公司資金管理制度范文（3篇）

第17頁共17頁公司資金管?理制度范文?1、主題?與內容本?制度規(guī)定了?資金的歸口?、分級管理?、資金的日?常管理、借?款與支付、?月度資金計?劃的管理、?現(xiàn)金管理。?2、適用?范圍本制?度適用于公?司范圍內的?資金管理。?3、管理?原則歸口?管理、分部?負責、限額?使用4、?月度資金計?劃管理月度?資金計劃的?編制a.?各部門根據?本部門工作?任務和實際?情況，編制?本部門下月?度資金使用?計劃、填寫?《月份資金?計劃申請表?》并于當月?____日?前提交財務?部。b.?財務部匯總?各部門資金?計劃后呈交?總經理審批?，并以審批?后的資金使?用計劃為依?據進行項目?審定和資金?使用監(jiān)督。?c.資金?計劃編制要?求。具體、?細致按部門?分項目進行?；分清事情?輕重緩急，?按生產優(yōu)先?的原則將有?限資金進行?合理配置。?資金計劃?的實施a?.財務總監(jiān)?應對各部門?資金使用情?況進行監(jiān)督?，量入為出?、按計劃使?用；對于各?部門的超支?項目應及時?向有關部門?提出意見，?并有權拒絕?付款。b?.對于資金?計劃內沒有?安排又必須?要辦的項目?，項目經辦?部門應提出?資金追補計?劃報財務部?備案并征得?總經理同意?后方可支出?。對未按以?上程序確定?的計劃外項?目財務部拒?絕付款。?5、借款借?款程序：申?請人根據任?務所需資金?填寫借支單?，交部門經?理審核、財?務總監(jiān)復核?、副總經理?復核、總經?理批準后到?財務辦理?相關手續(xù)。?因工作原?因需要借支?備用金的，?每年___?_月___?_日前歸還?；出差及臨?時性借支人?員應在帳目?沖銷當日還?清相應借支?款項，經核?查未及時歸?還的的個人?借支于當月?工資中扣除?。6、原?材料、助劑?等采購資金?支付的管理?供應部按?月度資金計?劃管理規(guī)定?，根據下月?的銷售計劃?編制和申報?資金使用計?劃呈總經理?審批。財?務部根據總?經理審批的?資金使用計?劃和銷售周?計劃報表合?理地安排資?金。供應部?應及時追繳?____，?月度內付款?應在一個月?內追繳__?__。單?次付款由供?應部填寫資?金支付申請?后，呈交部?門負責人審?核、財務總?監(jiān)復核、副?總經理復核?、總經理批?準后到財務?辦理支付手?續(xù)。采購?人員報帳時?經濟業(yè)務在?____元?以上的應采?取轉帳結算?方式，不得?開具現(xiàn)金支?票或直接支?付現(xiàn)金。?財務部根據?物管部提交?的原料入庫?數與回__?__情況進?行核對，主?要審核__?__的金額?、票面金額?與數量、價?格是否相符?，____?的真?zhèn)蔚鹊?。7、其?他部門資金?支付的管理?申請人擬制?費用申請報?告，報告內?容須注明申?請資金原因?，并寫明各?項使用資金?的明細；?報告提交部?門負責人審?核、財務總?監(jiān)復核、副?總經理復核?、總經理批?準后到財務?辦理支付手?續(xù)。財務?部辦理支付?手續(xù)時應遵?循生產優(yōu)先?的原則，合?理配置資金?。8.在?各經濟活動?中盡量采取?轉帳方式進?行結算，減?少使用現(xiàn)金?。允許使用?現(xiàn)金的范圍?如下：a?.各種工資?性津貼、中?晚班費、加?班費等；?b.個人勞?務報酬；?c.支付給?個人的各種?獎金；d?.出差人員?必須隨身攜?帶的差旅費?用；e.結?算起點以下?的零星支出?；f.確?需現(xiàn)金支付?的其他現(xiàn)金?支出。轉帳?結算憑證在?經濟往來中?具有同現(xiàn)金?相同的支付?能力，會計?人員在公司?購銷業(yè)務結?算中不應區(qū)?分結算形式?的優(yōu)劣，更?不能拒收支?票、銀行匯?票、承兌匯?票和本票等?結算票據。?根據業(yè)務需?要，財務部?另設備用金?領用制度：?a.出納?人員按實際?業(yè)務發(fā)生在?備用金限額?內支付現(xiàn)金?，同時建立?備用金支付?的臺帳，逐?筆登記備用?金支付情況?，包括經濟?業(yè)務類型、?金額、經辦?人簽字等，?并及時結算?備用金往來?，補充足額?備用金。?b.原則上?不允許以本?單位名義開?具現(xiàn)金支票?時，不允許?開具空頭支?票。出納?人員收到貨?款現(xiàn)金、廢?品收入現(xiàn)金?、押金等應?及時開具收?據，將現(xiàn)金?按業(yè)務內容?填制解款單?存入就近開?戶行，不能?擅自存入保?險柜，以免?造成被盜的?損失，更不?能與備用金?混在一起。?營銷分公司?嚴禁坐支貨?款。如發(fā)生?費用支出?時，應從營?銷公司核發(fā)?的費用包干?定額中支付?，收到的貨?款現(xiàn)金應及?時存入專款?戶，在一個?工作日內及?時匯回總公?司指定的存?款帳戶，否?則按___?_公款論處?。為保證?現(xiàn)金和存取?款人員的安?全，凡公司?一萬元以上?的現(xiàn)金存取?款業(yè)務必須?有陪同人員?在場，同時?，應安排使?用本公司的?交通工具進?行現(xiàn)金存取?款業(yè)務。發(fā)?放工資由綜?合管理部上?報工資總額?、人力資源?辦公室上報?當月考勤異?動，報財務?總監(jiān)審核、?副總經理復?核、總經理?批準后通過?銀行轉帳發(fā)?放至個人工?資存折中，?原則上不允?許以現(xiàn)金方?式發(fā)放。?9.其他?為了加強資?金使用的計?劃性，便于?平衡收支計?劃，對各類?資金的支付?應分別對待?；各部門?用款后月末?應及時報銷?，不按規(guī)定?時限報銷的?按____?公款論處；?市內采購?及零星采購?應在本月度?以內報銷_?___，原?則上不做暫?估入帳，特?殊情況書?面說明，否?則每日按付?款金額的_?___‰處?罰經辦人。?各部門或?個人都必須?無條件支持?和配合財務?部的工作，?以便最大限?度地管理好?、使用好資?金，加大資?金使用的計?劃性，提高?資金使用效?率。費用?超支部分由?部門、個人?自行承擔。?____公?款除返還欠?款外，還將?給予除名處?理，且公司?保留訴訟的?權利。1?0.本制度?自____?月____?日起執(zhí)行。?公司資金?管理制度范?文（二）?資金管理暫?行條例第?一章總則?第一條為加?強公司資金?管理，提高?資金使用效?益，確保資?金安全，現(xiàn)?結合公司實?際情況制定?本條例。?第二條本條?例中所指資?金管理包括?公司及下屬?單位在經營?、投資和融?資活動中形?成的所有資?金收入、支?出管理。?第三條本條?例適用于_?___世隆?投資有限公?司（以下簡?稱公司）及?下屬分公司?、子公司（?以下簡稱下?屬單位）。?第四條公?司及下屬單?位財務獨立?核算的，應?配備專職會?計人員管理?貨幣資金，?負責辦理貨?幣資金的收?支、保管、?登記、統(tǒng)計?業(yè)務。應設?置現(xiàn)金、銀?行存款日記?帳，逐筆登?記，做到日?清月結。?第二章庫存?現(xiàn)金的管理?第五條庫?存現(xiàn)金的管?理實行限額?管理，公司?按國家有關?規(guī)定批準下?屬單位保留?一定數額的?庫存現(xiàn)金（?備用金）。?庫存現(xiàn)金限?額一般為三?天內的日常?零星開支需?要。第六?條庫存現(xiàn)金?不得超過規(guī)?定限額，超?過部分必須?于當日存入?銀行，每日?下班前結余?現(xiàn)金必須放?入保險箱。?庫存限額不?足時可向公?司財務管理?中心申請從?銀行存款賬?戶中提取。?第三章資?金收支管理?第七條資?金收入管理?（一）現(xiàn)?金收入管理?。銷售商品?、提供勞務?及讓渡資產?使用權等日??；顒又兴?形成的現(xiàn)金?收入。1?.現(xiàn)金收入?必須在取得?當日由出納?員送存指定?銀行帳戶內?，當日送存?有困難的應?妥善安保措?施，并于次?日送存。?2.大額現(xiàn)?金收入執(zhí)行?報告制度。?出納員應報?告公司財務?管理中心及?下屬單位負?責人。大額?現(xiàn)金收取出?納員可采取?與客戶共同?護送存入指?定銀行帳戶?的方法，共?同護送不便?的時，由公?司或下屬單?位____?專人護送存?入指定銀行?帳戶內。?____公?司、下屬單?位的現(xiàn)金收?入公司統(tǒng)一?規(guī)定不得坐?支。__?__公司財?務管理中心?根據現(xiàn)金收?入的資金性?質、用途，?開立指定銀?行存款帳戶?；嚴禁任何?下屬單位、?個人截留、?轉移、私設?“小金庫”?。5.收?取現(xiàn)金時，?出納員應逐?張查驗真?zhèn)?。（二）?轉帳收入的?管理。銷售?商品、提供?勞務及讓渡?資產使用權?等日?；顒?中所形成的?轉帳收入。?1.財務?管理及人員?編制建全的?，可由出納?員將有效轉?帳票據于取?得當日送存?指定銀行帳?戶內。2?.財務管理?及人員編制?不建全的，?由出納員將?有效轉帳票?據送交公司?財務管理中?心，并送存?銀行指定帳?戶內。3?.出納員應?在取得轉帳?票據時，查?驗票據日期?、金額、用?途、___?_等是否填?寫規(guī)范與正?確，印章齊?全清楚，并?在有效期限?內。第八?條資金支出?管理（一?）公司資金?支出通過預?算管理，實?現(xiàn)統(tǒng)一的調?控。（二?）公司及下?屬單位要嚴?格按照公司?預算管理，?分月編制上?報資金用款?計劃，報公?司董事長批?準及財務管?理中心備案?。（三）?公司及下屬?單位要嚴格?按照公司資?金審批管理?規(guī)定支付預?算內資金。?（四）凡?是未納入預?算內的支出?，未經公司?董事長的特?殊批準，出?納員不準予?以付款。?第九條資金?收付的日常?管理（一?）現(xiàn)金支出?范圍：1?.職工工資?、各種工資?性津貼。?____個?人勞務報酬?，包括稿費?和講課費及?其他專門工?作的報酬。?____?支付給個人?的獎金，包?括根據國家?規(guī)定頒發(fā)給?個人的科學?技術、文化?藝術、體育?等各種獎金?。4.各?種勞保、福?利費以及國?家規(guī)定的對?個人的其他?支出。5?.出差人員?必須隨身攜?帶的差旅費?。6.向?個人購買農?副產品和其?他物資支付?的價款。?____支?付各單位間?在轉賬結算?起點以下的?零星支出。?8.中國?人民銀行確?定的需要支?付現(xiàn)金的其?他支出。?9.企業(yè)與?其他單位的?經濟業(yè)務，?除上述規(guī)定?的范圍可進?行現(xiàn)金結算?外，都要通?過銀行進行?轉賬結算。?（二）現(xiàn)?金收付業(yè)務?的日常管理?____公?司現(xiàn)金收付?由出納人員?負責。2?.現(xiàn)金收付?必須根據合?法的憑證由?出納人員認?真核對后辦?理。對于違?反規(guī)定的收?支，出納人?員有權拒絕?辦理。3?.對于內容?不詳、手續(xù)?不全、數字?有誤的憑證?，應當予以?退回，要求?補辦手續(xù)，?更正錯誤；?遇有偽造、?涂改憑證等?虛報冒領的?，應及時向?領導反映。?4.收付?完畢，出納?人員應在原?始憑證上加?蓋“現(xiàn)金收?訖”或“現(xiàn)?金付訖”戳?記。5.?現(xiàn)金收入應?當日送存開?戶銀行。?6.不得坐?支現(xiàn)金。公?司支付現(xiàn)金?，只可以從?庫存現(xiàn)金限?額中支付或?從開戶銀行?提取，不得?從本公司的?現(xiàn)金收入中?直接支付。?收支的現(xiàn)金?必須及時入?賬。7.?申請?zhí)崛‖F(xiàn)?金，應注明?用途，經公?司財務管理?中心審批后?，出納人員?方可提取。?8.不準?挪用現(xiàn)金，?不準利用銀?行賬戶代其?他單位和個?人存取現(xiàn)金?，不準白條?抵庫，不準?套取庫存現(xiàn)?金，不準保?留賬外公款?，不準公款?私存，不準?私設小金庫?。9.出?納人員進行?現(xiàn)金收付時?根據會計人?員填制的，?經稽核人員?審核的有效?記賬憑證收?付款，并按?記賬憑證逐?日逐筆序時?登記現(xiàn)金日?記賬，每日?業(yè)務終了，?應盤點現(xiàn)金?并與現(xiàn)金日?記賬當日余?額進行核對?，做到日清?月結，賬款?相符。1?0.出納人?員與會計人?員應定期將?總賬的現(xiàn)金?賬戶余額與?現(xiàn)金日記賬?余額進行核?對，做到賬?賬相符。?11.為了?及時發(fā)現(xiàn)和?防止現(xiàn)金收?付差額，公?司財務管理?中心或下屬?財務部每月?終了必須會?同出納人員?盤點庫存現(xiàn)?金一次，保?證賬賬相符?、賬款相符?。發(fā)現(xiàn)長短?款應查明原?因及時處理?。公司財務?管理中心應?定期或不定?期地抽查盤?點庫存現(xiàn)金?。12.?無論是否簽?合同、協(xié)議?，公司的所?有現(xiàn)金收入?，經辦部門?（人）必須?連同收款說?明書、__?__或收據?等，于收進?日（最晚于?次日）如數?交付公司財?務管理中心?或下屬財務?部，收款部?門（人）不?得挪作他用?，更不準留?存于經辦部?門（人）內?。13.?辦理業(yè)務預?借的現(xiàn)金，?其未支用部?分應連同有?關業(yè)務憑證?（____?或收據支出?憑單）送交?公司財務管?理中心或下?屬財務部沖?銷預借款，?不得余款不?報，留作他?用。14?.預算內零?星采購，由?經辦部門（?人）填寫借?款單，寫明?用途、金額?，交由公司?財務管理中?心或下屬財?務部簽批后?，按審批程?序辦理。?15。預算?內經常性費?用支出（辦?公費、小額?招待費、市?內交通費等?），無預借?款直接報賬?的，按照公?司規(guī)定報銷?時間，由經?辦部門（人?）填寫支出?憑單，寫明?用途，按審?批程序辦理?。1。預?算外或超預?算支出，由?經辦部門（?人）提出書?面申請，按?預算外資金?管理辦法執(zhí)?行。17?.借領現(xiàn)金?（不包括差?旅費借款）?，必須在七?天內報賬，?對過期未報?的由公司財?務管理中心?或下屬財務?部通知報賬?或追回現(xiàn)金?。公司及下?屬單位試用?期內人員不?許借款，由?該部門負責?人代借。?第十條銀行?存款和賬戶?的日常管理?（一）公?司嚴格按照?中國人民銀?行頒布的《?銀行賬戶管?理辦法》和?國家有關規(guī)?定由公司財?務管理中心?在銀行開立?存款賬戶。?（二）嚴?格依照__?__頒布的?《票據法》?和中國人民?銀行頒布的?《支付結算?辦法》辦理?各種收支結?算業(yè)務。?（三）在辦?理銀行業(yè)務?時，不準簽?發(fā)空頭支票?和超過銀行?存款余額的?付款票據；?嚴格控制加?蓋銀行預留?印簽的空白?支票和付款?票據的使用?，確需使用?空白支票和?付款票據時?，要寫明收?款人和使用?限額；不準?出借本單位?銀行賬戶為?外單位代收?、代轉款項?。第四章?建立資金管?理責任制?第十一條公?司財務管理?中心要加強?對資金的管?理和監(jiān)督，?完善資金管?理及核算制?度，建立健?全內部監(jiān)督?約束機制，?定期對資金?管理工作進?行檢查。?第十二條公?司法定代表?人是貨幣資?金管理的第?一責任人，?公司董事長?、總裁、財?務管理中心?、下屬單位?負責人、財?務部是主要?負責人，負?有重要職責?。財務管理?中心要結合?公司自身情?況建立印鑒?印章的保管?、使用、監(jiān)?督、制約制?度，印鑒印?章和各種付?款票據、有?價證券、銀?行存單要分?崗分人管理?，出納員開?具的各種付?款票據必須?經過財務管?理中心負責?人簽字，經?銀行印鑒印?章管理人員?核準登記后?方可加蓋印?鑒印章。?第十三條借?調人員、見?習人員、實?習人員不得?擔任出納崗?位工作。?第五章附則?第十四條本?條例由公司?財務管理中?心負責解釋?。公司資?金管理制度?范文（三）?一、總則?：1、為?了加強對公?司資金使用?的監(jiān)督和管?理，加快資?金循環(huán)和周?轉，規(guī)范資?金支出審批?程序，明確?審批權責，?有效的控制?公司成本費?用，提高資?金使用效率?，控制資金?風險，特制?定本制度。?2、本制?度所稱資金?是公司所擁?有的現(xiàn)金、?銀行存款、?其他貨幣資?金。3、?本制度所稱?資金管理是?指資金流入?、流出全過?程的管理。?二、依據?量入為出原?則需編制資?金收支計劃?：1、公?司各部門應?編制年度資?金收支計劃?，每年__?__月__?__日前編?制下年度收?支計劃，每?月____?日前編制下?月收支計劃?。2、公?司財務部，?負責收集各?部門的資金?收支計劃，?匯總編制公?司的年度收?支計劃于?每年___?_月___?_日前編制?完成和月度?收支計劃于?每月___?_日前編制?完成，提交?公司領導作?為資金使用?的指導。?三、資金的?籌措：1?、主營業(yè)務?收入、其他?業(yè)務收入。?作為公司資?金的主要來?源，從簽訂?銷售合同開?始融入資金?管理的概念?，付款方式?盡量做到有?利于本公司?，銷售完成?后由財務部?會同銷售部?門及時收款?。2、股?東投入資金?。公司要擴?大規(guī)模，增?加新項目，?需要由股東?投入的資金?。3、借?款。借款是?公司發(fā)展過?程中正常的?籌資途徑，?可以從銀行?貸款、也可?以通過個人?借款等解決?資金短缺問?題。4、?財務部門通?過對公司資?金收入計劃?與公司資金?支出計劃進?行比較，對?不足部分及?時告知公司?領導，以便?領導統(tǒng)籌安?排，及時調?整支出計劃?，合理安排?資金的支出?順序。四?、支出的基?本審批流程?、相關人員?的責任：?支出（經辦?人）填寫報?銷單或付款?申請單并簽?名→項目負?責人（證明?人）審核簽?字→部門經?理審核簽字?→總經理核?準→財務負?責人核準→?財會部會計?審核并編制?記帳憑證→?出納付款；?1、經辦?人負責粘貼?原始單據，?按照正規(guī)_?___與非?正規(guī)___?_分別整理?粘貼，應如?實反映款項?支出內容，?根據原始單?據填寫費用?支出用途，?在支出單據?上簽字，對?款項支出的?結果負直接?責任。2?、項目負責?人對款項支?出事由、金?額進行審核?并簽字，對?款項支出的?結果負項目?領導責任。?3、部門?經理對本部?門資金支出?的真實性、?合理性及必?要性負責，?并在此基礎?上審核并簽?字，對資金?支出的結果?負部門領導?責任。4?、總經理對?資金支出具?有最終審批?權，對資金?支出的結果?負領導責任?。5、所?有資金支出?必須由財務?負責人根據?本制度關于?資金支出依?據的規(guī)定核?準后方可支?出。對票據?的合法性負?責。6、?出納人員根?據會計人員?審核通過后?制作的會計?憑證進行付?款，對于不?符合本制度?關于資金支?出依據的規(guī)?定和未經財?務負責人簽?批的資金支?出承擔挪用?公司資產的?直接或連帶?法律責任，?對因工作失?誤造成的款?項短缺負有?賠償責任。?五、公司?費用支出原?則1、行?政、銷售業(yè)?務部門的日?常經營管理?費用支出?日常經營費?用包括。辦?公費用、差?旅費、汽車?費用、業(yè)務?接待費用、?職工食堂的?伙食費支出?等。a、?辦公費用。?辦公用品應?由專人負責?，發(fā)放領用?以節(jié)約為原?則，水電物?業(yè)費用、房?租等支付需?有原始數據?，核實使用?數量后支付?。b、差?旅費：需制?定差旅費報?銷的具體規(guī)?定，出差的?憑據如住宿?票、車票等?。c、汽車?費用：包括?燃油費、通?行停車費、?修理費、車?輛保險費等?，車輛保險?費必須支付?，以防未然?。d、業(yè)?務接待費用?。需制定相?關的費用支?出標準，必?要時提供如?招待用品的?詳單。e?、職工食堂?的伙食費用?支出。因供?應方的特殊?性付款憑據?為收據，采?購支出需有?專人審核，?負責食材的?計量、簽收?、價格的核?準?？偨?理本人報銷?費用時應由?財務負責人?和一名副總?經理會簽。?2、正常?生產經營所?需材料、低?值易耗品采?購支出公?司的材料、?低值易耗品?采購是公司?的一項重要?工作，采購?前工程部負?責人提出?采購申請，?必須填報采?購申請單同?時提供三家?供應商的報?價、付款方?式、貨期，?由采購人員?貨比三家，?確定供應商?后，由采購?部、工程部?、財務部進?行采購合同?評審，評審?通過后，簽?訂采購合同?，盡量爭取?一定的授信?期，合同根?據合同付款?方式支付貨?款，填寫付?款申請單進?入付款流程?。如遇資?金不足應優(yōu)?先保證正常?生產經營所?需資金，杜?絕停工待料?情況發(fā)生。?采購完成后?應及時辦理?驗收、入庫?手續(xù)，報銷?時____?連同入庫單?作為報銷的?原始憑證。?領用材料時?填寫出庫憑?證，辦理出?庫手續(xù)。?3、固定資?產、在建工?程等投資性?采購支出?固定資產、?在建工程采?購金額通常?比較大，投?資風險高，?對項目投資?需進行可行?性分析，項?目設備配置?合理，配置?專業(yè)人員進?行固定資產?、在建工程?的物資采購?，采購人員?需熟悉設備?的參數及技?術指標，設?備營運后需?達到的目的?，還需詳細?了解供應商?的相關資質?、技術能力?等，進行采?購合同評審?，著重考慮?資金安全選?擇合適的付?款方式，評?審通過后簽?訂采購合同?，進入采購?付款流程。?固定資產?采購完成后?填寫固定資?產卡片，確?定歸屬