個(gè)人外匯管理政策課件

個(gè)人外匯業(yè)務(wù)

外匯政策及管理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)

外匯政策及管理一、管理原則一、管理原則1、分類管理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)交易主體境內(nèi)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)境外個(gè)人外匯業(yè)務(wù)交易性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯業(yè)務(wù)資本項(xiàng)目個(gè)人外匯業(yè)務(wù)1、分類管理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)交易主體境內(nèi)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)境外個(gè)人外匯交易主體境內(nèi)個(gè)人境外個(gè)人指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。指持護(hù)照的外國公民（包括無國籍人）；持港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證的港澳臺(tái)同胞。1、分類管理交易境內(nèi)個(gè)人境外個(gè)人指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份交易性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目資本項(xiàng)目貨物、服務(wù)、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移資本轉(zhuǎn)移、非生產(chǎn)非金融資產(chǎn)的收買與放棄、直接投資、證券投資、其他投資1、分類管理按照交易性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)個(gè)人資本項(xiàng)目外匯資金進(jìn)行必要的管理交易經(jīng)常項(xiàng)目資本項(xiàng)目貨物、服務(wù)、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移資本轉(zhuǎn)移、非生對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理個(gè)人結(jié)匯和購匯總額分別為每人每年等值5萬美元總額內(nèi)直接憑本人身份證件在銀行辦理。超過總額經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下憑本人身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理；資本項(xiàng)目項(xiàng)下按資本項(xiàng)目有關(guān)管理規(guī)定辦理。個(gè)人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。2、年度總額管理對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理總額內(nèi)直接憑本人身份總額內(nèi)購匯、結(jié)匯可以委托直系親屬代為辦理父母、子女、配偶直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明3、代辦規(guī)定提供：委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明?？傤~內(nèi)可以委托直系親屬代為辦理父母、子女、配偶直系親屬關(guān)系的超過總額購匯、結(jié)匯可以委托他人代為辦理3、代辦規(guī)定提供：委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、有交易額的相關(guān)證明材料。超過總額可以委托他人代為辦理3、代辦規(guī)定提供：

銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定為個(gè)人辦理外匯收付、結(jié)售匯及開立外匯賬戶等業(yè)務(wù)，對(duì)個(gè)人提交的有效身份證件及相關(guān)證明材料的真實(shí)性進(jìn)行審核，不得偽造（分拆）、變造（虛假）交易。1

銀行應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯信息系統(tǒng)辦理個(gè)人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確錄入相關(guān)信息，并將辦理個(gè)人業(yè)務(wù)的相關(guān)材料至少保存5年備查。2

匯款機(jī)構(gòu)及外幣兌換機(jī)構(gòu)（含代兌點(diǎn)）按照《辦法》規(guī)定為個(gè)人辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)。34、銀行處理業(yè)務(wù)原則銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定為個(gè)人辦理外匯收付、結(jié)售匯及開立外匯賬戶5、相關(guān)事項(xiàng)

個(gè)人跨境收支，應(yīng)當(dāng)按照國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)手續(xù)。1

個(gè)人旅行支票按照外幣現(xiàn)鈔有關(guān)規(guī)定辦理；個(gè)人外幣卡業(yè)務(wù)，按照外幣卡管理的有關(guān)規(guī)定辦理。25、相關(guān)事項(xiàng)個(gè)人跨境收支，應(yīng)當(dāng)按照國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的二、經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理二、經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理1、個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支經(jīng)營性外匯收支非經(jīng)營性外匯收支僅指個(gè)人對(duì)外貿(mào)易項(xiàng)下的外匯收支。不受年度結(jié)匯總額管理制約。

除貿(mào)易外匯之外的其他經(jīng)常項(xiàng)目外匯。實(shí)行年度總額管理。

1、個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支經(jīng)營性非經(jīng)營性僅個(gè)人

經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的相應(yīng)證明材料

本人有效身份證件

銀行辦理境內(nèi)個(gè)人審核來源境外個(gè)人審核用途2、個(gè)人非經(jīng)營性外匯結(jié)匯個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的相應(yīng)境內(nèi)個(gè)人單方面轉(zhuǎn)移項(xiàng)下相應(yīng)證明材料1、捐贈(zèng)：經(jīng)公證的捐贈(zèng)協(xié)議或合同。須符合國家規(guī)定2、贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明。如銀行存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等2、個(gè)人非經(jīng)營性外匯結(jié)匯3、遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書;

境內(nèi)個(gè)人單方面轉(zhuǎn)移項(xiàng)下相應(yīng)證明材料1、捐贈(zèng)：經(jīng)公證的捐贈(zèng)協(xié)議4、保險(xiǎn)外匯收入：保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的付款證明。

5、專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同證明。投保外匯保險(xiǎn)須符合國家規(guī)定6、法律、會(huì)計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同。2、個(gè)人非經(jīng)營性外匯結(jié)匯境內(nèi)個(gè)人服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下相應(yīng)證明材料4、保險(xiǎn)外匯收入：保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的付款證明。5、專7、職工報(bào)酬：雇傭合同及收入證明

;

9、其它：相關(guān)證明及支付憑證。

8、境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;

2、個(gè)人非經(jīng)營性外匯結(jié)匯境內(nèi)個(gè)人收益項(xiàng)下相應(yīng)證明材料7、職工報(bào)酬：雇傭合同及收入證明;9、其它：相關(guān)證明及支1、房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知。境外個(gè)人相應(yīng)證明材料2、生活消費(fèi)類支出：合同或發(fā)票。3、就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出：境內(nèi)醫(yī)院（學(xué)校）收費(fèi)證明。

4、其它：相關(guān)證明及支付憑證。結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對(duì)方的境內(nèi)人民幣賬戶。2、個(gè)人非經(jīng)營性外匯結(jié)匯1、房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通（1）境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的有交易額的相關(guān)證明材料

本人有效身份證件

銀行辦理3、個(gè)人非經(jīng)營性購匯（1）境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的有交易額（2）境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目購匯

銀行辦理3、個(gè)人非經(jīng)營性購匯

合法人民幣收入購匯有交易額的相關(guān)證明材料

本人有效身份證件含稅務(wù)憑證（2）境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目購匯銀行辦理3、個(gè)人非經(jīng)營性購原兌換未用完的人民幣兌回外匯

本人有效身份證件

原兌換水單辦理兌回有效期為自兌換日起24個(gè)月

對(duì)于當(dāng)日累計(jì)兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當(dāng)日累計(jì)不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。3、個(gè)人非經(jīng)營性購匯（2）境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目購匯

銀行辦理原兌換未用完的人民幣兌回外匯本人有效身份證件原兌用于經(jīng)常項(xiàng)目支出

銀行辦理憑本人有效身份證件

當(dāng)日累計(jì)超過等值5萬美元的憑本人有效身份證件有交易額的真實(shí)性憑證

銀行辦理外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外4、境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外外匯現(xiàn)匯賬戶和現(xiàn)鈔賬戶統(tǒng)一管理政策當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下（含）的用于經(jīng)常項(xiàng)目支出銀行辦理憑本人有效身份證件當(dāng)日累計(jì)

銀行辦理憑本人有效身份證件

手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，4、境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出當(dāng)日累計(jì)超過等值1萬美元的

銀行辦理憑本人有效身份證件有交易額的真實(shí)性憑證海關(guān)簽章的《海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)銀行辦理憑本人有效身份證件

手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)用于經(jīng)常項(xiàng)目支出

銀行辦理憑本人有效身份證件

外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外5、境外個(gè)人外匯匯出境外

手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，當(dāng)日累計(jì)超過等值1萬美元的

銀行辦理憑本人有效身份證件

憑本人有效身份證件海關(guān)簽章的《海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)

銀行辦理用于經(jīng)常項(xiàng)目支出銀行辦理憑本人有效身份證件三、個(gè)人外匯賬戶管理三、個(gè)人外匯賬戶管理1、賬戶分類管理個(gè)人外匯賬戶賬戶主體類別境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶境外個(gè)人外匯賬戶交易性質(zhì)外匯結(jié)算賬戶

外匯儲(chǔ)蓄賬戶

資本項(xiàng)目賬戶

1、賬戶分類管理個(gè)人外匯賬戶賬戶主體類別境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶境外2、外匯結(jié)算賬戶外匯結(jié)算賬戶－－指個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者、個(gè)體工商戶按照規(guī)定開立的用以辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關(guān)閉按機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行管理。

開戶申請(qǐng)書、工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明和組織機(jī)構(gòu)代碼證個(gè)人外匯局備案交互平臺(tái)查詢基本信息登記審核一致開戶打印查詢結(jié)果資料一并留存2、外匯結(jié)算賬戶外匯結(jié)算賬戶－－指個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者、個(gè)體工3、外匯儲(chǔ)蓄賬戶

個(gè)人在銀行開立外匯儲(chǔ)蓄賬戶應(yīng)當(dāng)出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應(yīng)與本人有效身份證件記載的姓名一致。

非經(jīng)營性外匯收付。本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲(chǔ)蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。個(gè)人外匯買賣、B股交易、外匯信托等所涉及的資金收付。收支范圍3、外匯儲(chǔ)蓄賬戶個(gè)人在銀行開立外匯儲(chǔ)蓄賬戶應(yīng)當(dāng)出具本4、資本項(xiàng)目賬戶賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。外國投資者投資專用賬戶特殊目的公司專用賬戶投資并購專用賬戶個(gè)人開立書面申請(qǐng)身份證件有關(guān)主管部門出具的證明材料向外匯局申請(qǐng)4、資本項(xiàng)目賬戶賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)5、賬戶資金劃轉(zhuǎn)1、本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)

憑本人有效身份證件辦理

儲(chǔ)蓄賬戶A儲(chǔ)蓄賬戶B儲(chǔ)蓄賬戶C本人賬戶資金劃轉(zhuǎn)劃轉(zhuǎn)5、賬戶資金劃轉(zhuǎn)1、本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)憑本人有效5、賬戶資金劃轉(zhuǎn)2、直系親屬間外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)

憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理

A儲(chǔ)蓄賬戶B儲(chǔ)蓄賬戶本人賬戶資金劃轉(zhuǎn)直系親屬賬戶資金能證明直系親屬（父母、子女、配偶）關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。5、賬戶資金劃轉(zhuǎn)2、直系親屬間外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)憑雙5、賬戶資金劃轉(zhuǎn)3、境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶與境外個(gè)人賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)

按跨境交易進(jìn)行管理

儲(chǔ)蓄賬戶賬戶境內(nèi)個(gè)人賬戶資金劃轉(zhuǎn)境外個(gè)人賬戶資金5、賬戶資金劃轉(zhuǎn)3、境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶與境外個(gè)人賬戶資金境5、賬戶資金劃轉(zhuǎn)4、本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金劃轉(zhuǎn)

憑本人有效身份證件辦理限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯儲(chǔ)蓄賬戶結(jié)算賬戶本人賬戶資金劃轉(zhuǎn)劃轉(zhuǎn)5、賬戶資金劃轉(zhuǎn)4、本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金劃轉(zhuǎn)5、賬戶資金劃轉(zhuǎn)5、本人外匯結(jié)算賬戶與外貿(mào)代理企業(yè)賬戶資金劃轉(zhuǎn)

憑本人與代理企業(yè)簽定的進(jìn)口代理合同或協(xié)議結(jié)算賬戶結(jié)算賬戶本人賬戶資金劃轉(zhuǎn)代理企業(yè)賬戶資金5、賬戶資金劃轉(zhuǎn)5、本人外匯結(jié)算賬戶與外貿(mào)代理企業(yè)賬戶資金劃四、個(gè)人外幣現(xiàn)鈔管理四、個(gè)人外幣現(xiàn)鈔管理1、個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔

外匯賬戶提鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的銀行直接辦理當(dāng)日累計(jì)超過等值1萬美元憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料銀行所在地外匯局事前報(bào)備銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。1、個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔外匯賬戶提鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下2、個(gè)人存入外幣現(xiàn)鈔

當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下（含）的銀行直接辦理銀行應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。儲(chǔ)蓄賬戶存鈔當(dāng)日累計(jì)超過等值5000美元本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)銀行辦理2、個(gè)人存入外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下（含）的銀3、攜帶外幣現(xiàn)鈔出境管理未超過最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)額的沒有或超過最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)額的5000美元（含）以下5000美元-10000美元（含）10000美元以上無須攜帶證銀行開攜帶證

外匯局

《攜帶外匯出境許可證》3、攜帶外幣現(xiàn)鈔出境管理未超過最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)

攜帶總金額在等值5000美元以上，10000美元(含)以下的1、護(hù)照或往來港澳通行證、往來臺(tái)灣通行證2、有效簽證或簽注3、存款證明（利息清單或取款憑條）或相關(guān)購匯憑證4、如從直系親屬外匯存款中提取外幣現(xiàn)鈔的，還應(yīng)提供親屬關(guān)系證明（結(jié)婚證、戶口本或公證書）材料

銀行審核出境人員提供的材料無誤后，向其核發(fā)《攜帶證》，并留存上述材料復(fù)印件5年備查。銀行向出境人員核發(fā)《攜帶證》時(shí)，不得超過本行存款證明的金額或購匯金額，銀行核發(fā)的《攜帶證》每張金額不得超過等值10000美元，但可以低于等值5000美元。3、攜帶外幣現(xiàn)鈔出境管理3、攜帶外幣現(xiàn)鈔出境管理攜帶總金額在等值5000美元以上，10000美元(含)以

攜帶總金額超過等值10000美元的

每位出境人員原則上不得攜帶超過等值10000美元外幣現(xiàn)鈔出境，如屬下列特殊情況之一的，可向存款或購匯銀行所在地外匯局申請(qǐng)：（1）人數(shù)較多的出境團(tuán)組；（2）出境時(shí)間較長或旅途較長的科學(xué)考察團(tuán)組；（3）政府領(lǐng)導(dǎo)人出訪；（4）出境人員赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差或金融動(dòng)亂的國家；（5）其他特殊情況。3、攜帶外幣現(xiàn)鈔出境管理攜帶總金額超過等值10000美元的每位出境人員原五、個(gè)人結(jié)售匯信息系統(tǒng)五、個(gè)人結(jié)售匯信息系統(tǒng)

通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

除以下情況外，銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng):（