公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理藥房醫(yī)館財(cái)務(wù)管理制度

藥房醫(yī)館財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)公司下屬藥房、醫(yī)館的財(cái)務(wù)管理，落實(shí)管理人員的職責(zé)，達(dá)到公司財(cái)產(chǎn)管理的目的，讓員工明確相應(yīng)責(zé)任和對(duì)應(yīng)權(quán)利，特制訂本制度。第一章營業(yè)款管理制度一、門店的營業(yè)款是財(cái)務(wù)管理重要內(nèi)容之一，包括醫(yī)?？?、pos機(jī)款、現(xiàn)金、微信支付寶共四部分。1、現(xiàn)金營業(yè)款（1）所有門店原則上當(dāng)天營業(yè)款第二天15:00存入指定賬號(hào)特殊情況提前告知財(cái)務(wù)部出納；（2）存款由收銀員負(fù)責(zé)，存款時(shí)由兩名員工共同到銀行，人員必須為公司正式辦理入職的員工；（3）每月月初1號(hào)必須把上月剩余營業(yè)款全部存入指定賬號(hào)，不得與本月營業(yè)款合并存入；（4）門店若不能按時(shí)將現(xiàn)金存入指定賬戶，需立即通知財(cái)務(wù)部出納，說明原因；（5）存款回單要求保存完整每周店長(zhǎng)會(huì)與銷售日?qǐng)?bào)表一同交至公司財(cái)務(wù)部；（6）現(xiàn)金收款金額要與收款系統(tǒng)中的金額一致，如少存或未存需在銷售日?qǐng)?bào)表備注欄里寫明原因。2、醫(yī)保營業(yè)款（1）醫(yī)保刷卡時(shí)要準(zhǔn)確無誤，如遇斷電、斷網(wǎng)情況，需要待確認(rèn)清楚款項(xiàng)是否劃出后再做處理。特殊情況無法處理時(shí)與店長(zhǎng)及信息部聯(lián)系，店員不能私自做決定；（2）如遇當(dāng)日無法解決的問題，記錄好顧客的姓名及聯(lián)系方式，盡快解決；（3）各門店每月1日應(yīng)將醫(yī)保結(jié)算單上傳財(cái)務(wù)部出納。3、POS機(jī)營業(yè)款在刷銀行卡時(shí)，注意POS機(jī)顯款是否與所收款項(xiàng)金額一致，刷卡回執(zhí)單一定要求顧客簽字確認(rèn)，每周店長(zhǎng)將回執(zhí)單交財(cái)務(wù)部出納統(tǒng)一保管。4、微信、支付寶收款微信、支付寶收款掃碼時(shí)要確認(rèn)是否是本店的二維碼，定期檢查收款二維碼是否是公司下發(fā)的二維碼，確保不被其他人調(diào)換或更改，保證微信支付寶收款的安全性。二、營業(yè)長(zhǎng)短款的處理1、營業(yè)短款有以下三種情況：（1）員工內(nèi)購，當(dāng)員工內(nèi)購時(shí)需業(yè)務(wù)經(jīng)理審批簽字，內(nèi)購的員工需要及時(shí)將款項(xiàng)存入公司；（2）免單以及打折單據(jù)，該類單據(jù)必須有總經(jīng)理簽字審批；（3）促銷活動(dòng)時(shí)間差產(chǎn)生的短款等其他同門店經(jīng)營相關(guān)的臨時(shí)性短款必須由運(yùn)營主管審批。以上短款門店需按不同原因登記備查。2、營業(yè)長(zhǎng)款（1）由于各種原因造成的銷售款無法入系統(tǒng)，導(dǎo)致的營業(yè)長(zhǎng)款，門店需按日期登記備案，營業(yè)款按日一并存入公司的指定賬戶。在銷售日?qǐng)?bào)表上標(biāo)明原因，業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字；（2）其他情況造成的營業(yè)長(zhǎng)款需要先存入公司指定賬戶，待查明原因后做出相應(yīng)處理。四、注意事項(xiàng)1、門店必須做好日清日結(jié)，不得兩天款項(xiàng)合并清繳；2、門店店長(zhǎng)要加強(qiáng)門店現(xiàn)金的管理，注意營業(yè)款的資金安全，以及收銀臺(tái)區(qū)域的安全；3、營業(yè)款現(xiàn)金除存款時(shí)，其余情況不得帶離本店或私自帶回家中，否則視為挪用公款；4、收顧客暫時(shí)未過票的現(xiàn)金不得個(gè)人保管，否則視為挪用公款處理；5、不允許使用營業(yè)款現(xiàn)金墊付任何費(fèi)用，不得將營業(yè)款挪做他用，時(shí)時(shí)做到賬款相符，特殊情況需財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；6、個(gè)人錢款一律不得與門店現(xiàn)金混放，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視為營業(yè)款現(xiàn)金，做長(zhǎng)款處理；7、現(xiàn)金營業(yè)款不得分上下午班各自管理，必須統(tǒng)一管理，交接班時(shí)上午班人員把現(xiàn)金營業(yè)款全額交接給下午班人員。8、門店收銀區(qū)域保持整潔，收銀票據(jù)、各種備查登記表賬簿不得隨意放置；做好收銀的電腦設(shè)備的維護(hù)，定期清理灰塵確保設(shè)備可以正常使用。五、罰則1、發(fā)現(xiàn)營業(yè)款挪作他作，處以挪用金額1倍的罰款，并處相關(guān)責(zé)任人200元以上的罰款，店長(zhǎng)連帶責(zé)任處以100元罰款，情節(jié)嚴(yán)重者給予降級(jí)、降職、直至辭退；2、發(fā)現(xiàn)有醫(yī)保卡刷卡套取現(xiàn)金的處以套現(xiàn)金額1倍的罰款，并處相關(guān)責(zé)任人200元以上的罰款，店長(zhǎng)連帶責(zé)任處以100元罰款，情節(jié)嚴(yán)重者給予降級(jí)、降職、直至辭退；3、發(fā)現(xiàn)有POS機(jī)刷銀行卡套取現(xiàn)金的處以套現(xiàn)金額1倍的罰款，并處相關(guān)責(zé)任人200元以上的罰款，店長(zhǎng)連帶責(zé)任處以100元罰款，情節(jié)嚴(yán)重者給予降級(jí)、降職、直至辭退；4、微信支付號(hào)碼錯(cuò)誤造成損失的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)補(bǔ)齊本次付款金額；5、因工作疏忽不認(rèn)真導(dǎo)致現(xiàn)金丟失、現(xiàn)金存錯(cuò)賬戶、存款金額錯(cuò)誤、造成公司損失的由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。第二章門店檢核制度財(cái)務(wù)部每月應(yīng)不定期對(duì)各門店?duì)I業(yè)款、備用金、庫存商品進(jìn)行檢核，每次檢核財(cái)務(wù)部至少兩人參加，各門店需要積極配合。營業(yè)款的檢核財(cái)務(wù)需要根據(jù)收款軟件核對(duì)當(dāng)日門店現(xiàn)金、POS機(jī)、微信支付寶、醫(yī)保的收款額是否準(zhǔn)確，確保每筆營業(yè)款均及時(shí)入賬。營業(yè)款為公司所有不得挪作他用，發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)營業(yè)款同收款軟件里不一致時(shí)需要及時(shí)查明原因，按照公司相關(guān)規(guī)定處理。備用金的檢核備用金為門店找零使用，?？顚Ｓ貌坏门沧魉?。財(cái)務(wù)人員需要核對(duì)備用金同營業(yè)款現(xiàn)金收款的總額是否一致。庫存商品的檢核1、財(cái)務(wù)人員根據(jù)商品的價(jià)值、銷量及以往檢核情況確定5-10個(gè)需要檢核的品種，現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)數(shù)量，實(shí)際庫存需要同軟件中的數(shù)量核對(duì)一致，不一致時(shí)查明原因。2、任何商品一旦產(chǎn)生銷售應(yīng)立即過票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)未過票商品當(dāng)場(chǎng)按最高零售價(jià)過票買單。3、任何商品為公司所有不得挪做他用，如有借用需總經(jīng)理審批。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)私自借用公司商品需當(dāng)場(chǎng)按最高零售價(jià)過票買單。4、藥品為特殊商品一經(jīng)售出原則上不能退貨。如有特殊情況退貨需有運(yùn)營部經(jīng)理審批，并在退貨小票上注明退貨顧客的姓名、聯(lián)系電話、店長(zhǎng)簽字等信息，以備財(cái)務(wù)部核實(shí)真假5、當(dāng)門店發(fā)生權(quán)限范圍外的折扣商品，應(yīng)填寫手工折扣申請(qǐng)單并做好折扣原因、批準(zhǔn)人、商品編碼、折扣比例等詳細(xì)信息，并有折扣受益人在收銀小票上簽字。手工折扣單必須有店長(zhǎng)、運(yùn)營經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。如發(fā)現(xiàn)記錄信息不清楚折扣原因說不明白的當(dāng)場(chǎng)最高零售價(jià)過票買單。第三章庫存管理制度庫存商品的出入庫管理1、藥品屬于特殊商品，應(yīng)確保藥品的入庫效期、生產(chǎn)日期，保證門店商品庫存的滿足率，監(jiān)控門店效期、滯銷、三個(gè)月不動(dòng)銷等商品。以此保障門店與公司庫存的合理。加強(qiáng)近效期藥品的管理，避免造成經(jīng)濟(jì)損失和杜絕將過期藥品銷售給門店。2、商品入庫時(shí)驗(yàn)收人員需要核對(duì)藥品的品名、生產(chǎn)企業(yè)、規(guī)格、批準(zhǔn)文號(hào)、產(chǎn)品批號(hào)、生產(chǎn)日期、有效期等，并做好藥品購入的驗(yàn)收記錄。入庫單一式三份倉庫、財(cái)務(wù)、供應(yīng)商各一份。3、商品根據(jù)門店的領(lǐng)料單進(jìn)行出庫，出庫時(shí)重點(diǎn)核對(duì)藥品效期，避免將近效期門店無法銷售的產(chǎn)品發(fā)出，出庫單一式三份倉庫、財(cái)務(wù)、門店各一份。4、關(guān)于醫(yī)館購入的非藥品的物料，在購入時(shí)應(yīng)辦理入庫手續(xù)，需要用料的各診室根據(jù)本周或本月用量填寫領(lǐng)料單，由庫管員進(jìn)行出庫。庫存商品的盤點(diǎn)流程公司盤點(diǎn)類型分為定期全盤、每月抽盤和門店自盤。1、定期全盤（1）盤點(diǎn)周期：公司整體盤點(diǎn)每年至少6月底、12月底進(jìn)行兩次，遇特殊情況可增加整體盤點(diǎn)次數(shù)，具體時(shí)間公司提前三天告知各門店及倉庫。（2）盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作：a單據(jù)整理：各門店倉庫在接到盤點(diǎn)通知后應(yīng)及時(shí)檢測(cè)軟件系統(tǒng)中所有單據(jù)是否已經(jīng)審核處理完畢，整理未錄入系統(tǒng)的單據(jù)及時(shí)處理，對(duì)暫時(shí)無法處理的單據(jù)整理出明細(xì)表，標(biāo)明原因、處理完成時(shí)間，由總經(jīng)理簽字確認(rèn)。--此項(xiàng)工作由各門店、倉庫負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)前一天處理完畢；b盤點(diǎn)前商品準(zhǔn)備：各門店、倉庫必須對(duì)其負(fù)責(zé)的所有商品進(jìn)行清查，并將所有商品放到相應(yīng)貨位上，確保商品放置地點(diǎn)的唯一性。由于中藥飲片的特殊性不同廠家、不同批號(hào)相同的商品要集中擺放，以便更好的統(tǒng)計(jì)。--此項(xiàng)工作由各門店、倉庫負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)前一天處理完畢；c盤點(diǎn)當(dāng)日停止電腦銷售，上傳銷售數(shù)據(jù)，由信息中心提取盤點(diǎn)表，經(jīng)財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)中心確認(rèn)后打印盤點(diǎn)表進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。--此項(xiàng)工作由信息中心負(fù)責(zé)；d盤點(diǎn)參加人員：盤點(diǎn)需要全員參加，管理部門人員由業(yè)務(wù)部統(tǒng)一分配至各門店、診所及倉庫協(xié)助盤點(diǎn)，各門店、診所盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人為館長(zhǎng)，倉庫為部門負(fù)責(zé)人。（3）實(shí)地盤點(diǎn)a所有管理人員配合各門店、診所、倉庫進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)后各門店將盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入電腦，對(duì)存在重大差異的項(xiàng)目進(jìn)行重盤，結(jié)果需簽字確認(rèn)，最終結(jié)果必須盤點(diǎn)當(dāng)天錄入軟件系統(tǒng)；b各門店當(dāng)日在軟件系統(tǒng)中生成報(bào)損報(bào)溢單，由各部門審核后打印交由總經(jīng)理簽字；c財(cái)務(wù)根據(jù)總經(jīng)理簽字后的單據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。業(yè)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果及公司相關(guān)規(guī)定編制盤點(diǎn)獎(jiǎng)懲表由領(lǐng)導(dǎo)審批后交由人行部及財(cái)務(wù)部，人行部據(jù)此將獎(jiǎng)懲計(jì)入本月工資，財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。2、每月抽盤（1）盤點(diǎn)周期：每月20日至月底財(cái)務(wù)任意時(shí)間到店抽盤。（2）盤點(diǎn)范圍：財(cái)務(wù)根據(jù)商品價(jià)值、流動(dòng)量等相關(guān)數(shù)據(jù)抽查20個(gè)品種（包括成藥、中藥飲片等），貴系產(chǎn)品需要每月全盤。（3）盤點(diǎn)的要求：抽盤時(shí)需要各門店、診所人員進(jìn)行配合，將抽盤的產(chǎn)品集中擺放，對(duì)未處理的票據(jù)進(jìn)行說明。（4）盤點(diǎn)差異的處理：盤點(diǎn)差異率不超20%時(shí)對(duì)差異產(chǎn)品當(dāng)場(chǎng)過票，盤點(diǎn)差異產(chǎn)品超過20%時(shí)，需要再抽查50個(gè)品種，抽查結(jié)果差異率超15%，需要對(duì)全店進(jìn)行盤點(diǎn)。（5）差異率高于20%時(shí)查明原因，按照公司規(guī)定處理。3、門店自盤各門店館長(zhǎng)、診所、倉庫應(yīng)該每月組織員工自盤，對(duì)實(shí)物同軟件系統(tǒng)數(shù)據(jù)產(chǎn)生差異的，及時(shí)查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。對(duì)實(shí)際盤虧的品種進(jìn)行過票處理。盡量減少公司全盤時(shí)的差異。四、盤點(diǎn)確認(rèn)后虧損報(bào)溢結(jié)果處理。1、西藥盤溢金額不能抵盤虧金額，虧損按零售價(jià)過票。2、西藥拆零的報(bào)溢金額只能抵相應(yīng)商品拆零虧損金額。3、中藥不同商品虧損報(bào)溢金額不能互抵，虧損按零售價(jià)八折過票。4、中藥免賠率為百分5‰。5、其他情況按照零售價(jià)賠償。五、事項(xiàng)說明1、全盤、抽盤差異率=（盤虧品種數(shù)量+盤盈品種數(shù)量）/參盤品種數(shù)量2、免賠率=（盤虧品種零售單價(jià)*盤虧數(shù)量）/盤虧品種本期銷售額第四章供應(yīng)商結(jié)賬管理制度一、同供應(yīng)商對(duì)賬是業(yè)務(wù)中心的責(zé)任，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)賬結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、復(fù)核，確認(rèn)供應(yīng)商應(yīng)付款的具體金額并根據(jù)具體合同要求及時(shí)支付貨款.二、對(duì)賬期間為每月的21日至次月20日，供貨商每月20日以后入庫的物料，將納入下月對(duì)賬期間.三、同供應(yīng)商對(duì)賬流程1、每月20日業(yè)務(wù)中心相關(guān)人員接收供應(yīng)商發(fā)起的對(duì)賬要求.2、每月20日至25日業(yè)務(wù)中心相關(guān)人員將供應(yīng)商《隨貨同行單》與《入庫單》進(jìn)行核對(duì)，賬目清晰后通知供應(yīng)商開具發(fā)票。3、每月25日左右，根據(jù)同供應(yīng)商核對(duì)清晰的賬目與供應(yīng)商開具的發(fā)票打印供應(yīng)商結(jié)款單，并后附原始單據(jù)（原始單據(jù)包括供應(yīng)商《隨貨同行單》，我公司的《入庫單》供應(yīng)商聯(lián)及供應(yīng)商開具的發(fā)票）。4、供應(yīng)商結(jié)算單由財(cái)務(wù)進(jìn)行復(fù)核簽字后交由總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的供應(yīng)商結(jié)算單和公司資金情況安排付款。四、注意事項(xiàng)1、庫房開具的入庫單共三聯(lián)，第一聯(lián)由倉庫留存用于倉庫入庫商品的核對(duì)，第二聯(lián)交由業(yè)務(wù)中心用于同供應(yīng)商的對(duì)賬，第三聯(lián)交由財(cái)務(wù)用于對(duì)對(duì)賬結(jié)果的復(fù)核。2、每月發(fā)票供應(yīng)商應(yīng)交由業(yè)務(wù)中心，由業(yè)務(wù)中心轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)。3、財(cái)務(wù)在復(fù)核對(duì)賬結(jié)果后須檢查供