn)。除考慮綜合影響外，對(duì)于發(fā)生的可能性大或后果影響嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)予特別的關(guān)注；風(fēng)險(xiǎn)排序圖。典型風(fēng)險(xiǎn)分析的輸出結(jié)果：風(fēng)險(xiǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)源、可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件（風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)）、風(fēng)險(xiǎn)原因（成因）、風(fēng)險(xiǎn)潛在后果、現(xiàn)有控制措施及其現(xiàn)有控制措施實(shí)施的有效性、風(fēng)險(xiǎn)后果大小、可能性大小、風(fēng)險(xiǎn)水平等；表6.4.2-3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果清單風(fēng)險(xiǎn)類別（各類風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)大類風(fēng)險(xiǎn)子類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性風(fēng)險(xiǎn)后果嚴(yán)重程度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指數(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的定義對(duì)比風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，以確定風(fēng)險(xiǎn)和/或其大小是否可以接受或容忍的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是將風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果（風(fēng)險(xiǎn)水平）和既定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則進(jìn)行比較，或者在各種風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果之間進(jìn)行比較，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合排序，結(jié)合組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度，確定風(fēng)險(xiǎn)和/或其大小是否可以接受或容忍(確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí))的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)有助于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策，為風(fēng)險(xiǎn)決策及制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是對(duì)組織的單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)和組織的整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)劃分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)需要將風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果和既定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則相比較，以確定是否需要采取進(jìn)一步行動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的是支持應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的實(shí)施將風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果和既定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則進(jìn)行比較，或者在各種風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果之間進(jìn)行比較。對(duì)比風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則（包括風(fēng)險(xiǎn)后果嚴(yán)重程度和發(fā)生可能性），并綜合考慮所處的外部環(huán)境、組織內(nèi)部的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)情況，以及組織風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)管理能力等以確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定）；風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是組織制定風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃、分配風(fēng)險(xiǎn)防控資源的基本依據(jù)；依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)判定準(zhǔn)則，確定每一種風(fēng)險(xiǎn)類別、每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；將風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中得出的風(fēng)險(xiǎn)水平與既定的風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。從高到低依次劃分為重大風(fēng)險(xiǎn)（嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)）、較大風(fēng)險(xiǎn)（要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)）、一般風(fēng)險(xiǎn)（可接受的風(fēng)險(xiǎn)）和低風(fēng)險(xiǎn)（可忽視的風(fēng)險(xiǎn)）4個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分別用紅、橙、黃、藍(lán)4種顏色進(jìn)行標(biāo)識(shí)；當(dāng)數(shù)據(jù)不足時(shí)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中推斷出的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致事故發(fā)生的可能性及后果嚴(yán)重性，可采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法等方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；在單元安全風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)的基礎(chǔ)上，還應(yīng)對(duì)組織的整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估。按照短板原理，選擇單元風(fēng)險(xiǎn)的最高等級(jí)確定該組織的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，也可采用綜合加權(quán)的方法確定該組織的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)組合分析與評(píng)價(jià)；在評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)目標(biāo)的影響程度的評(píng)估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略；將識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、損失度、頻次等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并計(jì)算其風(fēng)險(xiǎn)期望值，從而可在整體上看到組織風(fēng)險(xiǎn)組合的具體情況，為組織制定風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃提供依據(jù)；將單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)形成邏輯有機(jī)綜合，科學(xué)描述組織整體風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，避免簡(jiǎn)單機(jī)械疊加計(jì)算組織整體風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分布分析與評(píng)價(jià)。組織應(yīng)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)所對(duì)應(yīng)的具體部門(mén)、具體崗位以及具體管理或業(yè)務(wù)流程及其環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，理清各類風(fēng)險(xiǎn)在組織中的分布情況，為制定組織風(fēng)險(xiǎn)整體防控計(jì)劃提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)接受準(zhǔn)則已排序的風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)接受準(zhǔn)則確定其可接受或不可接受；表6.4.2-4風(fēng)險(xiǎn)接受準(zhǔn)則風(fēng)險(xiǎn)值（風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)/風(fēng)險(xiǎn)水平）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)顏色接受準(zhǔn)則處置原則控制方案1~4Ⅳ低風(fēng)險(xiǎn)（忽略的風(fēng)險(xiǎn)）藍(lán)可忽略風(fēng)險(xiǎn)較小，剩余風(fēng)險(xiǎn)水平是可忽略的，屬于廣泛可接受的風(fēng)險(xiǎn)。不需采取附加的防控措施，但有必要保持警惕和監(jiān)視與評(píng)審以確保風(fēng)險(xiǎn)維持在這一水平。5~10Ⅲ一般風(fēng)險(xiǎn)（中風(fēng)險(xiǎn)）黃可接受一般風(fēng)險(xiǎn)，滿足以下條件之一時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)才是可允許的：在當(dāng)前的技術(shù)條件下，進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)不可行；降低風(fēng)險(xiǎn)所需的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于降低風(fēng)險(xiǎn)所獲得的收益。應(yīng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理降低風(fēng)險(xiǎn)需加強(qiáng)防范、監(jiān)視與評(píng)審，并采取有效措施處理。12~16Ⅱ較大風(fēng)險(xiǎn)（高風(fēng)險(xiǎn)）橙不愿接受風(fēng)險(xiǎn)較大，該風(fēng)險(xiǎn)是不期望的。應(yīng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理降低風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)降低的所需成本不應(yīng)高于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失。應(yīng)立即重點(diǎn)應(yīng)對(duì)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范與監(jiān)視，制定風(fēng)險(xiǎn)處置措施20~25Ⅰ重大風(fēng)險(xiǎn)（極高或嚴(yán)重高風(fēng)險(xiǎn)）紅不可接受風(fēng)險(xiǎn)極高，該風(fēng)險(xiǎn)是不可接受的，需要引起極大關(guān)注必須采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)，至少將風(fēng)險(xiǎn)降低至可不愿意接受的水平必須編制風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急方案，或進(jìn)行方案修正或調(diào)整，否則需停止作業(yè)或活動(dòng)，或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。表6.4.2-5風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果清單風(fēng)險(xiǎn)類別（各類風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)大類風(fēng)險(xiǎn)子類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性風(fēng)險(xiǎn)后果嚴(yán)重程度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)【風(fēng)險(xiǎn)重要性等級(jí)】根據(jù)“風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果”按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及后果的嚴(yán)重性，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)接受準(zhǔn)則，對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)按照采取措施的優(yōu)先次序排序，排序結(jié)果列入風(fēng)險(xiǎn)排序清單。表6.4.2-6風(fēng)險(xiǎn)排序清單排序風(fēng)險(xiǎn)名稱Ⅰ重大風(fēng)險(xiǎn)Ⅱ較大風(fēng)險(xiǎn)Ⅲ一般風(fēng)險(xiǎn)Ⅳ低風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別備注建立重大風(fēng)險(xiǎn)清單對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)中被列入重大風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)作為組織預(yù)防管理的重點(diǎn)，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)行為、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)人、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因、風(fēng)險(xiǎn)所處的管理或業(yè)務(wù)流程具體環(huán)節(jié)、具體部門(mén)、具體崗位等進(jìn)行詳盡的識(shí)別和分析，提出相應(yīng)的解決方案，估算防控成本，分配防控資源，建立重大風(fēng)險(xiǎn)清單。作出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的決策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的決策應(yīng)考慮下列方面：更廣泛的內(nèi)外部環(huán)境；內(nèi)外部相關(guān)方的實(shí)際和感知的影響；組織目標(biāo)、優(yōu)先事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)管理方針；有助于形成戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和風(fēng)險(xiǎn)容忍度；組織的風(fēng)險(xiǎn)概況等。作出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的決策。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)可能促成以下決定：不采取進(jìn)一步行動(dòng)；決定采取進(jìn)一步行動(dòng)，考慮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案/策略（見(jiàn)6.5）；如果該風(fēng)險(xiǎn)是新識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，則應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，并開(kāi)展進(jìn)一步分析（見(jiàn)6.4.3），以更好地理解和評(píng)價(jià)該風(fēng)險(xiǎn)；維持現(xiàn)有的控制措施；重新考慮目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)予以記錄、溝通，然后在組織適當(dāng)層面進(jìn)行驗(yàn)證。策劃應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的定義處理風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。針對(duì)負(fù)面后果的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)有時(shí)指“風(fēng)險(xiǎn)緩解”、“風(fēng)險(xiǎn)消除"、“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防”、“風(fēng)險(xiǎn)降低”等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)包括選擇并實(shí)施一種或多種改變風(fēng)險(xiǎn)的措施，包括改變風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性、損失度、頻次，從而達(dá)到消除或是降低后果的措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)或改變現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的目的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的目的是選擇和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案/策略及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)事件采取相應(yīng)措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在組織可承受的范圍。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)流程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是一個(gè)反復(fù)優(yōu)化的過(guò)程，包括：制定和選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案/策略（見(jiàn)6.5.3）；策劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃（見(jiàn)6.5.4）；實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃（見(jiàn)6.5.5）；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的有效性（見(jiàn)6.5.6）。制定和選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案/策略制定和選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案/策略的目的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的目的是明確將如何實(shí)施所選定的應(yīng)對(duì)方案，以便相關(guān)人員了解計(jì)劃安排，并對(duì)照計(jì)劃監(jiān)視進(jìn)展情況。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)現(xiàn)狀的評(píng)估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估，了解應(yīng)對(duì)現(xiàn)狀存在的不足和缺陷，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃提供支撐。制定和選擇最合適的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案/策略，應(yīng)考慮：各種內(nèi)外部環(huán)境信息；組織的目標(biāo)；與風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性和風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)次排序相匹配：應(yīng)對(duì)措施應(yīng)反映風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)模、范圍和性質(zhì)及其對(duì)組織的影響。組織利用風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)次排序?yàn)橘Y源配置提供依據(jù)；組織的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)考慮組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好，以制定行動(dòng)計(jì)劃，將剩余的風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性降低到風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)。如果風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性不超出風(fēng)險(xiǎn)偏好，管理層可以選擇接受風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)因素（具有成本效益，即權(quán)衡將實(shí)現(xiàn)目標(biāo)獲得的潛在收益和付出的成本、努力或不利因素）；合規(guī)義務(wù)的要求；與有關(guān)的相關(guān)方達(dá)成共識(shí)：考慮相關(guān)方的價(jià)值觀、訴求、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知與觀點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)承受度、對(duì)某一些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的偏好以及與他們溝通和協(xié)商的最佳方式；可行性和可用資源等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案/策略的內(nèi)容（制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與控制措施類別）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案/策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)接受和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)四種，涉及以下一個(gè)或多個(gè)方面：消除風(fēng)險(xiǎn)源【風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避】：消除具有負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)源，使用替代方法，消除風(fēng)險(xiǎn)和后果的來(lái)源；增加風(fēng)險(xiǎn)或承擔(dān)或新風(fēng)險(xiǎn)【風(fēng)險(xiǎn)接受】：為尋求機(jī)遇而增加風(fēng)險(xiǎn)或承擔(dān)或新風(fēng)險(xiǎn)，在機(jī)會(huì)提高策略中，取行動(dòng)提高機(jī)會(huì)發(fā)生的概率或擴(kuò)大機(jī)會(huì)帶來(lái)的影響。提前采取提高措施通常比機(jī)會(huì)出現(xiàn)后嘗試改進(jìn)機(jī)會(huì)更加有效；改變風(fēng)險(xiǎn)【風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)接受】：開(kāi)展活動(dòng)，減少潛在的消極后果或其可能性或增加潛在的積極后果或其可能性，包括損失前的預(yù)防措施；改變可能性：通過(guò)應(yīng)用控制、組織安排和程序等改變風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性的大小及其分布的性質(zhì)，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或頻率；改變后果：采取行動(dòng)，改變風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能后果及其嚴(yán)重性。一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，盡量降低損失。通過(guò)驗(yàn)證控制措施是否到位并按產(chǎn)生預(yù)期效果，以改變后果。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性高于風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)，組織通常采取這一行動(dòng)。開(kāi)拓（利用或?qū)で箫L(fēng)險(xiǎn)）【風(fēng)險(xiǎn)接受】：積極應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為機(jī)遇。采取行動(dòng)以確保機(jī)會(huì)出現(xiàn)，尋求最大化風(fēng)險(xiǎn)的積極后果和在實(shí)現(xiàn)收益方面的各個(gè)可能性，如采用新實(shí)踐、推出新產(chǎn)品、利用新技術(shù)、開(kāi)辟新市場(chǎng)、贏得新顧客等；風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避【風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避】：指不卷入風(fēng)險(xiǎn)處境的決定或撤離風(fēng)險(xiǎn)處境的行動(dòng)?？紤]到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和造成損失的大小，主動(dòng)放棄或者改變可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案，如決定不開(kāi)始或停止（不再繼續(xù)、退出）會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)、新方案或項(xiàng)目，以避免暴露于特定風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)【風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移】：指與另一方分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失或共享收益。對(duì)于無(wú)法規(guī)避且無(wú)力預(yù)防的風(fēng)險(xiǎn)，建立合作伙伴關(guān)系，與能有效管理特定風(fēng)險(xiǎn)其他各方分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（如通過(guò)簽訂合同、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、保證和擔(dān)保，履約保證金或其他金融工具）：法律法規(guī)可能會(huì)限制﹑禁止或強(qiáng)制進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)；風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)可以通過(guò)保險(xiǎn)或其他合同形式實(shí)現(xiàn)；風(fēng)險(xiǎn)分配程度取決于分擔(dān)方案的可信性和透明度；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的一種形式；風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)應(yīng)遵循公平原則、歸責(zé)原則、風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等原則、有效控制原則、風(fēng)險(xiǎn)管理成本最低原則、風(fēng)險(xiǎn)上限原則、直接損失承擔(dān)原則、動(dòng)態(tài)原則、風(fēng)險(xiǎn)偏好原則等，將風(fēng)險(xiǎn)盡可能分配給最適合承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)方進(jìn)行應(yīng)對(duì)。接受或保留風(fēng)險(xiǎn)【風(fēng)險(xiǎn)接受】：指對(duì)來(lái)自特定風(fēng)險(xiǎn)的損失或收益的接受。不采取任何行動(dòng)來(lái)改變風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性。通過(guò)知情決策做出不采取進(jìn)一步行動(dòng)試圖影響風(fēng)險(xiǎn)的可能性或后果而接受某一特定風(fēng)險(xiǎn)的潛在收益或損失。組織有意識(shí)選擇自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事故所導(dǎo)致的損失，有時(shí)主動(dòng)自留，有時(shí)被動(dòng)自留。采取風(fēng)險(xiǎn)自留策略時(shí)應(yīng)制定可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，采取必要的安全防護(hù)措施等保留風(fēng)險(xiǎn)包括接受剩余風(fēng)險(xiǎn)；保留風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)取決于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的監(jiān)視和評(píng)審如果沒(méi)有可用的應(yīng)對(duì)方案或者應(yīng)對(duì)方案不足以改變風(fēng)險(xiǎn)，組織應(yīng)記錄風(fēng)險(xiǎn)并持續(xù)評(píng)審。組織應(yīng)定期監(jiān)視和評(píng)審已制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案/策略的有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和改進(jìn)。策劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃的目的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃的目的是明確將如何實(shí)施所選定的應(yīng)對(duì)方案，以便相關(guān)人員了解計(jì)劃安排，并對(duì)照計(jì)劃監(jiān)視進(jìn)展情況。策劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃應(yīng)考慮的因素組織應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施都應(yīng)與其對(duì)于產(chǎn)品和服務(wù)符合性的潛在影響相適應(yīng)。編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃應(yīng)考慮應(yīng)充分考慮：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃，應(yīng)評(píng)估其剩余風(fēng)險(xiǎn)是否可以承受。如果剩余風(fēng)險(xiǎn)不可承受，應(yīng)調(diào)整或制定新的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并評(píng)估新的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的效果，直到剩余風(fēng)險(xiǎn)可承受；由于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃而導(dǎo)致需要管理的新風(fēng)險(xiǎn)（也稱次生風(fēng)險(xiǎn)、衍生風(fēng)險(xiǎn)或二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)）或改變現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)，為此需要識(shí)別并評(píng)審原有風(fēng)險(xiǎn)與新風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施會(huì)引起組織風(fēng)險(xiǎn)的改變，需要跟蹤、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的效果和組織的有關(guān)環(huán)境信息，并對(duì)變化的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，必要時(shí)可重新制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃之間的關(guān)聯(lián)性、協(xié)同性；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃的特性，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施不一定在所有條件下都適用；當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃影響到組織內(nèi)部其他領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)或影響到其他利益相關(guān)方時(shí)，應(yīng)評(píng)估這些影響，并與利益相關(guān)方溝通，必要時(shí)可調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃的實(shí)施成本與收益(有些風(fēng)險(xiǎn)可能需要組織考慮采取經(jīng)濟(jì)上看起來(lái)不合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策，例如可能帶來(lái)嚴(yán)重的負(fù)面后果但發(fā)生可能性低的風(fēng)險(xiǎn)事件)；利益相關(guān)方的訴求和價(jià)值觀，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和承受度以及對(duì)某一些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的偏好；雖然經(jīng)過(guò)謹(jǐn)慎的設(shè)計(jì)和實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)可能不會(huì)產(chǎn)生預(yù)期結(jié)果，甚至可能產(chǎn)生非預(yù)期的后果：針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施在實(shí)施過(guò)程中可能失靈或無(wú)效的情形，組織要將監(jiān)督作為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃的有機(jī)組成部分，以保證應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃持續(xù)有效；選擇幾種應(yīng)對(duì)措施，將其單獨(dú)或組合使用：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案/策略之間不一定是相互排斥的，也不一定適用于所有情形。雖然效果相同，但某些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案相比其他方案/策略更能被某些相關(guān)方接受；編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃在選擇了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案之后，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)需要制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃。應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃中提供的信息應(yīng)包括：選擇應(yīng)對(duì)措施/方案的理由或具體目標(biāo)，包括可獲得的預(yù)期收益；應(yīng)對(duì)應(yīng)對(duì)措施/計(jì)劃應(yīng)明確指明實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的順序；風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人及實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的人員安排：批準(zhǔn)和實(shí)施措施/方案的責(zé)制定人、負(fù)責(zé)人、審核人、批準(zhǔn)人和執(zhí)行人；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施涉及的具體業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)；擬采取的措施行動(dòng)：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施行動(dòng)通常包括以下幾種類型：技術(shù)手段（工程技術(shù)措施）；管理措施[如資源配置、工作流程或活動(dòng)控制措施、標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)范、內(nèi)控措施、工作重組、外包、重要崗位權(quán)力制衡措施、制度流程與標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、信息報(bào)告（警示告知、登記報(bào)備、總結(jié)上報(bào)）、監(jiān)督檢查/監(jiān)測(cè)預(yù)警等]；培訓(xùn)教育措施；個(gè)體防護(hù)措施；應(yīng)急處置措施等。選擇多種可能的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/方案時(shí)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/方案的優(yōu)先次序：應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖上的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的優(yōu)選順序；所需的資源，包括應(yīng)急費(fèi)用；績(jī)效指標(biāo)及測(cè)量方法；約束條件；必要的報(bào)告和監(jiān)視要求；行動(dòng)預(yù)期開(kāi)展和完成的時(shí)間。制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決的外包方案，應(yīng)注重成本與收益的平衡、外包工作的質(zhì)量、自身商業(yè)秘密的保護(hù)以及防止自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)解決外包產(chǎn)生依