董事監(jiān)事的職能優(yōu)化課件

董事監(jiān)事的職能優(yōu)化2023/7/17董事監(jiān)事的職能優(yōu)化主要內(nèi)容公司治理視角中的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)1如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？2董事、監(jiān)事權(quán)利的行使3董事、監(jiān)事的問責(zé)制度4董事監(jiān)事的職能優(yōu)化1.為什么要公司治理？公司治理的內(nèi)涵

維持公司利潤最大化目標(biāo)的同時(shí)，降低公司的運(yùn)行成本，平衡多方的利益，并形成相互約束的制度。公司治理的目的公司治理的核心一、公司治理視角中的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)管理層和股東之間的委托代理問題股東和其它利益相關(guān)者的矛盾解決途徑控制董事監(jiān)事的職能優(yōu)化董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)治理和提名委員會(huì)薪酬委員會(huì)特別程序委員會(huì)財(cái)經(jīng)委員會(huì)執(zhí)行委員會(huì)民用飛機(jī)集團(tuán)綜合防務(wù)集團(tuán)（董事長、CEO及11名高級(jí)副總裁）波音公司的治理結(jié)構(gòu)（董事長、CEO及11名獨(dú)立董事）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)治理和提名委員會(huì)薪酬委員會(huì)特別程序委員會(huì)財(cái)經(jīng)委員會(huì)執(zhí)行委員會(huì)民用飛機(jī)集團(tuán)綜合防務(wù)集團(tuán)（董事長、CEO及11名高級(jí)副總裁）（董事長、CEO及11名獨(dú)立董事）董事監(jiān)事的職能優(yōu)化內(nèi)部治理以董事會(huì)為核心股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層之間形成決策、執(zhí)行與監(jiān)督的制衡

公司治理外部治理產(chǎn)品市場并購市場經(jīng)理人市場一、公司治理視角中的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)董事監(jiān)事的職能優(yōu)化一、公司治理視角中的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)2.國有獨(dú)資公司的公司治理董事監(jiān)事的職能優(yōu)化依法合規(guī)

公司運(yùn)營的效率財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性公司治理理想狀態(tài)一、公司治理視角中的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)董事監(jiān)事的職能優(yōu)化3.董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的角色？

對(duì)公司的行為進(jìn)行有效監(jiān)控，產(chǎn)生高效率的委托代理關(guān)系，保障投資者和相關(guān)利益方的利益，使公司順利發(fā)展。董事會(huì)的角色：監(jiān)督控制還是戰(zhàn)略咨詢？傳統(tǒng)定位：監(jiān)控新定位：監(jiān)督控制&戰(zhàn)略咨詢監(jiān)事會(huì)的角色：監(jiān)督制衡對(duì)股東大會(huì)（國資委）負(fù)責(zé)，監(jiān)督董事會(huì)和管理層的履職情況

一、公司治理視角中的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)董事監(jiān)事的職能優(yōu)化4.高效的董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)

一、公司治理視角中的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)高效的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)權(quán)力平衡獨(dú)立

專業(yè)

有效溝通

盡責(zé)團(tuán)結(jié)不斷學(xué)習(xí)董事監(jiān)事的職能優(yōu)化國有獨(dú)資公司中董事、監(jiān)事的職責(zé)與義務(wù)董事的職責(zé)與義務(wù)二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？DBCA勤勉義務(wù)

忠誠義務(wù)維護(hù)公司資產(chǎn)審慎行事決議權(quán)董事監(jiān)事的職能優(yōu)化《公司法》第47條：董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

（一）召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作；（二）執(zhí)行股東會(huì)的決議；（三）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；（四）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（六）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；（七）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；（八）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（九）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；（十）制定公司的基本管理制度；

（十一）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？董事監(jiān)事的職能優(yōu)化《關(guān)于國有獨(dú)資公司董事會(huì)建設(shè)的指導(dǎo)意見（試行）》董事履行以下義務(wù)：

1.講求誠信，嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，依法承擔(dān)保守商業(yè)秘密和競業(yè)禁止義務(wù)；2.忠實(shí)履行職責(zé)，最大限度維護(hù)所有者的利益，追求國有資產(chǎn)的保值增值；3.勤勉工作，投入足夠的時(shí)間和精力行使職權(quán)；4.關(guān)注董事會(huì)的事務(wù)，了解和掌握足夠的信息，深入細(xì)致地研究和分析，獨(dú)立、謹(jǐn)慎地表決；5.努力提高履行職務(wù)所需的技能。二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？董事監(jiān)事的職能優(yōu)化監(jiān)事的職責(zé)與義務(wù)二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？DBCA忠誠義務(wù)報(bào)告義務(wù)禁止兼職禁止泄密董事監(jiān)事的職能優(yōu)化《公司法》第54條：監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事行使下列職權(quán)：

（一）檢查公司財(cái)務(wù)；（二）對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；（三）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；（四）提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；（五）向股東會(huì)會(huì)議提出提案；（六）依照本法第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；（七）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？董事監(jiān)事的職能優(yōu)化《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》第3條：監(jiān)事會(huì)以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)及企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。監(jiān)事會(huì)與企業(yè)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，監(jiān)事會(huì)不參與、不干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動(dòng)。第5條：監(jiān)事會(huì)職責(zé)包括（一）檢查企業(yè)依法合規(guī)情況；（二）檢查企業(yè)財(cái)務(wù)，驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合法性；（三）檢查企業(yè)的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)的保值增值、資產(chǎn)運(yùn)營等情況；（四）檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，評(píng)價(jià)其業(yè)績，并提出獎(jiǎng)懲和任免建議第9條：監(jiān)事會(huì)每次對(duì)企業(yè)進(jìn)行檢查后，應(yīng)及時(shí)作出檢查報(bào)告，…，不得向企業(yè)透露檢查報(bào)告的內(nèi)容。二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？董事監(jiān)事的職能優(yōu)化2.董事、監(jiān)事如何保持獨(dú)立性？

二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？1董事長與CEO/總經(jīng)理：2執(zhí)行董事與外部董事：3監(jiān)事會(huì)結(jié)構(gòu)：兼任還是分離人數(shù)及比例多元化董事監(jiān)事的職能優(yōu)化《關(guān)于國有獨(dú)資公司董事會(huì)建設(shè)的指導(dǎo)意見（試行）》中的16條：董事會(huì)成員原則上不少于9人，其中至少有1名由公司職工民主選舉產(chǎn)生的職工代表。試點(diǎn)初期外部董事不少于2人。根據(jù)外部董事人力資源開發(fā)情況，在平穩(wěn)過渡的前提下，逐步提高外部董事在董事會(huì)成員中的比例。二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？董事監(jiān)事的職能優(yōu)化《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》第71條：國有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)成員不得少于五人，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派；但是，監(jiān)事會(huì)成員中的職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從監(jiān)事會(huì)成員中指定。二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？董事監(jiān)事的職能優(yōu)化三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使任職保證表達(dá)意見知情權(quán)異議質(zhì)詢檢舉專業(yè)咨詢與幫助董事監(jiān)事的職能優(yōu)化三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使1.知情權(quán)對(duì)上市公司相關(guān)信息的接受與反饋的過程，是董事及監(jiān)事進(jìn)行監(jiān)督和決策的基礎(chǔ)。信息獲取渠道與方式信息獲得及時(shí)性、完整與準(zhǔn)確盡職調(diào)查制定確保知情權(quán)的相應(yīng)制度安排：列席會(huì)議制度、文件和資料送達(dá)制度、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送制度等董事監(jiān)事的職能優(yōu)化三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使據(jù)調(diào)查，上市公司監(jiān)事會(huì)信息獲取渠道：董事監(jiān)事的職能優(yōu)化三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使2.表達(dá)意見的權(quán)利董事在公司經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，利潤分配方案，增減資和發(fā)債方案，以及公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面可以表達(dá)意見。（《公司法》第47條）國有獨(dú)資企業(yè)的董事在制訂公司主營業(yè)務(wù)資產(chǎn)的股份制改造方案及其他企業(yè)重組方案；決定公司內(nèi)部業(yè)務(wù)重組和改革事項(xiàng)；依照法定程序決定或參與決定公司所投資的全資、控股、參股企業(yè)的有關(guān)事項(xiàng)等方面也可表達(dá)意見?！蛾P(guān)于國有獨(dú)資公司董事會(huì)建設(shè)的指導(dǎo)意見（試行）》董事監(jiān)事的職能優(yōu)化三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使2.表達(dá)意見的權(quán)利監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營行為有可能危及國有資產(chǎn)流失或侵害國有資產(chǎn)所有者的情況時(shí)，有提交專向報(bào)告的權(quán)利。（《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》第11條）董事監(jiān)事的職能優(yōu)化3.表達(dá)異議、提出質(zhì)詢、檢舉的權(quán)利監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議，并對(duì)異常情況進(jìn)行調(diào)查。（《公司法》55條）監(jiān)事在履行監(jiān)督職能時(shí)（對(duì)董事、經(jīng)理層）可以表達(dá)異議并提出質(zhì)詢，對(duì)不當(dāng)行為對(duì)公司造成損失時(shí)要求其糾正，情節(jié)嚴(yán)重的可以提出罷免建議。（《公司法》54條）董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，由監(jiān)事提起訴訟。（《公司法》150條、152條）三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使董事監(jiān)事的職能優(yōu)化4獲得專業(yè)咨詢與幫助的權(quán)利監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)。（《公司法》55條）三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使董事監(jiān)事的職能優(yōu)化四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度1.忠實(shí)義務(wù)（法律上定義為“不作為”的義務(wù)）總體思路：強(qiáng)調(diào)董事、監(jiān)事應(yīng)把股東的利益放在首位，董事、監(jiān)事的個(gè)人利益不得與其有沖突。原則性規(guī)定《公司法》第148條：董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。董事監(jiān)事的職能優(yōu)化列舉性規(guī)定：《公司法》第149條1款：董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為：（一）挪用公司資金；（二）將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)；（三）違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；（四）違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度董事監(jiān)事的職能優(yōu)化列舉性規(guī)定：《公司法》第149條1款：董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為：（五）未經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)；（六）接受他人與公司交易的傭金歸為己有；（七）擅自披露公司秘密；（八）違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度董事監(jiān)事的職能優(yōu)化特別性規(guī)定《公司法》第21條1款：公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度董事監(jiān)事的職能優(yōu)化違反忠實(shí)義務(wù)的民事責(zé)任追究制度公司歸入權(quán)董事、高級(jí)管理人員違反忠實(shí)義務(wù)所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。損害賠償責(zé)任《公司法》第21條2款：董事、監(jiān)事利用其關(guān)聯(lián)交易給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任150條：董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度董事監(jiān)事的職能優(yōu)化派生訴訟責(zé)任

152條：董事、高級(jí)管理人員行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東，監(jiān)事向人民法院提起訴訟；監(jiān)事違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，董事會(huì)或執(zhí)行董事可向人民法院提起訴訟。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度董事監(jiān)事的職能優(yōu)化2.勤勉義務(wù)（積極的作為義務(wù)）我國的《公司法》沒有特別規(guī)定，僅原則性的要求董事、監(jiān)事、高管應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司負(fù)有勤勉義務(wù)。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度董事監(jiān)事的職能優(yōu)化英美國家的詮釋：

技能義務(wù)（skill）&審慎義務(wù)（care）英國《2006年公司法》：董事應(yīng)盡到合理注意的義務(wù)，以合理可期待的一般的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)來履行職責(zé)。德國《股份法》規(guī)定董事在履行期管理職責(zé)時(shí)，應(yīng)盡“勤勉盡責(zé)的管理人”所應(yīng)有的注意，“所有馬虎行為都違反這一義務(wù)”。判定勤勉義務(wù)時(shí)，應(yīng)以在相同職位、相似情形下應(yīng)達(dá)到的勤勉程度來判定，其實(shí)際擁有的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)以及能力等自身情況不能成為免責(zé)的理由。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度董事監(jiān)事的職能優(yōu)化勤勉義務(wù)的要求：以董事為例A.董事必須具備擔(dān)任董事職務(wù)所要求的基本素質(zhì)，在提名時(shí)候選人應(yīng)進(jìn)行自我評(píng)估。B.在履行其職責(zé)過程中，如果某些專業(yè)知識(shí)和技能有欠缺，應(yīng)向相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)咨詢或拒絕采取行動(dòng)?！?/p>

C.如果擔(dān)任董事職務(wù)期間，發(fā)現(xiàn)自己不能勝任，應(yīng)考