會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告

—會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告根據(jù)《陜西省農(nóng)村信譽(yù)社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核實(shí)施方法》的細(xì)則要求，我XX信譽(yù)社成立了以主任為組長(zhǎng)，副主任、座>班主任和分社主任為成員的考核小組，對(duì)全社共計(jì)6個(gè)總分網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按工作標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行了考評(píng)打分，對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和缺乏之處，制定糾改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正?，F(xiàn)將我社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下：

一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)管理方面：

我社能認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家金融方針政策，聽(tīng)從人民銀行和上級(jí)聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，能合規(guī)合法建立營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，科學(xué)合理配置網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位人員，建全崗位監(jiān)督機(jī)制。會(huì)計(jì)重要崗位人員具備會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限到達(dá)了標(biāo)準(zhǔn)要求。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、精確、完好；會(huì)計(jì)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊(cè)，資料完好、齊備。

二、會(huì)計(jì)核算方面：

會(huì)計(jì)出納人員能認(rèn)真遵守《農(nóng)村信譽(yù)社會(huì)計(jì)根本制度》和《農(nóng)村信譽(yù)社出納根本制度》，營(yíng)業(yè)人員堅(jiān)持雙人臨柜、雙人復(fù)核制度和押、證分管制度，能遵守《信譽(yù)社計(jì)算機(jī)操作規(guī)程》標(biāo)準(zhǔn)處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查：我社會(huì)計(jì)帳簿記載較為標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目運(yùn)用正確，利息計(jì)算根本無(wú)誤，全年會(huì)計(jì)憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律標(biāo)準(zhǔn)。全社會(huì)計(jì)帳務(wù)管理到了“六相符”的要求；會(huì)計(jì)人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、上報(bào)會(huì)計(jì)、信貸報(bào)表，全部報(bào)表數(shù)據(jù)反映真實(shí)；遵守會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好本錢(qián)核算，照實(shí)精確計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用，客觀真實(shí)反映信譽(yù)社經(jīng)營(yíng)狀況。年終決算前，會(huì)計(jì)人員對(duì)全年的過(guò)度性帳戶和固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理，內(nèi)外帳務(wù)全面進(jìn)行了核對(duì)、年終經(jīng)營(yíng)狀況反映真實(shí)。對(duì)有價(jià)單證能視同現(xiàn)金進(jìn)行管理，貸款抵押物品定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，帳實(shí)相符。重要空白憑證堅(jiān)持了購(gòu)進(jìn)入帳，領(lǐng)用簽字和運(yùn)用逐筆銷號(hào)制度。全部重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實(shí)數(shù)量相符。

三、出納管理方面：

出納人員能夠根據(jù)國(guó)家金融法令，農(nóng)村信譽(yù)社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理?xiàng)l例等，組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)銷用、調(diào)撥工作，嚴(yán)格庫(kù)存限額，按時(shí)調(diào)劑和上解現(xiàn)金；能夠自覺(jué)強(qiáng)化柜面監(jiān)督，嚴(yán)格檢查憑證要素，做好反假工作，精確按時(shí)編制各種現(xiàn)金報(bào)表以及上報(bào)等；能標(biāo)準(zhǔn)整點(diǎn)票幣，強(qiáng)化出納庫(kù)存管理，堅(jiān)持“四雙”制度；能夠不斷增加防范意識(shí)，落實(shí)“三防一?！?，出納人員熟知防盜防搶防暴預(yù)案，嫻熟把握、運(yùn)用好各種安全及消防防范器械，時(shí)辰保持蘇醒的意思，確保信譽(yù)社的人、財(cái)、物安全。同時(shí)，內(nèi)勤主任堅(jiān)持了每月不少于2次網(wǎng)點(diǎn)的查庫(kù)制度。

四、內(nèi)部管理制度方面：

我社在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，聽(tīng)從上級(jí)各職能部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)管理制度。施行了信譽(yù)社主任向聯(lián)社負(fù)全責(zé)，內(nèi)部會(huì)計(jì)工作由座班主任負(fù)責(zé)的內(nèi)控機(jī)制。針對(duì)我社的實(shí)際情況，根據(jù)上級(jí)部門(mén)的管理要求，建立了有效的內(nèi)控管理職責(zé)和考核制度，層層落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化內(nèi)部管理。

五、存在的問(wèn)題和缺乏：

一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善，會(huì)計(jì)有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)連續(xù)性。

二是內(nèi)部管理力度不強(qiáng)，管理制度落實(shí)不深化，有漏洞。

三是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏主動(dòng)主動(dòng)性，有時(shí)分存在得過(guò)且過(guò)思想。

四是出納庫(kù)存有白條抵庫(kù)現(xiàn)象。

針對(duì)以上問(wèn)題我社