信用證概述教學(xué)課件

目錄1.信用證的基本概念2.向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立信用證3.開(kāi)立信用證4.跟單信用證的基本業(yè)務(wù)流程5.銀行信用證業(yè)務(wù)案例PART1：信用證的基本概念一、信用證的含義及要素(一)含義根據(jù)國(guó)際商會(huì)，信用證是開(kāi)證銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示向受益人開(kāi)立的，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定符合信用證條款的單據(jù)、即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期承付一定金額的書(shū)面承諾。UCP600對(duì)信用證的定義為：信用證是指一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件保證付款的書(shū)面文件。(二)信用證的“三要素”信用證應(yīng)當(dāng)是開(kāi)證行開(kāi)出的確定承諾文件。開(kāi)證行承付的前提是相符交單。開(kāi)證行承付承諾不可撤銷(xiāo)。二、信用證的性質(zhì)及特點(diǎn)1.開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任A.由開(kāi)證行兌用者即期付款，延期付款，承兌開(kāi)證行需對(duì)相符交單承付B.由指定銀行兌用者即期付款未付延期付款未承擔(dān)延期付款義務(wù)承擔(dān)延期付款義務(wù)，到期未付承兌未承兌已承兌到期未付議付未議付在信用證中，銀行以自己的信用做出付款保證，受益人無(wú)須直接找進(jìn)口人付款，而是憑合格單據(jù)直接向銀行要求付款。2.信用證是一項(xiàng)獨(dú)立、自足的文件信用證開(kāi)立的依據(jù)是貿(mào)易合同，但一經(jīng)開(kāi)立，銀行與受益人之間就以信用證條款來(lái)履行其義務(wù)，即只受信用證條款的約束,而不是根據(jù)貿(mào)易合同行事?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》（UCP600)規(guī)定：即使信用證中含有關(guān)于該合同的任何援引，銀行也與該合同無(wú)關(guān)，且不受其約束。依據(jù)貿(mào)易合同，又獨(dú)立于合同。3、信用證業(yè)務(wù)是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)UCP600規(guī)定：信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)

而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其他行為。銀行只憑單據(jù)，不管貨物.銀行只憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款,即只要受益人提供的單據(jù)與信用證相符，銀行就付款。至于貨物是否符合合同規(guī)定或是否已滅失損失，銀行都不過(guò)問(wèn)。三、幾個(gè)相關(guān)概念1.承付含義：承付行為被限定在三種信用證下，即期付款信用證、延期付款信用證和承兌信用證項(xiàng)目下的行為，議付信用證項(xiàng)目下則沒(méi)有承付行為可言。即期信用證下的付款行為。延期付款信用證：承諾+到期日付款。承兌信用證：承兌+到期日付款。2.議付含義：指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買(mǎi)匯票及/或單據(jù)的行為。議付只能由開(kāi)證行指定的議付的銀行進(jìn)行。議付行對(duì)受益人的議付既可以是保留追索權(quán)的融資也可以是無(wú)追索權(quán)的買(mǎi)斷。議付既可以是全額融資，也可以只預(yù)付交單金額的一部分。3.相符交單單據(jù)要與信用證條款、相關(guān)UCP條款以及《審核跟單信用證下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》相符。根據(jù)UCP600弟14條規(guī)定“單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身及《審核跟單信用證下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》參照解讀審核時(shí)，并不需要完全等同，但不矛盾”。國(guó)際商會(huì)多次聲明可接受明顯打印錯(cuò)誤。如：郵政編碼“2056”寫(xiě)成“0256”不能作為拒絕發(fā)票的理由。四.信用證的作用信用證解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。保證出口商安全收匯。保證進(jìn)口商安全提貨。進(jìn)口雙方都可在信用證項(xiàng)目下獲得資金融通。信用證的當(dāng)事人承兌行（AcceptingBank）信

用證業(yè)務(wù)當(dāng)事人開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）開(kāi)證行（IssuingBank）受益人（Beneficiary）指定銀行（NominatedBank）償付行（ReimbursingBank）1.開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)索償償付2.信用證通知行（AdvisingBank）付款銀行（PayingBank）保兌行（ConfirmingBank）議付行（NegotiatingBank）3.信用證開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）開(kāi)證行（IssuingBank）受益人（出口商）信用證的基本當(dāng)事人開(kāi)證申請(qǐng)人的義務(wù)：（1）申請(qǐng)開(kāi)證。在合理的時(shí)間內(nèi)申請(qǐng)，并做到“證約一致”；（2）付款責(zé)任。在開(kāi)證行破產(chǎn)或無(wú)力支付時(shí)，開(kāi)證申請(qǐng)人仍有償付受益人貨款的責(zé)任；（3）承擔(dān)開(kāi)證費(fèi)用，出具質(zhì)押書(shū)或開(kāi)證押金；（4）及時(shí)履行贖單手續(xù)并按期付款；開(kāi)證申請(qǐng)人的權(quán)利：（1）得到合格單據(jù)的權(quán)利。若受益人提供的單據(jù)不符合信用證的規(guī)定，開(kāi)證申請(qǐng)人有權(quán)拒付；（2）若受益人有利用信用證的欺詐行為，在不損及第三方利益和開(kāi)證行未付款或承兌的前提下，只要開(kāi)證申

請(qǐng)人有確鑿證據(jù)證明受益人的欺詐行為，即使受益人提供了符合信用證要求的全套合格單據(jù)，開(kāi)證申請(qǐng)

人也有權(quán)請(qǐng)求銀行拒付，或請(qǐng)求法院通過(guò)支付令強(qiáng)制銀行停止對(duì)信用證的支付。（信用證欺詐例外原則）（3）若開(kāi)證行未按開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的要求開(kāi)證，又未經(jīng)申請(qǐng)人同意，則開(kāi)證申請(qǐng)人有權(quán)拒絕贖單；（4）在贖單前有權(quán)審核單據(jù)，如發(fā)現(xiàn)單證不符或單單不符，開(kāi)證申請(qǐng)人有權(quán)選擇拒付或付款贖單。信用證的基本當(dāng)事人開(kāi)證行（IssuingBank）開(kāi)證行：是指應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人要求，為其開(kāi)立信用證的銀行，一般為進(jìn)口地的銀行。。開(kāi)證行受三個(gè)合同的約束:（1）與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的付款代理合同（即開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)）；（2）與受益人之間的信用證；（3）與通知行或指定銀行之間的代理協(xié)議。開(kāi)證行的權(quán)利：開(kāi)證行在開(kāi)立信用證后，若對(duì)符合信用證規(guī)定的單據(jù)進(jìn)行了付款，那么開(kāi)證行有權(quán)從開(kāi)證申請(qǐng)人處獲得償付，當(dāng)開(kāi)證申請(qǐng)人無(wú)力付款贖單時(shí)，開(kāi)證行有權(quán)處理單據(jù)和貨物。信用證的基本當(dāng)事人開(kāi)證行（IssuingBank）開(kāi)證行的義務(wù)：（1）根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的指示開(kāi)證。

開(kāi)證行必須嚴(yán)格按照開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)條款和《跟單信用證統(tǒng)一慣例》正確，及時(shí)地開(kāi)出信用證。如果

開(kāi)證行開(kāi)立了背離開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容的信用證，由此產(chǎn)生的一切后果均由開(kāi)證行負(fù)責(zé)（2）承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。開(kāi)證行僅基于“單據(jù)本身”確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單，只要交單相符，開(kāi)證行必須承付開(kāi)證行自開(kāi)立信用證之時(shí)起就不可撤銷(xiāo)地受到該證的約束，只要相符單據(jù)交到被指定銀行或開(kāi)證行

開(kāi)證行的承付責(zé)任就已確立（4）開(kāi)證行審核單據(jù)的義務(wù)。銀行審單應(yīng)嚴(yán)格遵守相符原則，要求單據(jù)在表面上與信用證的條款嚴(yán)格一致開(kāi)證行只管“單證一致”和“單單一致”，而不管貨物的實(shí)際情況（5）開(kāi)證行保管單據(jù)的義務(wù)。在開(kāi)證行審核單據(jù)，兌付貨款前的這段時(shí)間，開(kāi)證行必須對(duì)這期間單據(jù)的殘缺、改動(dòng)或損壞負(fù)責(zé)開(kāi)證行在占單期間不得擅自處理單據(jù)受益人（出口商）信用證的基本當(dāng)事人受益人受兩個(gè)合同的約束：與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的貿(mào)易合同和與開(kāi)證行之間的信用證。受益人的義務(wù)：（1）受益人應(yīng)在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期限內(nèi)裝運(yùn)貨物；按信用證規(guī)定繕制各種單據(jù)；在有效期內(nèi)向被指定銀行、開(kāi)證行或保兌行（如果有）交單；（2）受益人所提交的單據(jù)，必須做到“單單一致”和“單證一致”；受益人的權(quán)利：（1）只要交單相符，就獲得了取得貨款的權(quán)利；但是為了保證收款后不被開(kāi)證申請(qǐng)人追索，還需做到單據(jù)和貨物一致、單據(jù)和合同一致；（2）若遭到開(kāi)證行對(duì)相符單據(jù)拒付，受益人有權(quán)向開(kāi)證行提出質(zhì)問(wèn)并要求賠償損失；（3）若交單不符，可以在交單截止日到來(lái)前及時(shí)更改單據(jù)；（4）若開(kāi)證行和開(kāi)展申請(qǐng)人一起倒閉，受益人有權(quán)行使留置權(quán)、扣貨并行使停運(yùn)權(quán)，并將貨物轉(zhuǎn)售給他人。

但必須在合理時(shí)間內(nèi)通知開(kāi)證申請(qǐng)人，若開(kāi)申請(qǐng)人未能付款或答復(fù)，才能售貨給他人（除易腐品）；（5）若開(kāi)證行無(wú)支付的意愿或能力，受益人可以直接向開(kāi)證申請(qǐng)人交單要求付款；如果有保兌信用，開(kāi)證行

倒閉可向保兌行交單要求付款，若保兌行也倒閉了，再向開(kāi)證申請(qǐng)人交單要求付款；（6）受益人有要求改證的權(quán)利。信用證下幾個(gè)銀行通知行（AdvisingBank）被指定銀行（AdvisingBank）保兌行（ConfirmingBank）償付行（ReimbursingBank）信用證下幾個(gè)銀行通知行（AdvisingBank）通知行一般是開(kāi)證行在受益人當(dāng)?shù)氐你y行。通知行的責(zé)任：（1）驗(yàn)明信用證的真實(shí)性。

不僅要確定信用證或修改的表面真實(shí)性和完整性外，還要及時(shí)將信用證通知給受益人。

如果通知行確定信用證或信用證修改書(shū)簽章不符的，必須及時(shí)退開(kāi)證行，并告知開(kāi)證行簽章不符；若密押不符，則應(yīng)向開(kāi)證行查詢補(bǔ)正。

如果通知行收到的信用證或信用證修改書(shū)的內(nèi)容不完整或不清楚的，必須及時(shí)查詢開(kāi)證行，并要求開(kāi)證行提供必要的內(nèi)容。通知行在收到開(kāi)證行回復(fù)前，仍然可以將其通知受益人，并在信用證通知書(shū)或信

用證修改通知書(shū)上注明該通知僅供參考通知行不負(fù)任何責(zé)任。

通知行應(yīng)在收到信用證或信用證修改書(shū)的次日起三營(yíng)業(yè)日內(nèi)作出處理。

通知行的權(quán)利：（1）通知行有權(quán)向開(kāi)證行收取通知信用證或修改的手續(xù)費(fèi)，并且沒(méi)有義務(wù)對(duì)受益人進(jìn)行議付或承付貨款。信用證下幾個(gè)銀行被指定銀行（AdvisingBank）被指定銀行是指除開(kāi)證行以外，信用證可在其處兌用的銀行。（1）付款行：是開(kāi)證行的付款代理人。開(kāi)證行在信用證中指定一家銀行為信用證項(xiàng)下匯票上的付款人，這銀行

就是付款行。付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向開(kāi)證行索償。（2）承兌行：遠(yuǎn)期信用證如要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票，會(huì)指定一家銀行作為受票行，由它對(duì)遠(yuǎn)期匯票做出承兌

這就是承兌行。（3）議付行：議付是信用證的一種使用方法，它是指由一家銀行信用證允許的銀行買(mǎi)入該信用證項(xiàng)下的匯票和

單據(jù)，向受益人提供資金融通。議付又被稱作“買(mǎi)單”或“押匯”。議付行有向受益人或其他前手進(jìn)行追

索的權(quán)利。（4）保兌行（5）被指定行可以可在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)接受開(kāi)證行的委托或指示對(duì)受益人提交的相符單據(jù)予以承付或議

付，也可以拒絕承擔(dān)代理議付的責(zé)任。（6）議付前必須認(rèn)真審單，可以拒絕議付與信用證規(guī)定不相符的單據(jù)若被指定行審單，可能遭開(kāi)證行拒付。信用證下幾個(gè)銀行保兌行（ConfirmingBank）保兌行保兌行是應(yīng)開(kāi)證行的要求在不可撤銷(xiāo)信用證上加具保兌的銀行。保兌行承擔(dān)與開(kāi)證行相同的責(zé)任，即“第一性的付款責(zé)任”，保兌行一旦對(duì)該信用證加具了保兌，就對(duì)該信用證負(fù)獨(dú)立的確定的付款責(zé)任。保兌行信用證下的受益人可獲得開(kāi)證行和保兌行的雙重獨(dú)立付款保證：（1）當(dāng)受益人向保兌行提交相符單據(jù)時(shí)，就構(gòu)成保兌行在開(kāi)證行之外的

確定付款承諾，承擔(dān)與開(kāi)證行相同的付款責(zé)任。（2）保兌行付款后，只能向開(kāi)證行索償，若開(kāi)證行無(wú)能力或無(wú)理拒付保

兌行無(wú)權(quán)向受益人或者被指定銀行索償。（3）無(wú)論開(kāi)證行發(fā)生什么變化，保兌行都不能片面撤銷(xiāo)其保兌責(zé)任。（4）在審單時(shí)發(fā)現(xiàn)單證不符，有權(quán)要求受益人在一定期限內(nèi)改單或拒付。信用證下幾個(gè)銀行償付行（ReimbursingBank）為了方便結(jié)算，開(kāi)證行有時(shí)委托另一家有賬戶關(guān)系的銀行代其償付，來(lái)償付被指定銀行或

保兌行（均稱為索償行）。償付行只有在開(kāi)證行存有足夠的款項(xiàng)并受到開(kāi)證行的償付指示時(shí)才能付款。償付行償付后

再向開(kāi)證行索償。償付行的費(fèi)用以及利息損失一般由開(kāi)證行承擔(dān)。償付行不受單和審單，因此如事后開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單證不符，只能向索償行追索而不能向償付

行追索。如果償付行沒(méi)有對(duì)索償行履行付款義務(wù)，開(kāi)證行有責(zé)任付款。PART2：開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的填寫(xiě)說(shuō)明不可撤銷(xiāo)信用證申請(qǐng)書(shū)MAY25,2019JULY30,2019KOREAUSD89600SAYU.S.DOLLARSEIGHTYNINETHOUSANDSIXHUNDREDONLY開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的填寫(xiě)說(shuō)明（1）Application（申請(qǐng)人）的填寫(xiě)申請(qǐng)人：申請(qǐng)人的細(xì)節(jié)應(yīng)是完整正確的，包括街道或郵政信箱和郵政編碼（如果使用郵政編碼的話）。Application：ZHEJIANGALISONIMP.&EXP.CO,LTD.C-719,WORLDTRADECENTEROFFICEBUILDING122SHUGUANGROAD,HANGZHOU,310007CHINATEL:0086-571-87631686FAX:0086-571-8795011（2）Beneficiary（受益人）的填寫(xiě)

受益人：受益人的全稱、全稱的街道地址和郵政編碼（如果有郵政編碼的話）。Beneficiary：SAMSUNGCORPORATIONSAMSUNG-PLAZABUILDING263,SEOHYEON-DONGBUNDAND-GU,SEONGNAM,GYEONGGI-DO,KOREA463-721TEL:82-2-2145-2500FAX:82-2-2145-2596開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的填寫(xiě)說(shuō)明延期付款信用證：是指不需要遠(yuǎn)期匯票，僅憑受益人交付合格單據(jù)，銀行審單相符后即承擔(dān)付款責(zé)任，并延長(zhǎng)至到期日付款。例如：At60daysfrompaymentconfirmation（60天承兌付款）；At60daysfromB/Ldate（提單簽發(fā)日后60天付款）20190630開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的填寫(xiě)說(shuō)明開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的填寫(xiě)說(shuō)明(2019Revision,PublicationNO.600oftheInternationalChamberof20196裝PART3:開(kāi)立信用證開(kāi)立信用證開(kāi)立信用證的基本流程受益人通知書(shū)填寫(xiě)說(shuō)明開(kāi)證行的責(zé)任以及義務(wù)開(kāi)立信用證的基本流程圖一：開(kāi)立信用證流程受益人通知書(shū)填寫(xiě)說(shuō)明開(kāi)立不可撤銷(xiāo)的跟單信用證時(shí)致受益人的通知書(shū)（4）信用證的有限期含義： 指單據(jù)未能在該日期之前或當(dāng)天提交至規(guī)定地點(diǎn)，信用證將失效，付款行的付款責(zé)任將自行解除注意：

有效期≠最遲交單期（信用證會(huì)規(guī)定在裝運(yùn)日多少天內(nèi)提交單據(jù)，若未規(guī)定，則按UCP600相關(guān)規(guī)定，如果單據(jù)中含正本運(yùn)輸單據(jù)，那么受益人或其代表須在不遲于該慣例所指的發(fā)運(yùn)日之后的21個(gè)日歷內(nèi)交單。）

最遲交單日=信用證的有效期及信用證規(guī)定的活默認(rèn)的交單期（如果單據(jù)中含正本運(yùn)輸單據(jù)），哪個(gè)日期靠前即為最遲交單日。（8）金額金額應(yīng)用大寫(xiě)和小寫(xiě)兩種方式表示金額前加上about、approximately等詞語(yǔ)時(shí)則允許有10%的增減幅度使用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織制定的貨幣代號(hào)，如USD、GBP等來(lái)表示受益人通知書(shū)填寫(xiě)說(shuō)明受益人通知書(shū)填寫(xiě)說(shuō)明（10）分批裝運(yùn)（PartialShipment）指將同一合同項(xiàng)下的貨物先后分若干批裝運(yùn)。（11）轉(zhuǎn)運(yùn)（Transshipment）指貨物從裝運(yùn)地到目的地的運(yùn)輸過(guò)程中，從一種運(yùn)輸工具轉(zhuǎn)至另一運(yùn)輸工具。受益人通知書(shū)填寫(xiě)說(shuō)明分批裝運(yùn)的規(guī)定方法不準(zhǔn)分批裝運(yùn)（Partialshipment□

notallowed)允許分批裝運(yùn)（Partialshipment□allowed)—對(duì)賣(mài)方有利具體訂明每批的裝運(yùn)時(shí)間、批次或數(shù)量即限時(shí)、限批、限量裝運(yùn)（如3-5月份分三批每月平均裝運(yùn)ShipmentduringMarch-Mayinthreeequalmonthlylots）

轉(zhuǎn)運(yùn)的規(guī)定方法允許轉(zhuǎn)運(yùn)（Transshipment

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allowed）不允許轉(zhuǎn)運(yùn)（Transshipment

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prohibited）受益人通知書(shū)填寫(xiě)說(shuō)明UCP600關(guān)于分批裝運(yùn)/轉(zhuǎn)運(yùn)的相關(guān)條款規(guī)定如果信用證沒(méi)有禁止分批裝運(yùn)/轉(zhuǎn)運(yùn)的規(guī)定，則視為可分批裝運(yùn)/轉(zhuǎn)運(yùn)凡是同一運(yùn)輸工具、同一航次（或班次）的多次裝運(yùn),運(yùn)輸單據(jù)上注明貨物是使用同一運(yùn)輸工具裝運(yùn)并經(jīng)同一路線運(yùn)輸，即使單據(jù)注明的裝運(yùn)日期或裝運(yùn)地不同，只要運(yùn)輸單據(jù)上注明的目的地相同，則不視為分批裝運(yùn)如果信用證僅注明允許分批裝運(yùn)，但不具體規(guī)定每一批貨物的具體數(shù)量，則意味著可以全數(shù)也可以分批裝運(yùn)，且每批數(shù)量不限信用證中規(guī)定了在指定時(shí)期內(nèi)分期/分批裝運(yùn)以及類似的限批、限時(shí)、限量的條件，如果賣(mài)方其中任何一批未按時(shí)或按量發(fā)運(yùn)，則信用證對(duì)該批及以后各批均告失效受益人通知書(shū)填寫(xiě)說(shuō)明受益人通知書(shū)填寫(xiě)說(shuō)明UCP600關(guān)于時(shí)間的解釋除非要求在單據(jù)中使用，否則諸如“迅速地”、“立刻地”或“盡快地”等詞語(yǔ)將被不予理會(huì)?！霸诨虼蟾旁冢╫norabout）”或類似用語(yǔ)將被視為規(guī)定事件發(fā)生在指定日期的前后5個(gè)日歷日之間，起訖日期計(jì)算在內(nèi)。例：“onoraboutMay10”——fromMay5toMay15"至（to）"、“直至（until、till）”、“從……開(kāi)始（from）”、“在……之間（between）”等詞用于確定發(fā)運(yùn)日期時(shí)包含提及的日期；使用“在……之前（before）”、“在……之后（after）”時(shí)則不包含提及的日期。"shipmenttobemadebefore12/31/2019"——thelatestshipmenttime?（12/30/2019）"shipmenttobemadeafter12/01/2019"——theearliestshipmenttime?(12/02/3013)"shipmenttobemadeuntil12/31/2019"——thelatestshipmenttime?(12/31/2019)"shipmenttobemadefrom12/01/2019"——theearliestshipmenttime?(12/01/2019)"shipmenttobemadebetween12/01/2019and12/31/2019"——theearliestthelatestshipmenttime?(12/01/2019;12/31/2019)"adraftisdrawnat30daysfromBLdate(BLdate=12/01/2019"——thematuritydate?(12/31/2019)大展身手"from"與"after"的用法"from"與"after"用于規(guī)定發(fā)運(yùn)日期時(shí)，"from"包含提及的日期"after"不包含"from"與"after"用于確定到期日期時(shí)，兩者都不包含提及的日期受益人通知書(shū)填寫(xiě)說(shuō)明shipmentearlistshipmentfromafter12/01/201912/01/201912/02/201930daysmaturitydatefromaftershipment12/01/201912/31/201912/31/2019受益人通知書(shū)填寫(xiě)說(shuō)明注：此為開(kāi)立不可撤銷(xiāo)跟單信用證時(shí)致受益人的通知書(shū)受益人通知書(shū)填寫(xiě)說(shuō)明注：此為開(kāi)立不可撤銷(xiāo)跟單信用證時(shí)致通知行的通知書(shū)（22）通知指示（僅用于“致通知行的通知書(shū)”）（23）銀行致銀行的指示（僅用于“致通知行的通知書(shū)”）開(kāi)證行開(kāi)立信用證應(yīng)承擔(dān)以下六項(xiàng)義務(wù)和責(zé)任：按照下述要求開(kāi)立信用證ISBP如UCP600嚴(yán)格按照申請(qǐng)人指示受益人能夠在信用證下憑單支款，這些單據(jù)是受益人能夠獲得或提供的，即信用證是有效的可供受益人使用的迅速開(kāi)證，是受益人憑此轉(zhuǎn)運(yùn)貨物挑選代理行承擔(dān)通知、承付、議付和保兌（如適合做保兌時(shí)）信用證對(duì)修改信用證的要求作出迅速答復(fù)開(kāi)證行不能回避這一事實(shí)，即不可撤銷(xiāo)的承諾獨(dú)立于申請(qǐng)人的看法和概念獨(dú)立于信用證已經(jīng)付款而不論申請(qǐng)人是否能夠償還開(kāi)證行如已審單并決定承付，有責(zé)任抵制申請(qǐng)人利用開(kāi)證行作為拒付工具的企圖開(kāi)證行的責(zé)任以及義務(wù)PART4:跟單信用證基本流程信用證實(shí)獨(dú)立文件，不受銷(xiāo)售合同的約束開(kāi)證行可以是申請(qǐng)人嗎？2、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)七方面達(dá)成一致信用證是否需要轉(zhuǎn)讓、是否需要保兌信用證結(jié)算方式是即期付款、延期付款、承兌還是議付信用證的貨幣是什么，金額是多少信用證有效期是何日期最遲裝運(yùn)日期和交單日期期限是何日期是否允許分批裝運(yùn)或支款，是否禁止轉(zhuǎn)運(yùn)FOB、CFR、CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下，賣(mài)方必須在約定期限內(nèi)交貨，申請(qǐng)人的開(kāi)證時(shí)間最遲時(shí)間必須在這段時(shí)間的第一天或以前將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)給其他人信用證有效期限與裝運(yùn)期限應(yīng)有一定的合理間隔，以便賣(mài)方有時(shí)間制單和辦理結(jié)匯2、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)正面反面信用證的內(nèi)容及時(shí)償還開(kāi)證行同意開(kāi)證行免除義務(wù)同意在付款前價(jià)將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給開(kāi)證行支付信用證的各項(xiàng)費(fèi)用遵循UCP600的開(kāi)證要求為明確兩方權(quán)責(zé)，申請(qǐng)人對(duì)開(kāi)證行的申明、法律契約3、開(kāi)證行發(fā)送信用證全電開(kāi)已成為主要的信用證傳遞方式

通知行收到后要做什么呢？通知行的做法檢驗(yàn)信用證的表面真實(shí)性，

①若通過(guò)檢驗(yàn)：通知受益人

②若未通過(guò)檢驗(yàn)：毫不遲疑地告知開(kāi)證行，并通知受益人不能檢驗(yàn)該證不通知信用證

必須毫不遲疑地告知開(kāi)證行，不必說(shuō)明拒絕的原因信用證上要求加上保兌時(shí)

①若同意：在信用證注明“我行保兌此證”，并可限定保兌范圍

②若不同意：毫不遲疑地通知開(kāi)證行信用證指示不完整或不清楚時(shí)

①可對(duì)受益人做出預(yù)先通知

②告知開(kāi)證行，并要求提供必要的資料被信用證規(guī)定為指定銀行

①定期即付行、延期付款行、承兌行、議付行

②當(dāng)信用證是可轉(zhuǎn)讓、不可撤銷(xiāo)信用證時(shí)，指定銀行為轉(zhuǎn)讓行通知行按自己通知書(shū)的格式通知受益人5、受益人審證發(fā)貨并制單L/C是否屬通知行正式通知的有效信用證L/C的種類L/C是否加具保兌開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人L/C的支付貨幣和金額付款期限和有關(guān)貨物的內(nèi)容描述L/C的到期地點(diǎn)裝運(yùn)期、轉(zhuǎn)船、分批裝運(yùn)條款和有效期L/C付款方式和提交的單據(jù)L/C印就的其他條款和特殊單據(jù)審核項(xiàng)目：1、若合同有溢短裝條款，信用證金額要包括這部分金額2、若L/C與合同的貨幣種類不一致，需折算后以合同金額對(duì)比“L/C兌用的銀行就是交單地點(diǎn)”《UCP600》注意：不要限制在開(kāi)證行兌用有效1、若L/C太晚到而不能按期裝運(yùn)該怎么辦？2、若允許轉(zhuǎn)船，注意有無(wú)限制內(nèi)容3、若規(guī)定分批、定期定量裝運(yùn)，注意時(shí)間隔4、L/C有效期應(yīng)與裝運(yùn)期限由合理間隔

6、受益人將要求的單據(jù)提交指定銀行交單給被指定銀行的好處受益人能充分利用有效期受益人就近修改單據(jù)方便由指定銀行寄單給開(kāi)證行較保險(xiǎn)，若單據(jù)遺失，開(kāi)證行仍應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任受益人能更早辦理結(jié)匯，獲得資金融通寄單給開(kāi)證行缺點(diǎn)受益人必須提早寄單受益人修改單據(jù)不方便若寄單途中單據(jù)遺失，風(fēng)險(xiǎn)由受益人承擔(dān)7、指定銀行付款銀行審單、寄單若單據(jù)存在不符點(diǎn)要求受益人修改單據(jù)若不能修改，銀行電提或表提不符點(diǎn)電提：保留單據(jù)，電告開(kāi)證行，并要求其詢問(wèn)審請(qǐng)人是否接受不符點(diǎn)。若接受，指定銀行議付并寄單索償表提：寄單給銀行銀行付款、議付或承兌保兌行：無(wú)追索權(quán)議付行：有追索權(quán)，向受益人追索承兌行：無(wú)追索權(quán)付款；只要匯票被承兌，開(kāi)證行即承擔(dān)到期付款的責(zé)任8、指定銀行寄單給開(kāi)證行要求償付9、開(kāi)證行償付（1）審單從交單日次日起至多5個(gè)工作日內(nèi)完成（2）在規(guī)定的期限內(nèi)，開(kāi)證行有權(quán)拒絕不符單據(jù)，并給予交單人一份單獨(dú)的拒付通知

①開(kāi)證行拒接承付

②開(kāi)證行拒絕承付所依據(jù)的每一個(gè)不符點(diǎn)，不可分期提出

③銀行留存聽(tīng)候交單人的進(jìn)一步指示

④以電訊方式通知

⑤發(fā)出通知后，可在任何時(shí)候?qū)螕?jù)交還給交單人

⑥若開(kāi)證行未按要求發(fā)出，則無(wú)權(quán)宣稱交單不符

⑦開(kāi)證行按要求做好后，有權(quán)要求返還已償付的款項(xiàng)及利息1、銀行對(duì)貨物不負(fù)責(zé)