2023年財(cái)務(wù)部門工作總結(jié)范本（二篇）

第20頁共20頁2023?年財(cái)務(wù)部?門工作總?結(jié)范本?基本情況?。1.?總結(jié)必須?有情況的?概述和敘?述，有的?比較簡單?，有的比?較詳細(xì)。?這部分內(nèi)?容主要是?對(duì)工作的?主客觀條?件、有利?和不利條?件以及工?作的環(huán)境?和基礎(chǔ)等?進(jìn)行分析?。2.?成績和缺?點(diǎn)。這是?總結(jié)的中?心?？偨Y(jié)?的目的就?是要肯定?成績，找?出缺點(diǎn)。?成績有哪?些，有多?大，表現(xiàn)?在哪些方?面，是怎?樣取得的?；缺點(diǎn)有?多少，表?現(xiàn)在哪些?方面，是?什么性質(zhì)?的，怎樣?產(chǎn)生的，?都應(yīng)講清?楚。3?.經(jīng)驗(yàn)和?教訓(xùn)。做?過一件事?，總會(huì)有?經(jīng)驗(yàn)和教?訓(xùn)。為便?于今后的?工作，須?對(duì)以往工?作的經(jīng)驗(yàn)?和教訓(xùn)進(jìn)?行分析、?研究、概?括、集中?，并上升?到理論的?高度來認(rèn)?識(shí)。4?.今后的?打算。根?據(jù)今后的?工作任務(wù)?和要求，?吸取前一?時(shí)期工作?的經(jīng)驗(yàn)和?教訓(xùn)，明?確努力方?向，提出?改進(jìn)措施?等。寫?好總結(jié)需?要注意的?問題1?.總結(jié)前?要充分占?有材料。?最好通過?不同的形?式，聽取?各方面的?意見，了?解有關(guān)情?況，或者?把總結(jié)的?想法、意?圖提出來?，同各方?面的干部?、群眾商?量。一定?要避免領(lǐng)?導(dǎo)出觀點(diǎn)?，到群眾?中找事實(shí)?的寫法。?2.一?定要實(shí)事?求是，成?績不夸大?，缺點(diǎn)不?縮小，更?不能弄虛?作假。這?是分析、?得出教訓(xùn)?的基礎(chǔ)。?3.條?理要清楚??？偨Y(jié)是?寫給人看?的，條理?不清，人?們就看不?下去，即?使看了也?不知其所?以然，這?樣就達(dá)不?到總結(jié)的?目的。?4.要剪?裁得體，?詳略適宜?。材料有?本質(zhì)的，?有現(xiàn)象的?；有重要?的，有次?要的，寫?作時(shí)要去?蕪存精。?總結(jié)中的?問題要有?主次、詳?略之分，?該詳?shù)囊?詳，該略?的要略。?5.總?結(jié)的具體?寫作，可?先議論，?然后由專?人寫出初?稿，再行?討論、修?改。最好?由主要負(fù)?責(zé)人執(zhí)筆?，或親自?主持討論?、起草、?修改。?2023?年財(cái)務(wù)部?門工作總?結(jié)范本（?二）財(cái)?務(wù)部門工?作總結(jié)

?

時(shí)?間如梭，?轉(zhuǎn)眼間又?跨過一個(gè)?年度之坎?，回首望?，雖沒有?轟轟烈烈?的戰(zhàn)果，?但也算經(jīng)?歷了一段?不平凡的?考驗(yàn)和磨?礪。年?初，置業(yè)?公司經(jīng)營?管理模式?調(diào)整，財(cái)?務(wù)工作并?入財(cái)務(wù)部?；客旅分?公司人員?分流，財(cái)?務(wù)工作又?并入財(cái)務(wù)?部；新公?司像雨后?的春筍一?樣不斷地?涌現(xiàn)，會(huì)?計(jì)核算、?財(cái)務(wù)管理?工作納入?財(cái)務(wù)部。?____?年___?_月份集?團(tuán)公司推?出財(cái)務(wù)合?同管理月?，財(cái)務(wù)部?被推向了?陣地最前?沿；__?__年_?___月?份集團(tuán)公?司實(shí)際預(yù)?算管理，?財(cái)務(wù)部是?沖鋒陷陣?的先鋒隊(duì)?。公司內(nèi)?部，要求?管理水平?的不斷地?提升，外?部，稅務(wù)?機(jī)關(guān)對(duì)房?地產(chǎn)企業(yè)?的重點(diǎn)檢?查、稅收?政策調(diào)整?、國家金?融政策的?宏觀調(diào)控?，在這不?平凡的一?年里全體?財(cái)務(wù)人員?任勞任怨?、齊心協(xié)?力把各項(xiàng)?工作都扛?下來了，?下面總結(jié)?一下一年?來的工作?。一、?職能發(fā)展?過去的?一年，財(cái)?務(wù)部在職?能管理上?向前邁出?了一大步?。__?__、建?立了成本?費(fèi)用明細(xì)?分類目錄?，使成本?費(fèi)用核算?、預(yù)算合?同管理，?有了統(tǒng)一?歸口的依?據(jù)。_?___、?對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)?表進(jìn)行梳?理、格式?作相應(yīng)的?調(diào)整，制?訂了會(huì)計(jì)?報(bào)表管理?辦法。使?會(huì)計(jì)報(bào)表?更趨于管?理的需要?。__?__、修?改完善了?會(huì)計(jì)結(jié)算?單，推出?了會(huì)計(jì)憑?證管理辦?法，為加?強(qiáng)內(nèi)部管?理做好前?期工作。?___?_、設(shè)置?了資金預(yù)?算管理表?式及辦法?，為公司?進(jìn)一步規(guī)?范目標(biāo)化?管理、提?高經(jīng)營績?效、統(tǒng)籌?及高效地?運(yùn)用資金?，鋪下了?良好的基?礎(chǔ)。財(cái)?務(wù)合同管?理月總結(jié)?公司?推出“財(cái)?務(wù)、合同?管理月活?動(dòng)”，說?明公司領(lǐng)?導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)?、合同管?理工作的?重視，同?時(shí)也說明?目前財(cái)務(wù)?管理工作?還達(dá)不到?公司領(lǐng)導(dǎo)?的要求。?為了使?財(cái)務(wù)人員?能充分地?認(rèn)識(shí)“財(cái)?務(wù)、合同?管理月活?動(dòng)”的重?要性，財(cái)?務(wù)總監(jiān)姚?總親自給?財(cái)務(wù)部員?工作動(dòng)員?，會(huì)上針?對(duì)財(cái)務(wù)人?員安于現(xiàn)?狀、缺乏?競爭意識(shí)?和危機(jī)感?，看問題?、做事情?缺少前瞻?性，進(jìn)行?了一一剖?析，同時(shí)?提出財(cái)務(wù)?部不是核?算部，僅?僅做好核?算是不夠?的，管理?上不去，?核算的再?細(xì)也沒用?，核算是?基礎(chǔ)，管?理是目的?，所以，?做好基礎(chǔ)?工作的同?時(shí)要提高?管理意識(shí)?，要求財(cái)?務(wù)人員在?思想上要?高度重視?財(cái)務(wù)管理?。如對(duì)每?一筆經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)的核?算，在考?慮核算要?求的同時(shí)?，還要考?慮該項(xiàng)業(yè)?務(wù)對(duì)公司?的現(xiàn)在和?將來在管?理上和稅?收政策上?的影響問?題，現(xiàn)在?考慮不充?分，以后?出現(xiàn)紕漏?就難以彌?補(bǔ)。針對(duì)?“財(cái)務(wù)、?合同管理?月活動(dòng)”?進(jìn)行了工?作布置。?___?_、根據(jù)?房地產(chǎn)行?業(yè)的特殊?性結(jié)合公?司管理要?求對(duì)開發(fā)?成本、期?間費(fèi)用的?會(huì)計(jì)二級(jí)?、三級(jí)明?細(xì)科目進(jìn)?行梳理，?并對(duì)明細(xì)?科目作簡?要說明，?目的，一?是統(tǒng)一核?算口徑，?保證數(shù)據(jù)?歸集及分?析對(duì)比前?后的一致?性；二是?為了便利?各責(zé)任單?元責(zé)任人?了解財(cái)務(wù)?各數(shù)據(jù)的?內(nèi)容。這?項(xiàng)工作本?月已完成?，并經(jīng)姚?總審核。?目前進(jìn)入?____?實(shí)施階段?。__?__、配?合目標(biāo)責(zé)?任制，對(duì)?財(cái)務(wù)內(nèi)部?管理報(bào)表?的格式及?其內(nèi)容進(jìn)?行再調(diào)整?，目的，?一是要符?合財(cái)務(wù)管?理的要求?；二是要?滿足責(zé)任?單元責(zé)任?人取值的?要求及內(nèi)?部考核的?要求。財(cái)?務(wù)內(nèi)部管?理報(bào)表已?經(jīng)多次調(diào)?整修改，?建議集團(tuán)?公司對(duì)新?調(diào)整的財(cái)?務(wù)內(nèi)部管?理報(bào)表的?格式及其?內(nèi)容進(jìn)行?一次認(rèn)證?，并于明?確，作為?一定時(shí)期?內(nèi)相對(duì)穩(wěn)?定的表式?。__?__、針?對(duì)外地公?司遠(yuǎn)離集?團(tuán)公司，?財(cái)務(wù)又獨(dú)?立設(shè)立核?算機(jī)構(gòu)，?為加強(qiáng)集?團(tuán)公司對(duì)?外地公司?的管理，?保證核算?的統(tǒng)一性?、信息反?饋的及時(shí)?性，提出?了與駐外?地公司財(cái)?務(wù)工作聯(lián)?系要求。?____?月份與寧?波公司財(cái)?務(wù)進(jìn)行交?流，將財(cái)?務(wù)核算要?求、信息?傳遞、對(duì)?外報(bào)表的?審批程序?、上報(bào)集?團(tuán)公司的?報(bào)表都進(jìn)?行了明確?。__?__、對(duì)?各公司進(jìn)?行一次內(nèi)?部審計(jì)，?目的，是?對(duì)各公司?經(jīng)營狀況?進(jìn)行一次?全面地了?解，為今?后財(cái)務(wù)管?理做好基?礎(chǔ)工作。?___?_、根據(jù)?公司的要?求對(duì)部門?職責(zé)進(jìn)行?了修改，?并制訂了?部門考核?標(biāo)準(zhǔn)。為?了使會(huì)計(jì)?核算工作?規(guī)范化，?重新提出?《財(cái)務(wù)工?作要求》?，要求從?基礎(chǔ)工作?、會(huì)計(jì)核?算、日常?管理三方?面提出，?目的是打?好基礎(chǔ)。?內(nèi)部開展?規(guī)范化工?作，從會(huì)?計(jì)核算到?檔案管理?，從小處?著手，全?面開展，?逐步完善?財(cái)務(wù)的管?理工作。?___?_、會(huì)計(jì)?知識(shí)的培?訓(xùn)，我們?從三方面?考慮培訓(xùn)?內(nèi)容，一?是《會(huì)計(jì)?法》，要?了解會(huì)計(jì)?知識(shí)，首?先要了解?這方面的?法律知識(shí)?；二是會(huì)?計(jì)基礎(chǔ)知?識(shí)，非專?業(yè)人員學(xué)?習(xí)這方面?知識(shí)的目?的要明確?，目的是?為了看懂?會(huì)計(jì)報(bào)表?，為了能?看懂報(bào)表?，就要了?解一些基?礎(chǔ)的東西?；三是如?何看報(bào)表?，這是會(huì)?計(jì)知識(shí)培?訓(xùn)的重點(diǎn)?。經(jīng)過?調(diào)研、溝?通、設(shè)計(jì)?，于__?__年_?___月?推出《成?本費(fèi)用明?細(xì)分類目?錄及說明?》；于_?___年?____?月___?_日推出?《會(huì)計(jì)報(bào)?表管理試?行辦法》?；___?_年__?__月_?___日?推出《會(huì)?計(jì)憑證管?理試行辦?法》。?會(huì)計(jì)報(bào)表?推出執(zhí)行?____?個(gè)月后，?從會(huì)計(jì)報(bào)?表格式設(shè)?置上看，?報(bào)表格式?設(shè)置還是?比較科學(xué)?，能比較?清晰地反?映會(huì)計(jì)的?有關(guān)信息?。但房地?產(chǎn)行業(yè)的?特殊性，?銷售收入?與結(jié)算利?潤有一個(gè)?時(shí)間上的?差異，這?樣“損益?明細(xì)及異?動(dòng)情況表?”就無法?全面反映?出損益情?況，需要?增添一個(gè)?表補(bǔ)充；?另外需要?增添反映?“財(cái)務(wù)費(fèi)?用”的報(bào)?表。這樣?對(duì)一個(gè)公?司的財(cái)務(wù)?狀況能較?全面地反?映。已設(shè)?計(jì)好“會(huì)?計(jì)報(bào)表(?內(nèi))ⅳ《?經(jīng)營情況?表》”和?“會(huì)計(jì)報(bào)?表(內(nèi))?ⅴ《融資?及融資成?本情況表?》”。?會(huì)計(jì)憑證?使用涉及?到每個(gè)公?司和部門?，下文后?財(cái)務(wù)部進(jìn)?行電話通?知，__?__月份?實(shí)行逐步?換新的辦?法，__?__月份?要求全面?試行。試?行一個(gè)月?時(shí)間來看?，主要暴?露出來的?問題是單?子如何填?寫與審批?程序怎么?走。針對(duì)?這些問題?，我們組?織各公司?綜合管理?人員進(jìn)行?交流，明?確有關(guān)事?項(xiàng)，解決?設(shè)計(jì)上的?不足。_?___年?____?月份，針?對(duì)會(huì)計(jì)憑?證管理試?行情況，?再一次征?求各公司?對(duì)報(bào)銷單?據(jù)意見，?根據(jù)大家?的建議，?對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)?算單據(jù)作?進(jìn)一步完?善，并于?____?年___?_月__?__日下?發(fā)了有關(guān)?規(guī)定。?經(jīng)過財(cái)務(wù)?合同管理?月活動(dòng)，?財(cái)務(wù)部的?管理意識(shí)?加強(qiáng)了，?管理能力?也得以提?高，財(cái)務(wù)?部從會(huì)計(jì)?核算向財(cái)?務(wù)管理邁?出了關(guān)鍵?的一步，?但我們的?管理水平?離公司發(fā)?展的需要?還有很大?的差距，?需要我們?不斷地完?善和提高?。二、?職能管理?(一)?核算工作?核算工?作是本部?門大量的?基礎(chǔ)工作?，資金的?結(jié)算與安?排、費(fèi)用?的稽核與?報(bào)銷、會(huì)?計(jì)核算與?結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)?計(jì)報(bào)表的?編制、稅?務(wù)申報(bào)等?各項(xiàng)工作?開展都能?有序進(jìn)行?、按時(shí)完?成。_?___、?會(huì)計(jì)審核?會(huì)計(jì)審?核是把好?企業(yè)經(jīng)濟(jì)?利益的關(guān)?鍵，嚴(yán)格?按有關(guān)規(guī)?定執(zhí)行，?決不應(yīng)個(gè)?人面子而?放松政策?。如，?親親家園?項(xiàng)目地處?余杭良諸?，根據(jù)稅?法規(guī)定建?筑安裝工?程專用發(fā)?票必須使?用項(xiàng)目地?稅務(wù)機(jī)關(guān)?提供的發(fā)?票，否則?建設(shè)單位?不得在稅?前列支，?為此我們?對(duì)工程發(fā)?票的來源?嚴(yán)格審核?，并將此?項(xiàng)規(guī)定傳?達(dá)到項(xiàng)目?公司，目?前工程量?大的施工?單位均在?當(dāng)?shù)囟悇?wù)?機(jī)關(guān)辦理?相關(guān)手續(xù)?，并使用?當(dāng)?shù)囟悇?wù)?機(jī)關(guān)提供?的發(fā)票。?在審核中?發(fā)現(xiàn)一些?臨時(shí)工程?、零星工?程的施工?發(fā)票未按?規(guī)定辦理?，我們?cè)?嚴(yán)格審核?退回的同?時(shí)，幫助?他們聯(lián)系?稅務(wù)機(jī)關(guān)?如何開具?工程發(fā)票?的事宜，?使企業(yè)雙?方利益都?得到有效?的保障。?___?_、材料?核算材?料占工程?成本比重?較大，同?時(shí)也是保?證產(chǎn)品質(zhì)?量的重要?因素之一?。通過甲?供材料的?方式，解?決了這方?面的質(zhì)量?問題，但?在價(jià)格這?個(gè)不確定?因素上難?以控制，?從下半年?開始建筑?材料價(jià)格?不斷上升?，甚至出?現(xiàn)斷貨現(xiàn)?象，特別?是水泥價(jià)?格翻一番?，還提不?到貨，為?了確保工?期順利進(jìn)?行，配合?材料部門?調(diào)整采購?結(jié)算方式?，由原來?的先提貨?后付款改?為先付款?后提貨。?公司與?供貨商結(jié)?算材料款?一般較遲?，現(xiàn)在送?貨清單是?在結(jié)算時(shí)?才轉(zhuǎn)到財(cái)?務(wù)，一是?造成財(cái)務(wù)?不能及時(shí)?向用料施?工單位結(jié)?算材料款?，二是由?于時(shí)間較?長給財(cái)務(wù)?與施工單?位核對(duì)增?加難度，?已發(fā)現(xiàn)過?送貨清單?的領(lǐng)用人?簽與用貨?單位的簽?不符的問?題。如：?杭州友聯(lián)?建材有限?公司供應(yīng)?的“樓梯?磚”，_?___年?____?月___?_日供給?浙江大經(jīng)?有限公司?和___?_年__?__月_?___日?供給浙江?聞堰建筑?有限公司?“樓梯磚?”于__?__年_?___月?____?日前來辦?理結(jié)算，?時(shí)間跨度?近一年，?在與施工?單位核對(duì)?時(shí)發(fā)現(xiàn)浙?江大經(jīng)材?料員簽名?非本人手?跡，當(dāng)時(shí)?該款項(xiàng)未?辦理結(jié)算?支付，要?求核對(duì)無?誤后再付?貨款。?在材料?采購調(diào)撥?過程中，?我們感覺?在材料管?理的“采?購-供貨?-結(jié)算”?三個(gè)環(huán)節(jié)?中，我們?只掌握了?兩頭，對(duì)?供貨這一?環(huán)節(jié)掌握?不夠，材?料供應(yīng)均?由廠家與?施工單位?交接，我?方是否參?與驗(yàn)收不?清楚，因?收貨單上?無我方人?員的驗(yàn)收?簽，這就?無法掌握?材料實(shí)際?到場(chǎng)的品?質(zhì)與數(shù)量?。如__?__月份?與施工單?位核對(duì)鋼?材時(shí)發(fā)現(xiàn)?同一份“?供貨單”?，施工單?位提供的?“收貨聯(lián)?”與廠家?提供的“?結(jié)算聯(lián)”?在鋼材等?級(jí)上出現(xiàn)?差異，經(jīng)?核實(shí)，是?廠家供貨?時(shí)未注明?等級(jí)，發(fā)?現(xiàn)后也未?及時(shí)補(bǔ)救?，只在“?結(jié)算聯(lián)”?上進(jìn)行了?修改。提?醒我們?nèi)?何管理好?材料“采?購-供貨?-結(jié)算”?三個(gè)環(huán)節(jié)?，特別是?供貨環(huán)節(jié)?監(jiān)控管理?。__?__、會(huì)?計(jì)內(nèi)部報(bào)?表執(zhí)行?對(duì)___?_月份會(huì)?計(jì)報(bào)表審?核中發(fā)現(xiàn)?存在的問?題，如：?①@#?￥公司的?“費(fèi)用明?細(xì)表”明?細(xì)目錄未?按新規(guī)定?執(zhí)行，使?用的仍然?是老格式?，發(fā)現(xiàn)后?要求重新?調(diào)整編制?；②寧?波公司未?按新表編?制，因?yàn)?信息傳遞?上的出了?問題，已?通知從_?___月?份報(bào)表按?新表式編?制。對(duì)這?件事的反?思，一項(xiàng)?新工作的?推行，一?是要責(zé)任?人大力宣?傳并監(jiān)督?執(zhí)行，二?是執(zhí)行人?足夠重視?并自覺執(zhí)?行，只有?這樣一項(xiàng)?新工作才?能有效地?推行。?對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)?表推出執(zhí)?行___?_個(gè)月后?進(jìn)行反檢?，從會(huì)計(jì)?報(bào)表格式?設(shè)置上看?，報(bào)表格?式設(shè)置還?是比較科?學(xué)，能比?較清晰地?反映會(huì)計(jì)?的有關(guān)信?息。但房?地產(chǎn)行業(yè)?的特殊性?，銷售收?入與結(jié)算?利潤有一?個(gè)時(shí)間上?的差異，?這樣“損?益明細(xì)及?異動(dòng)情況?表”就無?法全面反?映出損益?情況，需?要增添一?個(gè)表補(bǔ)充?；另外需?要增添反?映“財(cái)務(wù)?費(fèi)用”的?報(bào)表。這?樣對(duì)一個(gè)?公司的財(cái)?務(wù)狀況能?較全面地?反映。已?設(shè)計(jì)好“?會(huì)計(jì)報(bào)表?(內(nèi))ⅳ?《經(jīng)營情?況表》”?和“會(huì)計(jì)?報(bào)表(內(nèi)?)ⅴ《融?資及融資?成本情況?表》”。?并布置集?團(tuán)公司和?嘉和公司?在編制_?___月?份報(bào)表時(shí)?試行。本?打算在_?___月?份報(bào)表中?全面推廣?，因這項(xiàng)?工作的前?期工作量?較大，由?于___?_月份開?展稅務(wù)自?查工作把?此事?lián)鷶R?了，要求?____?月份落實(shí)?執(zhí)行。?____?、銷售管?理春節(jié)?前后按揭?放款緩慢?，針對(duì)這?個(gè)問題，?姚笑君副?總裁親自?督陣，由?財(cái)務(wù)部與?銷售部門?進(jìn)行了核?對(duì)查明原?因，并催?促銀行放?款。并明?確了職責(zé)?，按揭資?料由銷售?部門負(fù)責(zé)?，整理完?整的資料?提供給按?揭放款銀?行的同時(shí)?，將名冊(cè)?報(bào)財(cái)務(wù)部?，財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)催放工?作，在規(guī)?定放款期?限內(nèi)未放?款的由財(cái)?務(wù)與銀行?交涉并查?明原因。?___?_月份公?司加強(qiáng)了?財(cái)務(wù)部銷?售管理力?量，加強(qiáng)?了對(duì)銷售?臺(tái)帳的審?核，加快?了財(cái)務(wù)銷?售明細(xì)的?編制，及?時(shí)與銷售?置業(yè)部的?銷售月報(bào)?表進(jìn)行核?對(duì)，并對(duì)?銷售計(jì)劃?完成情況?、銷售政?策執(zhí)行、?未收款原?因進(jìn)行分?析，提出?有關(guān)措施?。如：從?____?月份開始?銀行有關(guān)?個(gè)人住房?貸款的門?檻提高，?要求客戶?提供的資?料增加和?貸款額度?的控制，?建議置業(yè)?部在簽約?及辦理按?揭前與客?戶說明情?況，或了?解清楚客?戶的相關(guān)?信息，避?免按揭辦?理后反復(fù)?工作；對(duì)?銀行提出?的黑名單?客戶抓緊?催促辦理?相關(guān)手續(xù)?，并對(duì)這?批客戶多?加關(guān)注。?___?_、稅務(wù)?政策及納?稅申報(bào)?運(yùn)用稅務(wù)?政策，向?稅務(wù)機(jī)關(guān)?申報(bào)集團(tuán)?公司向下?屬子公司?計(jì)提管理?費(fèi)的申請(qǐng)?，經(jīng)杭州?市地方稅?務(wù)局檢查?審核于_?___年?____?月___?_日下文?批復(fù)同意?杭州建設(shè)?集團(tuán)有限?公司對(duì)杭?州山水人?家置業(yè)有?限公司、?杭州坤和?建設(shè)有限?公司等_?___戶?企業(yè)按不?超過當(dāng)年?銷售收入?____?%的比例?提取__?__年度?總機(jī)構(gòu)管?理費(fèi)。_?___年?會(huì)計(jì)決算?中集團(tuán)公?司向山水?人家置業(yè)?公司提取?了___?_.__?__萬元?。對(duì)_?___年?養(yǎng)老保險(xiǎn)?進(jìn)行清算?，整個(gè)集?團(tuán)養(yǎng)老保?險(xiǎn)分四個(gè)?公司交費(fèi)?，集團(tuán)公?司、客旅?分公司、?@#￥公?司、寧波?公司，今?年社區(qū)公?司也單獨(dú)?開戶交費(fèi)?。在集團(tuán)?參保人員?較多，各?公司人員?都有，不?利于管理?，我們看?出參保人?按塊劃分?，集團(tuán)公?司主要納?入集團(tuán)本?部、山水?公司、三?墩公司員?工及外派?人員；@?#￥公司?員工劃到?余杭；客?旅中心劃?入客旅分?公司；社?區(qū)員工由?社區(qū)統(tǒng)一?辦理；寧?波當(dāng)?shù)厝?員在寧波?公司辦理?。這樣利?于管理，?對(duì)該項(xiàng)費(fèi)?用支出便?于掌握，?主要還是?有利于接?受稅務(wù)與?社保的檢?查。_?___年?度，山水?置業(yè)公司?產(chǎn)生利潤?，為彌補(bǔ)?以前年度?的虧損，?我們做了?稅務(wù)審計(jì)?和申報(bào)工?作，經(jīng)多?方努力于?____?年___?_月獲得?所得稅退?稅返還_?___萬?元。根?據(jù)浙地稅?發(fā)[__?__]_?___件?《浙江省?地方稅務(wù)?局浙江省?財(cái)政廳關(guān)?于個(gè)人取?得差旅費(fèi)?津貼、誤?餐補(bǔ)助收?入征收個(gè)?人所得稅?問題__?__》，?從月份開?始在工資?核算上進(jìn)?行相關(guān)調(diào)?整，一是?企業(yè)可在?稅前列支?；二是員?工可減輕?稅賦。?(二)審?計(jì)工作?____?、山水置?業(yè)公司一?期交付結(jié)?算后產(chǎn)生?了利潤，?在進(jìn)行所?得稅申報(bào)?的同時(shí)，?辦理以前?年度虧損?彌補(bǔ)申報(bào)?。為彌補(bǔ)?以前年度?虧損委托?杭州天瑞?稅務(wù)師事?務(wù)所對(duì)山?水置業(yè)公?司___?_年、_?___年?及___?_年進(jìn)行?了稅務(wù)審?計(jì)(__?__年、?____?年已審計(jì)?過)，出?據(jù)的審計(jì)?結(jié)果符合?公司利益?，西湖區(qū)?地方稅務(wù)?征管局已?對(duì)山水置?業(yè)公司前?五年的虧?損進(jìn)行了?核實(shí)。?____?、委托浙?江興合會(huì)?計(jì)師事務(wù)?所對(duì)集團(tuán)?公司、山?水置業(yè)、?@#￥置?業(yè)、客運(yùn)?中心、集?團(tuán)合并報(bào)?表進(jìn)行會(huì)?計(jì)審計(jì)，?審計(jì)的目?的是為了?融資的需?要。已取?得了集團(tuán)?公司、山?水置業(yè)、?@#￥置?業(yè)、客運(yùn)?中心審計(jì)?報(bào)告，審?計(jì)報(bào)告出?據(jù)的審計(jì)?結(jié)果基本?符合公司?要求。集?團(tuán)合并報(bào)?表的會(huì)計(jì)?審計(jì)報(bào)告?經(jīng)過蹉商?獲得了有?效的會(huì)計(jì)?審計(jì)報(bào)告?。__?__、委?托浙江興?合會(huì)計(jì)師?事務(wù)所對(duì)?集團(tuán)公司?增資的驗(yàn)?資工作，?已取得有?效的驗(yàn)資?報(bào)告。?____?、___?_月份對(duì)?各公司財(cái)?務(wù)狀況進(jìn)?行了一次?審計(jì)；_?___月?份對(duì)客旅?分公司_?___年?經(jīng)營進(jìn)行?了內(nèi)部審?計(jì)；對(duì)投?資企業(yè)彩?虹城項(xiàng)目?的___?_年會(huì)計(jì)?報(bào)表進(jìn)行?復(fù)核；_?___月?份對(duì)社區(qū)?服務(wù)公司?____?年經(jīng)營情?況自查工?作進(jìn)行了?布置，并?進(jìn)行了財(cái)?務(wù)審計(jì)。?___?_、今年?房地產(chǎn)行?業(yè)是稅務(wù)?機(jī)關(guān)重點(diǎn)?審查對(duì)象?，為此我?們?cè)赺_?__月份?已對(duì)__?__年的?有關(guān)會(huì)計(jì)?資料進(jìn)行?復(fù)檢，做?好有關(guān)準(zhǔn)?備工作。?____?月___?_日，杭?州市審計(jì)?局前來對(duì)?山水置業(yè)?公司進(jìn)行?稅務(wù)的延?伸審計(jì)，?由于準(zhǔn)備?充分，審?計(jì)后對(duì)我?們的會(huì)計(jì)?核算規(guī)范?性給予肯?定。_?___、?____?年___?_月__?__日，?杭州市地?方稅務(wù)局?稽查二局?召開屬管?轄的下房?地產(chǎn)企業(yè)?稅收繳納?情況稽查?工作會(huì)議?。本次稅?務(wù)大檢查?在全省范?圍開展，?會(huì)上對(duì)稅?務(wù)大檢查?工作進(jìn)行?了布置，?稅務(wù)大檢?查工作分?三個(gè)階段?，第一階?段，為自?查階段，?時(shí)間從_?___月?____?日至__?__月_?___日?，給企業(yè)?一個(gè)補(bǔ)交?的機(jī)會(huì)；?第二階段?，為市地?方稅務(wù)局?稽查二局?對(duì)重點(diǎn)企?業(yè)進(jìn)行稽?查，時(shí)間?從___?_月下旬?至___?_月底，?對(duì)以下三?類企業(yè)為?必查對(duì)象?：①自?查情況空?白的；?②銷售利?潤率不到?____?的；③?不交自查?情況表的?，另外按?自查戶數(shù)?的___?_%比例?確定重點(diǎn)?檢查對(duì)象?；第三階?段，為省?局重點(diǎn)檢?查。公?司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)?這次稅務(wù)?大檢查工?作非常重?視，姚笑?君副總裁?會(huì)后親自?布置了自?查工作，?要求財(cái)務(wù)?人員全力?以赴做好?自查工作?，經(jīng)過_?___天?的奮戰(zhàn)，?完成了自?查工作。?在自查申?報(bào)過程中?，認(rèn)真對(duì)?待稅務(wù)機(jī)?關(guān)的查詢?，在姚笑?君副總裁?統(tǒng)一部署?下順利通?過自查申?報(bào)，未將?我公司列?入重點(diǎn)檢?查行列。?能過這?次稅務(wù)自?查，我們?感到會(huì)計(jì)?核算的基?礎(chǔ)工作還?需要進(jìn)一?步加強(qiáng)，?基礎(chǔ)工作?是一切工?作的根本?。我們將?進(jìn)一步開?展會(huì)計(jì)規(guī)?范化，特?別是對(duì)會(huì)?計(jì)制度和?稅務(wù)政策?有差異的?問題多咨?詢研究，?盡可能做?好會(huì)計(jì)處?理，在對(duì)?每筆會(huì)計(jì)?核算都要?有統(tǒng)盤考?慮和長遠(yuǎn)?的觀念。?(三)?財(cái)務(wù)分析?財(cái)務(wù)分?析工作已?開展，但?仍處在賬?面上說明?分析，分?析深度不?夠。為提?高財(cái)務(wù)分?析能力，?把財(cái)務(wù)分?析納入日?常工作中?去。要求?日常做好?財(cái)務(wù)分析?資料的收?集，每月?有在《會(huì)?計(jì)報(bào)表會(huì)?簽單》對(duì)?財(cái)務(wù)主要?情況進(jìn)行?說明；_?___月?____?月報(bào)表按?季度對(duì)財(cái)?務(wù)狀況進(jìn)?行簡要分?析說明；?____?月份報(bào)表?按公司經(jīng)?營年度對(duì)?財(cái)務(wù)狀況?進(jìn)行分析?說明；_?___月?份報(bào)表按?會(huì)計(jì)年度?進(jìn)行分析?說明。?為了提高?公司的財(cái)?務(wù)分析能?力，較全?面地反映?一定時(shí)期?的財(cái)務(wù)情?況，對(duì)財(cái)?務(wù)分析內(nèi)?容作了概?要說明，?主要內(nèi)容?如下：?____?、資產(chǎn)結(jié)?構(gòu)變動(dòng)的?分析，以?資產(chǎn)負(fù)責(zé)?表為主，?對(duì)資產(chǎn)負(fù)?債的分析?、流動(dòng)性?和變現(xiàn)能?力的分析?、長短期?負(fù)債和償?還能力的?分析，對(duì)?資產(chǎn)分布?和資金營?運(yùn)是否合?理、資本?結(jié)構(gòu)的是?否正常、?盈利能力?和資產(chǎn)管?理水平、?是否存在?潛在的財(cái)?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)?行評(píng)價(jià)。?___?_、損益?情況的分?析，以損?益表為主?，對(duì)盈利?目標(biāo)是否?完成進(jìn)行?分析，對(duì)?收入、成?本、費(fèi)用?、稅金的?配比進(jìn)行?分析，評(píng)?價(jià)其經(jīng)營?活動(dòng)的績?效和經(jīng)營?結(jié)構(gòu)，反?映主營業(yè)?務(wù)與其他?業(yè)務(wù)對(duì)利?潤的影響?。__?__、收?入情況的?分析，對(duì)?銷售收入?預(yù)算執(zhí)行?情況進(jìn)行?分析，反?映當(dāng)期的?房屋銷售?與回款情?況；簽約?情況；分?析存量資?源的原因?、影響回?款的因素?；其他收?入的分析?。__?__、成?本、費(fèi)用?支出的分?析，對(duì)成?本、費(fèi)用?支出預(yù)算?執(zhí)行情況?進(jìn)行分析?，實(shí)際支?出與預(yù)算?異動(dòng)的原?因分析，?成本、費(fèi)?用支出對(duì)?資金的影?響分析，?費(fèi)用之間?的比例分?析。_?___、?對(duì)外投資?變動(dòng)情況?的分析，?長、短期?投資的收?益分析，?投資結(jié)構(gòu)?的變動(dòng)原?因分析，?長期投資?與所有者?權(quán)益的比?例分析。?___?_、固定?資產(chǎn)變動(dòng)?情況的分?析，新增?、減少、?損壞、報(bào)?廢固定資?產(chǎn)情況，?固定資產(chǎn)?的凈值率?，固定資?產(chǎn)的結(jié)構(gòu)?情況，完?好情況等?。__?__、融?資貸款情?況的分析?，融資對(duì)?資產(chǎn)的影?響，融資?結(jié)構(gòu)的分?析，融資?成本的分?析，融資?的利用情?況等。季?度分析和?年度分析?應(yīng)根據(jù)各?項(xiàng)借款的?利息率與?資金利潤?率的對(duì)比?，分析各?項(xiàng)借款的?經(jīng)濟(jì)性，?以作為調(diào)?整借款渠?道和計(jì)劃?的依據(jù)之?一。_?___、?往來情況?的分析，?關(guān)聯(lián)企業(yè)?之間往來?、協(xié)作單?位之間的?往來分析?，變現(xiàn)能?力與帳齡?分析，催?收情況。?___?_、稅賦?的分析，?稅費(fèi)計(jì)繳?情況，稅?費(fèi)對(duì)企業(yè)?和影響，?稅收政策?對(duì)企業(yè)的?影響。?____?、材料的?分析，材?料結(jié)構(gòu)分?析；材料?采購價(jià)格?與調(diào)撥價(jià)?格進(jìn)行對(duì)?比，反映?施工單位?對(duì)甲供材?料的用量?情況異動(dòng)?；材料采?購價(jià)格與?近期市場(chǎng)?價(jià)格進(jìn)行?對(duì)比，反?映材料價(jià)?格的變動(dòng)?情況等。?___?_、其他?需要說明?的事項(xiàng)，?(__?__)會(huì)?計(jì)核算方?式變更說?明。(?____?)各項(xiàng)指?標(biāo)與上年?同期對(duì)比?的增減水?平比。?(___?_)對(duì)其?他影響企?業(yè)效益和?財(cái)務(wù)狀況?較大的項(xiàng)?目和重大?事件做出?分析說明?。__?__、措?施與建議?通過分?析對(duì)所存?在的問題?，提出解?決措施和?途徑。?(___?_)根據(jù)?分析結(jié)合?具體情況?，對(duì)企業(yè)?生產(chǎn)、經(jīng)?營提出合?理化建議?。(_?___)?對(duì)現(xiàn)行財(cái)?務(wù)管理制?度提出建?議。(?____?)總結(jié)前?期工作中?的成功經(jīng)?驗(yàn)。財(cái)?務(wù)分析除?了財(cái)務(wù)報(bào)?表分析外?，還有其?他多方面?的分析，?如材料采?購、核對(duì)?、調(diào)撥、?結(jié)算的分?析，銷售?完成情況?與回款情?況的分析?，預(yù)算執(zhí)?行情況的?分析等等?，這些分?析工作都?需要我們?去做的事?。銷售分?析、預(yù)算?分析已經(jīng)?開展，材?料分析爭?取___?_月份開?展。(?四)資金?管理_?___、?認(rèn)真做好?資金結(jié)算?的日清月?結(jié)工作，?及時(shí)反映?資金的流?向和存量?情況，根?據(jù)公司的?資金需求?量做好資?金籌措工?作。目前?房款收入?較大，公?司沉積資?金較多，?由于近期?沒有較安?全的投資?項(xiàng)目，繼?續(xù)與銀行?密切合作?辦理協(xié)定?存款業(yè)務(wù)?，通過采?用“通知?存款”和?“協(xié)定存?款”，提?高公司存?款資金增?值率。?____?、到__?__月底?共向銀行?貸款__?__._?___億?元，同時(shí)?正在辦理?新的貸款?手續(xù)，及?企業(yè)信資?評(píng)議工作?。(五?)預(yù)算管?理預(yù)算?管理工作?在___?_年__?__月新?推出的一?項(xiàng)工作，?具體職能?落實(shí)到財(cái)?務(wù)部。在?對(duì)___?_月份集?團(tuán)本部資?金使用進(jìn)?行了預(yù)算?編制過程?中，由于?沒有模式?，實(shí)行自?創(chuàng)，編制?的結(jié)果并?不如人意?，但走出?了預(yù)算管?理的第一?步。對(duì)_?___月?份資金使?用預(yù)算編?制有較高?的提高，?各項(xiàng)目公?司也隨之?展開，經(jīng)?過一段時(shí)?間的實(shí)行?，暴露出?一些問題?，為此公?司領(lǐng)導(dǎo)提?出統(tǒng)一規(guī)?范的要求?，___?_月份推?出了資金?預(yù)算表式?和編制說?明。在?預(yù)算執(zhí)行?過程中發(fā)?現(xiàn)一些問?題，并在?預(yù)算執(zhí)行?情況評(píng)議?中予以明?確。_?___、?在預(yù)算執(zhí)?行過程中?，部分事?業(yè)公司有?預(yù)算支付?的項(xiàng)目，?在結(jié)算過?程中發(fā)現(xiàn)?問題，需?要重新核?實(shí)而推遲?結(jié)算。這?是采用了?利益高于?一切的原?則，只要?是有利于?公司事項(xiàng)?，把原因?說明，在?考核中公?司將給予?支持，但?該預(yù)算費(fèi)?用在下月?度支付時(shí)?仍須申報(bào)?預(yù)算。?____?、部分事?業(yè)公司在?月末結(jié)算?的項(xiàng)目，?因相關(guān)手?續(xù)尚未辦?理完畢，?致使本月?預(yù)算未執(zhí)?行，但在?下月預(yù)算?中沒有編?制進(jìn)去，?造成兩頭?踏空現(xiàn)象?。針對(duì)此?類現(xiàn)象，?相關(guān)經(jīng)辦?人員要加?強(qiáng)預(yù)算意?識(shí)，預(yù)見?本月結(jié)算?不了的，?在下個(gè)月?度須重新?審報(bào)。?____?、因預(yù)算?執(zhí)行中常?有不可預(yù)?見的事項(xiàng)?發(fā)生，事?業(yè)公司現(xiàn)?都以急件?申辦。針?對(duì)此類情?況，原則?上對(duì)重大?的事項(xiàng)、?影響較大?的事項(xiàng)允?許采用特?批手續(xù)辦?理，審批?程序按規(guī)?定辦理；?一般事項(xiàng)?原則上不?予辦理。?___?_、針對(duì)?預(yù)算中遺?漏的，事?業(yè)公司往?往采用追?加預(yù)算，?但追加預(yù)?算在審核?程序上又?不完備。?考慮到預(yù)?算的嚴(yán)肅?性，原則?上不同意?追加，如?有急件按?特批程序?辦理。?____?、各事業(yè)?公司在一?定程度上?存在著預(yù)?算代替一?切的想法?，認(rèn)為預(yù)?算已經(jīng)報(bào)?了，結(jié)算?審批程序?可從簡。?各責(zé)任單?元必須清?楚，預(yù)算?是企業(yè)為?了搞好資?金的統(tǒng)籌?和運(yùn)用，?提高企業(yè)?經(jīng)濟(jì)效益?的一種管?理手段，?并不能代?替一切，?相關(guān)的程?序必須按?公司相關(guān)?規(guī)定執(zhí)行?。三、?職能服務(wù)?財(cái)務(wù)部?門既是管?理部門又?是服務(wù)部?門，在加?強(qiáng)嚴(yán)格管?理的同時(shí)?又要做好?熱情服務(wù)?工作，這?是兩種不?同角色的?轉(zhuǎn)換，在?嚴(yán)格管理?的同時(shí)不?失笑容，?在熱情服?務(wù)的同時(shí)?不失原則?，這就是?我們工作?的要求。?___?_、在會(huì)?計(jì)審核中?，嚴(yán)格按?規(guī)定辦事?，一就是?一，對(duì)審?核中發(fā)現(xiàn)?的非原則?問題仔細(xì)?地向經(jīng)辦?人員說明?，并告知?如何辦理?相關(guān)手續(xù)?和解決問?題的辦法?。__?__、財(cái)?務(wù)信息的?服務(wù)，在?工作年度?初期就向?各事業(yè)公?司征詢，?需要財(cái)務(wù)?部提供那?些信息，?由于各公?司均未提?出要求，?所以信息?的提供是?按財(cái)務(wù)人?員的思路?歸集的，?不一定能?滿足事業(yè)?公司的需?求，新年?度我們將?繼續(xù)做好?征詢工作?，把信息?服務(wù)工作?做得更到?位。_?___、?咨詢服務(wù)?，對(duì)前來?咨詢財(cái)務(wù)?、稅務(wù)知?識(shí)和政策?法規(guī)等有?關(guān)問題，?我們都能?盡自己所?能耐心解?說