三大會計報表中英文對照

資產(chǎn)負債表BalanceSheet項目

ITEM

貨幣資金

Cash

短期投資

Shortterminvestments

應(yīng)收票據(jù)

Notesreceivable

應(yīng)收股利

Dividendreceivable

應(yīng)收利息

Interestreceivable

應(yīng)收帳款

Accountsreceivable

其他應(yīng)收款Otherreceivables

預(yù)付帳款A(yù)ccountsprepaid

期貨保證金Futureguarantee

應(yīng)收補貼款A(yù)llowancereceivable

應(yīng)收出口退稅Exportdrawbackreceivable

存貨

Inventories

其中：原材料Including:Rawmaterials

產(chǎn)成品(庫存商品)Finishedgoods

待攤費用

Prepaidanddeferredexpenses

待處理流動資產(chǎn)凈損失

UnsettledG/Loncurrentassets

一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資Long-termdebentureinvestmentfallingdueinayaear

其他流動資產(chǎn)

Othercurrentassets

流動資產(chǎn)合計

Totalcurrentassets

長期投資：Long-terminvestment：

其中:長期股權(quán)投資Includinglongtermequityinvestment

長期債權(quán)投資Longtermsecuritiesinvestment

*合并價差I(lǐng)ncorporatingpricedifference

長期投資合計

Totallong-terminvestment

固定資產(chǎn)原價Fixedassets-cost

減：累計折舊Less:AccumulatedDpreciation

固定資產(chǎn)凈值Fixedassets-netvalue

減：固定資產(chǎn)減值準備

Less:Impairmentoffixedassets

固定資產(chǎn)凈額

Netvalueoffixedassets

固定資產(chǎn)清理

Disposaloffixedassets

工程物資

Projectmaterial

在建工程

ConstructioninProgress

待處理固定資產(chǎn)凈損失

UnsettledG/Lonfixedassets

固定資產(chǎn)合計Totaltangibleassets

無形資產(chǎn)

Intangibleassets

其中:土地使用權(quán)

Includinganduserights

遞延資產(chǎn)（長期待攤費用）Deferredassets

其中:固定資產(chǎn)修理

Including:Fixedassetsrepair

固定資產(chǎn)改良支出Improvementexpenditureoffixedassets

其他長期資產(chǎn)Otherlongtermassets

其中:特準儲備物資

Amongit:Speciallyapprovedreservingmaterials

無形及其他資產(chǎn)合計

Totalintangibleassetsandotherassets

遞延稅款借項Deferredassetsdebits

資產(chǎn)總計

TotalAssets

資產(chǎn)負債表(續(xù)表)BalanceSheet項目

ITEM

短期借款

Short-termloans

應(yīng)付票款

Notespayable

應(yīng)付帳款

Accountspayab1e

預(yù)收帳款

Advancesfromcustomers

應(yīng)付工資

Accruedpayro1l

應(yīng)付福利費Welfarepayable

應(yīng)付利潤(股利)

Profitspayab1e

應(yīng)交稅金

Taxespayable

其他應(yīng)交款Otherpayabletogovernment

其他應(yīng)付款Othercreditors

預(yù)提費用

Provisionforexpenses

預(yù)計負債

Accruedliabilities

一年內(nèi)到期的長期負債

Longtermliabilitiesduewithinoneyear

其他流動負債

Othercurrentliabilities

流動負債合計Totalcurrentliabilities

長期借款

Long-termloanspayable

應(yīng)付債券

Bondspayable

長期應(yīng)付款long-termaccountspayable

專項應(yīng)付款Specialaccountspayable

其他長期負債

Otherlong-termliabilities

其中:特準儲備資金Including:Specialreservefund

長期負債合計

Totallongtermliabilities

遞延稅款貸項

Deferredtaxationcredit

負債合計

Totalliabilities

*少數(shù)股東權(quán)益

Minorityinterests

實收資本(股本)

SubscribedCapital

國家資本

Nationalcapital

集體資本

Collectivecapital

法人資本

Legalperson"scapital

其中:國有法人資本

Including:State-ownedlegalperson"scapital

集體法人資本

Collectivelegalperson"scapital

個人資本

Personalcapital

外商資本

Foreignbusinessmen"scapital

資本公積

Capitalsurplus

盈余公積

surplusreserve

其中:法定盈余公積

Including:statutorysurplusreserve

公益金

publicwelfarefund

07）其他現(xiàn)金收到有關(guān)經(jīng)營活動

08）分，總現(xiàn)金流入量

09）用現(xiàn)金支付的商品和服務(wù)

10）用現(xiàn)金支付經(jīng)營租賃

11）用現(xiàn)金支付，并代表員工

12）增值稅購貨支付

13）所得稅的繳納

14）支付的稅款以外的增值稅和所得稅

17）其他現(xiàn)金支付有關(guān)的經(jīng)營活動

18）分，總的現(xiàn)金流出

19）凈經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量

2.cash流向與投資活動：

20）所收到的現(xiàn)金收回投資

21）所收到的現(xiàn)金從分配股利，利潤

22）所收到的現(xiàn)金從國債利息收入

現(xiàn)金凈額收到的處置固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)

23）資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)

26）其他收到的現(xiàn)金與投資活動

27）小計的現(xiàn)金流入量

用現(xiàn)金支付購建固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)

28）和其他長期資產(chǎn)

29）用現(xiàn)金支付，以獲取股權(quán)投資

30）用現(xiàn)金支付收購債權(quán)投資

33）其他現(xiàn)金支付的有關(guān)投資活動

34）分，總的現(xiàn)金流出

35）的凈現(xiàn)金流量，投資活動產(chǎn)生

3.cash流量籌資活動：

36）的收益，從發(fā)行股票

37）的收益，由發(fā)行債券

38）的收益，由借款

41）其他收益有關(guān)的融資活動

42），小計的現(xiàn)金流入量

43）的現(xiàn)金償還債務(wù)所支付的

44）現(xiàn)金支付的費用，對任何融資活動

45）支付現(xiàn)金，分配股利或利潤

46）以現(xiàn)金支付的利息費用

47）以現(xiàn)金支付，融資租賃

48）以現(xiàn)金支付，減少注冊資本

51）其他現(xiàn)金收支有關(guān)的融資活動

52）分，總的現(xiàn)金流出

53）的凈現(xiàn)金流量從融資活動

4.effect的外匯匯率變動對現(xiàn)金

5.net增加現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物

補充資料

1.investing活動和籌資活動，不參與

現(xiàn)金收款和付款

56）償還債務(wù)的轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)

57）償還債務(wù)的轉(zhuǎn)移投資

58）投資在形成固定資產(chǎn)

59）償還債務(wù)的轉(zhuǎn)移庫存量

2.reconciliation凈利潤現(xiàn)金流量從經(jīng)營

活動

62）凈利潤

63）補充規(guī)定的壞帳或不良債務(wù)注銷

64）固定資產(chǎn)折舊

65）無形資產(chǎn)攤銷

損失處置固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)

66）和其他長期資產(chǎn)（或減：收益）

67）損失固定資產(chǎn)報廢

68）財務(wù)費用

69）引起的損失由投資管理（或減：收益）

70）defered稅收抵免（或減：借記卡）