公司現(xiàn)金管理制度范本（二篇）

第8頁(yè)共8頁(yè)公司現(xiàn)金管理制?度范本第一章?總則第一條為?加強(qiáng)對(duì)____?有限公司（以下?簡(jiǎn)稱“公司”）?資金使用的監(jiān)督?和管理，加快資?金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)?，提高資金的效?率，合理安排資?金流向，保證資?金安全，特制定?本制度。第二?條本制度所稱現(xiàn)?金是指公司所擁?有的現(xiàn)金和銀行?存款。第三條?本制度所稱現(xiàn)金?管理，是指公司?的現(xiàn)金流入、流?出等全過(guò)程的控?制。第四條實(shí)?行現(xiàn)金管理應(yīng)堅(jiān)?持以下原則：?1、公司所有現(xiàn)?金必須納入預(yù)算?；2、堅(jiān)持以?收定支，量入為?出；3、嚴(yán)格?貫徹收支兩條線?的原則，收入必?須上交公司財(cái)務(wù)?部，支出必須通?過(guò)公司財(cái)務(wù)部支?出；4、公司?嚴(yán)格禁止其他部?門(mén)受理現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)；5、各?項(xiàng)現(xiàn)金收支必須?遵守國(guó)家方針政?策、法規(guī)以及公?司財(cái)務(wù)制度等相?關(guān)規(guī)定。第二?章現(xiàn)金管理第?五條公司現(xiàn)金使?用范圍：1、?職工工資、津貼?；2、個(gè)人勞?務(wù)報(bào)酬；3、?根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒?發(fā)給個(gè)人的科學(xué)?技術(shù)、文化藝術(shù)?、體育等各種獎(jiǎng)?金；4、各種?勞保、福利費(fèi)用?以及國(guó)家規(guī)定的?對(duì)個(gè)人的其他支?出；5、向個(gè)?人收購(gòu)公司用于?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的其他?物資價(jià)款；6?、出差人員必須?隨身攜帶的差旅?費(fèi)；7、結(jié)算?起點(diǎn)____元?以下的零星支出?；8、確需支?付現(xiàn)金的其他支?出。第六條堅(jiān)?持收有憑、付有?據(jù)，堵塞由于現(xiàn)?金收支不清、手?續(xù)不全而出現(xiàn)的?一切漏洞。辦理?的收款憑證必須?蓋“現(xiàn)金收訖”?章和收款人個(gè)人?印章；付款憑證?必須由報(bào)銷人個(gè)?人簽字、經(jīng)會(huì)計(jì)?人員審核無(wú)誤簽?字、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽?字批準(zhǔn)后辦理現(xiàn)?金付款，并同時(shí)?加蓋“現(xiàn)金付訖?”印章。第七?條不準(zhǔn)以白條抵?充庫(kù)存現(xiàn)金?，F(xiàn)?金收支要做到日?清月結(jié)。第八?條每天收入的現(xiàn)?金，應(yīng)及時(shí)足額?送存銀行，財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)人定期檢?查、核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)?存，每月到少一?次。財(cái)務(wù)部要設(shè)?立現(xiàn)金檢查登記?簿，記錄每次現(xiàn)?金檢查結(jié)果。?第九條現(xiàn)金支付?，可以從本公司?庫(kù)存現(xiàn)金限額中?支付，不得從本?公司的現(xiàn)金收入?中坐支。第十?條任何部門(mén)和個(gè)?人借款必須按照?“四川朗峰電子?材料有限公司借?款及支出報(bào)銷審?批制度”的規(guī)定?辦理。第十一?條嚴(yán)禁任何公款?私存行為。第?十二條任何人員?嚴(yán)禁為其他單位?或個(gè)人在企業(yè)套?取現(xiàn)金。第十?三條本公司規(guī)定?現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金限?額為_(kāi)___元?。第三章銀行?存款管理第十?四條公司銀行賬?戶開(kāi)戶工作統(tǒng)一?由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，?日常管理也由財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)管理。?第十五條銀行?賬戶的賬號(hào)必須?保密，非因業(yè)務(wù)?需要不準(zhǔn)外泄。?應(yīng)當(dāng)定期檢查銀?行賬戶開(kāi)設(shè)及使?用情況，對(duì)不再?需要使用的賬戶?，及時(shí)清理銷戶?。第十六條辦?理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)?，必須遵守《銀?行結(jié)算辦法》的?規(guī)定，不準(zhǔn)出租?、出借賬戶。?第十七條公司銀?行賬戶的開(kāi)戶、?存儲(chǔ)資金的分配?、銷戶要立足于?和銀行發(fā)展長(zhǎng)期?的合作關(guān)系，不?得隨便因個(gè)人關(guān)?系轉(zhuǎn)移。第十?八條公司財(cái)務(wù)部?門(mén)應(yīng)設(shè)置銀行存?款日記賬，逐日?記錄收、支、結(jié)?存情況，按月同?各開(kāi)戶銀行對(duì)賬?，編制未達(dá)賬款?調(diào)節(jié)表，確保公?司銀行賬目同各?開(kāi)戶銀行賬目完?全一致。銀行對(duì)?賬單須按銀行賬?號(hào)順序裝訂歸檔?。第十九條對(duì)?外匯款，經(jīng)辦部?門(mén)要根據(jù)合同、?協(xié)議等文件，填?制請(qǐng)款單，由經(jīng)?辦人員簽字，經(jīng)?辦部門(mén)負(fù)責(zé)人簽?字，分管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，主管領(lǐng)導(dǎo)審?批、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)?責(zé)人審核后，符?合合同、協(xié)議條?款，方可交出納?匯款。第二十?條公司對(duì)外付款?時(shí)一般要按以下?順序選擇結(jié)算方?式：1、支票?；2、匯兌；?3、銀行匯票?；4、現(xiàn)金。?第四章附則?第二十一條本制?度的解釋權(quán)歸公?司財(cái)務(wù)部。第?二十二條本制度?發(fā)文之日起執(zhí)行?。公司現(xiàn)金管?理制度范本（二?）第一章總則?第一條為加強(qiáng)?現(xiàn)金管理，結(jié)合?本公司實(shí)際情況?，制定本制度。?第二條財(cái)務(wù)部?和各所屬企業(yè)財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)本制度?的具體貫徹實(shí)施?，并設(shè)專職稽核?員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收?支計(jì)劃和審核管?理工作。第二?章現(xiàn)金的收入、?支出范圍第三?條現(xiàn)金收入包括?。公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的一切現(xiàn)?金收入以及支用?款項(xiàng)的退回現(xiàn)金?等。第四條現(xiàn)?金支出范圍。?1.職工工資、?各種工資性津貼?。____個(gè)?人勞務(wù)報(bào)酬，包?括稿費(fèi)和講課費(fèi)?及其他專門(mén)工作?的報(bào)酬。__?__支付給個(gè)人?的獎(jiǎng)金，包括根?據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)?給個(gè)人的科學(xué)技?術(shù)、文化藝術(shù)、?體育等各種獎(jiǎng)金?。4.各種勞?保、福利費(fèi)以及?國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)?人的其他支出，?如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、?____、退職?、退休費(fèi)和其他?按規(guī)定發(fā)給個(gè)人?的費(fèi)用。5.?出差人員必須隨?身攜帶的差旅費(fèi)?。____支?付各單位間在轉(zhuǎn)?賬結(jié)算起點(diǎn)以下?的零星支出。?第三章庫(kù)存現(xiàn)金?管理第五條庫(kù)?存現(xiàn)金實(shí)行限額?管理，公司按國(guó)?家規(guī)定保留一定?數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)?金。庫(kù)存現(xiàn)金限?額一般為_(kāi)__?_天的日常零星?開(kāi)支需要。第?六條庫(kù)存現(xiàn)金不?得超過(guò)規(guī)定限額?，超過(guò)部分必須?于當(dāng)日存入銀行?，每日下班前結(jié)?余現(xiàn)金必須放入?保險(xiǎn)箱。庫(kù)存限?額不足時(shí)從銀行?存款賬戶提取。?第四章現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)的日常管?理第七條公司?現(xiàn)金收付由出納?人員負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金?收付必須根據(jù)合?法的憑證由出納?人員認(rèn)真核對(duì)后?辦理。第八條?對(duì)于違反規(guī)定的?收支，出納人員?有權(quán)拒絕辦理。?第九條對(duì)于內(nèi)?容不詳、手續(xù)不?全、數(shù)字有誤的?憑證，應(yīng)當(dāng)予以?退回，要求補(bǔ)辦?手續(xù)，更正錯(cuò)誤?；遇有偽造、涂?改憑證等虛報(bào)冒?領(lǐng)的，應(yīng)及時(shí)向?領(lǐng)導(dǎo)反映。第?十條收付完畢，?出納人員應(yīng)在原?始憑證上加蓋“?現(xiàn)金收訖”或“?現(xiàn)金付訖”戳記?。第十一條現(xiàn)?金收入當(dāng)日送存?開(kāi)戶銀行，當(dāng)日?送存確有困難的?，按開(kāi)戶銀行確?定的時(shí)間送存。?第十二條公司?支付現(xiàn)金，只可?以從庫(kù)存現(xiàn)金限?額中支付或從開(kāi)?戶銀行提取，不?得從本公司的現(xiàn)?金收入中直接支?付。第十三條?公司提取現(xiàn)金，?應(yīng)注明用途，經(jīng)?有效審批后，出?納人員方可提取?。第十四條公?司派人到外地采?購(gòu)，應(yīng)通過(guò)銀行?簽發(fā)匯票或?qū)⒖?項(xiàng)匯往采購(gòu)地開(kāi)?立采購(gòu)專戶。?第十五條不準(zhǔn)挪?用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利?用銀行賬戶代其?他單位和個(gè)人存?取現(xiàn)金，不準(zhǔn)白?條抵庫(kù)，不準(zhǔn)套?取庫(kù)存現(xiàn)金，不?準(zhǔn)保留賬外公款?，不準(zhǔn)公款私存?，不準(zhǔn)私設(shè)小金?庫(kù)。第十六條?出納人員進(jìn)行現(xiàn)?金收付時(shí)根據(jù)會(huì)?計(jì)人員填制的，?經(jīng)稽核人員審核?的有效記賬憑證?收付款，并按記?賬憑證逐日逐筆?序時(shí)登記現(xiàn)金日?記賬，每日業(yè)務(wù)?終了，應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)?金并與現(xiàn)金日記?賬當(dāng)日余額進(jìn)行?核對(duì)，做到日清?月結(jié)，賬款相符?。第十七條出?納人員與會(huì)計(jì)人?員應(yīng)定期將總賬?的現(xiàn)金賬戶余額?與現(xiàn)金日記賬余?額進(jìn)行核對(duì)，做?到賬賬相符。?第十八條為了及?時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)?金收付差額，財(cái)?務(wù)部經(jīng)理或指定?的其他財(cái)務(wù)人員?每月終了必須會(huì)?同出納人員盤(pán)點(diǎn)?庫(kù)存現(xiàn)金一次，?保證賬賬相符、?賬款相符。第?十九條無(wú)論是否?簽合同、協(xié)議，?公司的所有現(xiàn)金?收入，經(jīng)辦部門(mén)?必須連同收款說(shuō)?明書(shū)、____?或收據(jù)副本等，?于收進(jìn)日（最晚?于次日）如數(shù)交?付財(cái)務(wù)部，收款?部門(mén)不得挪作他?用，更不準(zhǔn)留存?于經(jīng)辦部門(mén)內(nèi)。?第二十條業(yè)務(wù)?人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)?借的現(xiàn)金，其未?支用部分應(yīng)連同?有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（?____或收據(jù)?支出憑單）送交?財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借?款，不得余款不?報(bào)，留作他用。?第二十一條預(yù)?算內(nèi)零星采購(gòu)，?由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具?經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表?（代借款單），?寫(xiě)明用途、金額?，稽核員按預(yù)算?審核。第二十?二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常?性費(fèi)用支出，無(wú)?預(yù)借款直接報(bào)賬?的，由指定經(jīng)?辦部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用?支出憑單，寫(xiě)明?用途，交財(cái)務(wù)部?經(jīng)理簽字辦理。?第二十三條預(yù)?算外或超預(yù)算支?出，由經(jīng)辦部門(mén)?提出書(shū)面申請(qǐng)，?按全面預(yù)算管理?辦法執(zhí)行。第?二十四條業(yè)務(wù)部?門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金（不?包括差旅費(fèi)借款?），必須在__?__天內(nèi)報(bào)賬，?對(duì)過(guò)期未報(bào)__?__通知該部門(mén)?報(bào)賬或追回現(xiàn)金?，必要時(shí)停辦該?部門(mén)現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)?務(wù)。第二十五?條業(yè)務(wù)人員出差?借款____元?以上的差