輔助報(bào)表計(jì)算方法課件

輔助報(bào)表計(jì)算方法

第一節(jié)輔助報(bào)表內(nèi)容

第二節(jié)輔助報(bào)表計(jì)算步驟第三節(jié)輔助報(bào)表計(jì)算第一節(jié)輔助報(bào)表內(nèi)容三個(gè)計(jì)劃、7個(gè)主要輔助報(bào)表:1．投資計(jì)劃①建設(shè)投資估算表；②流動(dòng)資金估算表；③項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表；2．成本計(jì)劃④總成本費(fèi)用估算表；⑤固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表；⑥無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表；3．收入及稅金計(jì)劃⑦營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。

1.建設(shè)投資估算表（概算法）序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其它費(fèi)用其中：可抵扣稅金合計(jì)其中外幣比例（%）1工程費(fèi)用

1.1.1主體工程

×××

1.1.2輔助工程

×××

1.1.3公用工程

×××

1.1.4服務(wù)性工程

×××

1.1.5廠外工程

×××

1.1.6×××

2工程建設(shè)其他費(fèi)用

2.1土地使用權(quán)

2.2×××

…

3預(yù)備費(fèi)

3.1基本預(yù)見(jiàn)費(fèi)

3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

4建設(shè)投資合計(jì)

比例（%）

1001.建設(shè)投資估算表（形成資產(chǎn)法）序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其它費(fèi)用其中：可抵扣稅金合計(jì)其中外幣比例1固定資產(chǎn)投資費(fèi)用

1.1工程費(fèi)用

1.1.1主要生產(chǎn)項(xiàng)目

×××

1.1.2輔助生產(chǎn)項(xiàng)目

×××

1.1.3公用工程

×××

1.1.4服務(wù)性工程項(xiàng)目

×××

1.1.5廠外工程項(xiàng)目

×××

1.1.6×××

1.2固定資產(chǎn)其他費(fèi)用

×××

2無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用

2.1土地使用權(quán)

×××

3其它資產(chǎn)費(fèi)用

3.1開(kāi)辦費(fèi)

×××

4預(yù)備費(fèi)

4.1基本預(yù)見(jiàn)費(fèi)

4.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

5建設(shè)投資合計(jì)

比例

2.流動(dòng)資金估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算期12345…N1流動(dòng)資產(chǎn)

1.1應(yīng)收賬款

1.2存貨

1.2.1原材料

×××

1.2.3燃料

×××

1.2.4在產(chǎn)品

1.2.5產(chǎn)成品

1.3現(xiàn)金

1.4預(yù)付賬款

2流動(dòng)負(fù)債

2.1應(yīng)付賬款

2.2預(yù)收賬款

3流動(dòng)資金（1-2）

4流動(dòng)資金當(dāng)期增加額

5自有流動(dòng)資金

6流動(dòng)資金借款

3.項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)1234…N1總投資

1.1建設(shè)投資

1.2建設(shè)期利息

1.3流動(dòng)資金

2資金籌措

2.1項(xiàng)目資本金

2.1.1用于建設(shè)投資

2.1.2用于流動(dòng)資金

2.1.3用于建設(shè)期利息

2.2銀行借款

2.2.1用于建設(shè)投資

××借款

……

2.2.2用于建設(shè)期利息

××借款

……

2.2.3用于流動(dòng)資金

××借款

……

2.3其他資金

4.總成本費(fèi)用估算表（費(fèi)用要素法）

序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期12345678…n1外購(gòu)原材料費(fèi)

2外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)

3工資及福利費(fèi)

4修理費(fèi)

5其他費(fèi)用

5.1其他制造費(fèi)用

5.2其他管理費(fèi)用

5.3營(yíng)業(yè)費(fèi)用

6經(jīng)營(yíng)成本（1+2+3+4+5）

7折舊費(fèi)

8攤銷費(fèi)

9利息支出

10總成本費(fèi)用合計(jì)（6+7+8+9）

其中：可變成本

固定成本

4.總成本費(fèi)用估算表（生產(chǎn)成本與期間費(fèi)用估算法）序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期12345678…n一生產(chǎn)成本

1直接材料

1.1原材料

1.2輔助材料

1.3備品備件

1.4外購(gòu)半成品

1.5包裝物

1.6其它直接材料

2外購(gòu)燃料動(dòng)力

2.1燃料

2.2動(dòng)力

3直接工資及福利費(fèi)

4其它直接支出

5制造費(fèi)用

5.1折舊費(fèi)

5.2維簡(jiǎn)費(fèi)

5.3租賃費(fèi)

5.4修理費(fèi)

5.5其它制造費(fèi)用

二管理費(fèi)用

無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷

其它管理費(fèi)用

三財(cái)務(wù)費(fèi)用

短期負(fù)債利息凈支出

長(zhǎng)期負(fù)債利息凈支出

其它財(cái)務(wù)費(fèi)用

四營(yíng)業(yè)費(fèi)用

五總成本費(fèi)用

六經(jīng)營(yíng)成本

七固定成本

八可變成本

5.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表

序號(hào)項(xiàng)目名稱折舊年限計(jì)算期12345678…N1房屋、建筑物

原值

折舊費(fèi)

凈值

2機(jī)器設(shè)備

原值

折舊費(fèi)

凈值

……

合計(jì)

原值合計(jì)

當(dāng)期折舊費(fèi)

凈值合計(jì)

6.無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表

序號(hào)項(xiàng)目名稱攤銷年限計(jì)算期12345678…N1無(wú)形資產(chǎn)

原值

當(dāng)期攤銷費(fèi)

凈值

2其他資產(chǎn)

原值

當(dāng)期攤銷費(fèi)

凈值

3合計(jì)

原值合計(jì)

攤銷合計(jì)

凈值合計(jì)

7.營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表

序號(hào)項(xiàng)目單位合計(jì)計(jì)算期12345678…n1銷售（營(yíng)業(yè)）收入萬(wàn)元

1.1產(chǎn)品A銷售收入萬(wàn)元

單價(jià)元

數(shù)量萬(wàn)噸

銷項(xiàng)稅額萬(wàn)元

1.2產(chǎn)品B銷售收入萬(wàn)元

……萬(wàn)元

2增值稅萬(wàn)元

2.1銷項(xiàng)稅金萬(wàn)元

2.2進(jìn)項(xiàng)稅金萬(wàn)元

3營(yíng)業(yè)稅金及附加萬(wàn)元

3.1營(yíng)業(yè)稅萬(wàn)元

3.2消費(fèi)稅萬(wàn)元

3.3城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)萬(wàn)元

3.4教育費(fèi)附加萬(wàn)元

3.5資源稅萬(wàn)元

第二節(jié)輔助報(bào)表計(jì)算步驟1、建設(shè)投資估算表與資產(chǎn)分類計(jì)算建設(shè)投資估算（不含利息）建設(shè)投資資產(chǎn)分類（不含利息）

↓2、營(yíng)業(yè)收入計(jì)算↓3、總成本費(fèi)用估算（不含折舊、攤銷、計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息）↓4、增值稅、營(yíng)業(yè)稅金及附加計(jì)算↓

5、流動(dòng)資金估算表計(jì)算↓續(xù)計(jì)算步驟

6、投資計(jì)劃與資金籌措表計(jì)算投資計(jì)劃資金籌措與方案優(yōu)化建設(shè)期利息計(jì)算投資計(jì)劃與資金籌措表↓

7、折舊攤銷計(jì)算固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表↓

8、總成本費(fèi)用估算表加折舊攤銷費(fèi)第三節(jié)輔助報(bào)表計(jì)算（一）建設(shè)投資估算與資產(chǎn)分類（二）營(yíng)業(yè)收入計(jì)算（三）總成本費(fèi)用估算（四）計(jì)算增值稅、營(yíng)業(yè)稅金及附加（五）流動(dòng)資金估算表計(jì)算（六）投資計(jì)劃與資金籌措表計(jì)算（七）折舊費(fèi)攤銷費(fèi)計(jì)算（八）總成本費(fèi)用估算表加折舊攤銷費(fèi)（一）建設(shè)投資估算與資產(chǎn)分類1、建設(shè)投資估算表2、折舊攤銷資產(chǎn)分類（不含利息）1、建設(shè)投資估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)其中外幣比例1固定資產(chǎn)投資費(fèi)用3950851079089514145055.61.1工程費(fèi)用39508510790013250052.11.1.1主要生產(chǎn)項(xiàng)目24008000640

11040

43.4

聯(lián)合車間24008000640

11040

43.41.1.2輔助生產(chǎn)項(xiàng)目60020050

850

3.3

庫(kù)房60020050

850

3.31.1.3公用工程95031010001360

5.3

供電及通訊300200100

600

2.4

供水5010

60

0.2

廠區(qū)總平面600100

700

2.81.2固定資產(chǎn)其他費(fèi)用

895895

3.5

建設(shè)單位管理費(fèi)

530530

2.1

可行性研究費(fèi)

100100

0.4

勘察設(shè)計(jì)費(fèi)

265265

1.02無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用

93009300100036.62.1土地使用權(quán)

10001000

3.92.2國(guó)外專利權(quán)

83008300100032.63其它資產(chǎn)費(fèi)用

100100

0.43.1人員培訓(xùn)費(fèi)

5050

0.23.2其它開(kāi)辦費(fèi)

5050

0.24預(yù)備費(fèi)

18841884

7.44.1基本預(yù)見(jiàn)費(fèi)

18841884

7.44.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

0.05建設(shè)投資合計(jì)3950851079012179254291000100.0

比例（%）15.533.53.147.9100

2、折舊攤銷資產(chǎn)分類序號(hào)項(xiàng)目名稱估算分類分?jǐn)偣潭ㄙY產(chǎn)其他費(fèi)用計(jì)算資產(chǎn)合計(jì)1固定資產(chǎn)投資費(fèi)用14145

14145

機(jī)器設(shè)備93009300×895/(3950+9300)=628.199928.19

房屋建筑39503950×895/(3950+9300)=266.814216.81

固定資產(chǎn)其他費(fèi)用895

2可抵扣稅金0

3無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用9400

9400

開(kāi)辦費(fèi)100

100

無(wú)形資產(chǎn)9300

93004預(yù)備費(fèi)1883.60

1883.605建設(shè)投資合計(jì)25428.60

25428.60（二）營(yíng)業(yè)收入計(jì)算

序號(hào)項(xiàng)目單位合計(jì)計(jì)算期12345671營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元116000

1600020000200002000020000200001.1集成電路萬(wàn)元116000

160002000020000200002000020000

單價(jià)元

100100100100100100

數(shù)量萬(wàn)片

160200200200200200

銷項(xiàng)稅額萬(wàn)元197200272034003400340034003400計(jì)算方法：營(yíng)業(yè)收入=每年單價(jià)×每年數(shù)量每年數(shù)量=達(dá)到設(shè)計(jì)能力第1年數(shù)量×生產(chǎn)負(fù)荷銷項(xiàng)稅額=營(yíng)業(yè)收入×增值稅銷項(xiàng)稅率（三）總成本費(fèi)用估算總成本費(fèi)用估算表，尚未計(jì)算折舊攤銷利息序號(hào)費(fèi)用名稱合計(jì)第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年一生產(chǎn)成本（1+2+3+4+5）42120

6120720072007200720072001直接材料25520

3520440044004400440044001.1原材料17400

2400300030003000300030001.2輔助材料5800

800100010001000100010001.3備品備件

1.4外購(gòu)半成品

1.5包裝物2320

3204004004004004002外購(gòu)燃料動(dòng)力5800

800100010001000100010002.1燃料2320

3204004004004004002.2動(dòng)力3480

4806006006006006003直接工資及福利費(fèi)6000

1000100010001000100010005制造費(fèi)用4800

8008008008008008005.1折舊費(fèi)

5.2修理費(fèi)3600

6006006006006006005.3其它制造費(fèi)用1200

200200200200200200總成本費(fèi)用估算表，尚未計(jì)算折舊攤銷利息序號(hào)費(fèi)用名稱合計(jì)第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年二管理費(fèi)用4800

800800800800800800

無(wú)形資產(chǎn)攤銷

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷

開(kāi)辦費(fèi)攤銷費(fèi)

其它管理費(fèi)用4800

800800800800800800三財(cái)務(wù)費(fèi)用

短期負(fù)債利息凈支出

長(zhǎng)期負(fù)債利息凈支出

其它財(cái)務(wù)費(fèi)用

四營(yíng)業(yè)費(fèi)用5800

80010001000100010001000五總成本費(fèi)用52720

772090009000900090009000六經(jīng)營(yíng)成本52720

772090009000900090009000七固定成本15600

260026002600260026002600八可變成本37120

512064006400640064006400每年的成本費(fèi)用及匯總方法

１.每年成本計(jì)算參數(shù)達(dá)產(chǎn)第1年成本費(fèi)用

可變成本比例生產(chǎn)負(fù)荷2.成本計(jì)算式（重點(diǎn)?。。。裘磕甑馁M(fèi)用=每年的固定費(fèi)用+每年的可變費(fèi)用◆每年固定費(fèi)用=達(dá)產(chǎn)第1年固定成本=達(dá)產(chǎn)第1年費(fèi)用×（1-可變比例/100）投產(chǎn)期與建設(shè)期交叉年份固定成本應(yīng)該按照生產(chǎn)月份計(jì)算，計(jì)算公式：每年的固定費(fèi)用=達(dá)產(chǎn)第1年費(fèi)用×（1-可變比例/100）×（12－投產(chǎn)月份＋1）／12◆每年的可變費(fèi)用=達(dá)產(chǎn)第1年可變成本×每年生產(chǎn)負(fù)荷/100=達(dá)產(chǎn)第1年費(fèi)用×可變成本比例/100×每年生產(chǎn)負(fù)荷/100◆每年經(jīng)營(yíng)成本＝直接材料＋直接工資及福利費(fèi)＋其它直接支出＋修理費(fèi)+其他制造費(fèi)用＋其他管理費(fèi)＋營(yíng)業(yè)費(fèi)用◆每年總成本費(fèi)用＝每年經(jīng)營(yíng)成本＋折舊費(fèi)＋維簡(jiǎn)費(fèi)＋攤銷費(fèi)＋財(cái)務(wù)費(fèi)用3.進(jìn)項(xiàng)稅金計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅金=成本費(fèi)用×增值稅進(jìn)項(xiàng)稅率×抵扣比例/10000（四）計(jì)算增值稅、營(yíng)業(yè)稅金及附加

序號(hào)項(xiàng)目單位合計(jì)計(jì)算期12345672增值稅（2.1-2.2）萬(wàn)元14396

1986248224822482248224822.1銷項(xiàng)稅額萬(wàn)元19720

2720340034003400340034002.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)元5324

7349189189189189183營(yíng)業(yè)稅金及附加萬(wàn)元14401992482482482482483.1營(yíng)業(yè)稅萬(wàn)元

3.2消費(fèi)稅萬(wàn)元

3.3城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)萬(wàn)元1008

1391741741741741743.4教育費(fèi)附加萬(wàn)元432

6074747474743.5資源稅萬(wàn)元

計(jì)算式：營(yíng)業(yè)稅=營(yíng)業(yè)收入×營(yíng)業(yè)稅率（增值稅與營(yíng)業(yè)稅只征一種）城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)=（增值稅+營(yíng)業(yè)稅）×城市建設(shè)維護(hù)稅稅率/100教育費(fèi)附加=（增值稅+營(yíng)業(yè)稅）×教育附加稅率/100進(jìn)項(xiàng)稅金計(jì)算表

序號(hào)項(xiàng)目稅率合計(jì)計(jì)算期12345671.1原料1717400

240030003000300030003000

進(jìn)項(xiàng)稅金

4085105105105105101.2輔助材料175800

80010001000100010001000

進(jìn)項(xiàng)稅金

1361701701701701701.5包裝物172320

320400400400400400

進(jìn)項(xiàng)稅金

5468686868682.1燃料172320

320400400400400400

進(jìn)項(xiàng)稅金

5468686868682.2動(dòng)力173480

480600600600600600

進(jìn)項(xiàng)稅金

82102102102102102

進(jìn)項(xiàng)稅金合計(jì)

5324

734918918918918918（五）流動(dòng)資金估算表計(jì)算1、流動(dòng)資金估算方法分項(xiàng)詳細(xì)估算方法（按周轉(zhuǎn)天數(shù)估算）按建設(shè)投資比例按收入比例按經(jīng)營(yíng)成本比例按產(chǎn)量2、價(jià)不內(nèi)含稅的流動(dòng)資金分項(xiàng)詳細(xì)估算方法按周轉(zhuǎn)天數(shù)估算流動(dòng)資金的方法流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金+預(yù)付賬款流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債，根據(jù)周轉(zhuǎn)天數(shù)按下式計(jì)算：周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/周轉(zhuǎn)天數(shù)①應(yīng)收賬款＝經(jīng)營(yíng)成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)②存貨＝外購(gòu)原材料＋外購(gòu)燃料＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品③外購(gòu)原材料＝年外購(gòu)原材料費(fèi)用/外購(gòu)原材料周轉(zhuǎn)次數(shù)④外購(gòu)燃料＝年外購(gòu)燃料費(fèi)用/外購(gòu)燃料周轉(zhuǎn)次數(shù)⑤在產(chǎn)品＝（年外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)＋年工資及福利費(fèi)＋年修理費(fèi)＋年其他制造費(fèi)用）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)⑥產(chǎn)成品＝（年經(jīng)營(yíng)成本-營(yíng)業(yè)費(fèi)用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)⑦現(xiàn)金＝（年工資及福利費(fèi)＋其他制造費(fèi)用＋其他管理費(fèi)用＋營(yíng)業(yè)費(fèi)用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)注：營(yíng)業(yè)費(fèi)用中不含折舊費(fèi)。⑧預(yù)付賬款=（外購(gòu)原材料＋外購(gòu)燃料）/預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)⑨應(yīng)付賬款＝（年外購(gòu)原材料費(fèi)＋年外購(gòu)燃料費(fèi)＋年外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)）/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)⑩預(yù)收賬款=收入/預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)流動(dòng)資金本年增加額＝本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金2、流動(dòng)資金估算表（價(jià)內(nèi)不含稅算法）序號(hào)項(xiàng)目名稱最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)1234567生產(chǎn)負(fù)荷

801001001001001001流動(dòng)資產(chǎn)777.352624.143117.673117.673117.673117.673117.671.1應(yīng)收賬款458

1056.81239.751239.751239.751239.751239.751.2存貨

1450.671752.921752.921752.921752.921752.921.2.1原材料606

4685855855855855851.2.2輔助材料606

1561951951951951951.2.5包裝物606

62.478787878781.2.7外購(gòu)燃料動(dòng)力1230

31.239393939391.2.8在產(chǎn)品572

95.2112.75112.75112.75112.75112.751.2.9產(chǎn)成品3012

637.87743.17743.17743.17743.17743.171.3現(xiàn)金1524777.35116.671251251251251252流動(dòng)負(fù)債

421.2526.5526.5526.5526.5526.52.1應(yīng)付賬款3012

421.2526.5526.5526.5526.5526.53流動(dòng)資金777.352202.942591.172591.172591.172591.172591.174流動(dòng)資金當(dāng)期增加額777.351425.59388.23

價(jià)內(nèi)不含稅流動(dòng)資金估算方法解析序號(hào)項(xiàng)目名稱最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)第3年計(jì)算基數(shù)計(jì)算表達(dá)式

生產(chǎn)負(fù)荷

100.00100

1流動(dòng)資產(chǎn)

3117.67

1.1+1.2+1.3+1.41.1應(yīng)收賬款4581239.759918（經(jīng)營(yíng)成本9000+進(jìn)項(xiàng)稅額918）/81.2存貨

1752.92

1.2.1+1.2.2+1.2.3+1.2.4+1.2.5+1.2.61.2.1原材料606585.003510原材料3000×（1+稅率17/100）/61.2.2輔助材料606195.001170輔助材料1000×（1+稅率17/100）/61.2.3包裝物60678.00468包裝物400×（1+稅率100/100）/61.2.4外購(gòu)燃料動(dòng)力123039.001170燃料動(dòng)力1000×（1+稅率17/100）/301.2.5在產(chǎn)品572112.758118[生產(chǎn)成本（不含折舊）7200+進(jìn)項(xiàng)稅額918]/721.2.6產(chǎn)成品3012743.178918[經(jīng)營(yíng)成本9000-營(yíng)業(yè)費(fèi)用1000+進(jìn)項(xiàng)稅額918]/121.3現(xiàn)金1524125.003000[工資1000+其他制造費(fèi)用200+其他管理費(fèi)800+銷售費(fèi)1000]/241.4預(yù)付賬款

0

6318計(jì)算基數(shù)=原料3000+輔助材料1000+包裝材料400+燃料1000+進(jìn)項(xiàng)稅額9182流動(dòng)負(fù)債

526.50

2.1+2.22.1應(yīng)付賬款3012526.506318[直接材料4400+燃料動(dòng)力1000+進(jìn)項(xiàng)稅額918]/122.2預(yù)收賬款

0

23400計(jì)算基數(shù)=收入20000+銷項(xiàng)稅額34003流動(dòng)資金

2591.17

流動(dòng)資產(chǎn)3117.67-流動(dòng)負(fù)債526.5（六）投資計(jì)劃與資金籌措表計(jì)算

1.投資計(jì)劃序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)123

用款比例（%）100100

1固定資產(chǎn)投資費(fèi)用14145.0014145.00

機(jī)器設(shè)備9928.199928.19

房屋建筑4216.814216.81

2可抵扣稅金

3無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)費(fèi)用9400.009400.00

開(kāi)辦費(fèi)100.00100.00

無(wú)形資產(chǎn)9300.009300.00

4預(yù)備費(fèi)1883.601883.60

4.1基本預(yù)見(jiàn)費(fèi)1883.601883.60

4.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

5建設(shè)投資合計(jì)25428.6025428.60

資金籌措計(jì)劃

序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)1231建設(shè)投資使用計(jì)劃25428.625428.6

2籌措資金25428.625428.6

2.1項(xiàng)目資本金7236.987236.98

2.1.1股本投資7236.987236.98

2.1.2企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)收益

2.1.3其他（撥款或捐款）

2.1.4準(zhǔn)股本投資

2.2建設(shè)投資借款18191.6218191.62

2.內(nèi)資項(xiàng)目資金籌措與總投資的概念(1)《方法與參數(shù)》第三版關(guān)于項(xiàng)目總投資（2+5）項(xiàng)目總投資=建設(shè)投資+建設(shè)期利息+流動(dòng)資金(2)計(jì)算注冊(cè)資本的總投資（3+4）計(jì)算注冊(cè)資本總投資=建設(shè)投資+建設(shè)期利息+鋪底流動(dòng)資金(3)注冊(cè)資本=工商注冊(cè)資金注冊(cè)資本=用于建設(shè)投資的注冊(cè)資金+用于鋪底流動(dòng)資金的注冊(cè)資金+用于建設(shè)期利息的注冊(cè)資金(4)與注冊(cè)資本匹配的債務(wù)資金建設(shè)投資借款+鋪底流動(dòng)資金借款+還利息的借款(5)投產(chǎn)后流動(dòng)資金投產(chǎn)后流動(dòng)資金=未來(lái)經(jīng)營(yíng)收益（自有）+流動(dòng)資金借款3.建設(shè)資金籌措計(jì)劃安排方法原則：建設(shè)投資=建設(shè)投資資本金+建設(shè)投資借款優(yōu)化方法：方法一先用資本金，優(yōu)化計(jì)算；方法二資本金與借款按比例使用，優(yōu)化計(jì)算；調(diào)整方法：方法一先確定資本金，反推建設(shè)投資借款建設(shè)投資的資本金=事先確定建設(shè)投資借款=建設(shè)投資-用于建設(shè)投資的資本金方法二先確定借款，反推資本金建設(shè)投資借款=事先確定建設(shè)投資的資本金=建設(shè)投資-建設(shè)投資借款資本金來(lái)源：股本投資4.建設(shè)期利息計(jì)算序號(hào)項(xiàng)目名稱利率合計(jì)第1年1銀行借款

1.1期初本息余額

1.2當(dāng)期借款

18191.621.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息6．12

556.66

計(jì)入投資

556.66

計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用

01.4當(dāng)期還本金

1.5當(dāng)期付利息

556.661.6期末借款余額

18191.622還本資金來(lái)源

2.1當(dāng)期可還本的未分配利潤(rùn)

2.2當(dāng)期可還本的折舊費(fèi)

2.3當(dāng)期可還本的攤銷費(fèi)

2.4其他還本資金（項(xiàng)目資本金）

556.662.5以前年度結(jié)余可用于還本資金

5.投資計(jì)劃與資金籌措表序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)1231總投資28576.4326762.611425.59388.231.1建設(shè)投資25428.6025428.60

1.2建設(shè)期利息556.66556.66

1.3流動(dòng)資金2591.17777.351425.59388.232資金籌措28576.4326762.611425.59388.232.1項(xiàng)目資本金8570.998026.84427.68116.472.1.1用于建設(shè)投資7236.987236.98

2.1.1.1股本投資7236.987236.98

2.1.2用于流動(dòng)資金777.35233.20427.68116.472.1.2.1股本投資233.20233.20

2.1.2.2企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)收益544.15

427.68116.472.1.3用于建設(shè)期利息556.66