出納業(yè)務(wù)基礎(chǔ)測試題

出納業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識測試題一、基礎(chǔ)知識部分：1、什么是出納工作？（2分）答：出納工作：顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。2、出納的日常工作內(nèi)容有哪些？（15分）答：出納的日常業(yè)務(wù)包括以下七個方面：（一）辦理收付款業(yè)務(wù)書寫要求：小寫金額用阿拉伯?dāng)?shù)字逐個書寫，不得寫連筆字，在金額前要填寫人民幣符號〃￥〃，人民幣符號〃￥〃與阿拉伯?dāng)?shù)字之間不得留有空白，金額數(shù)字一律填寫到角分，無角分的，寫〃。。〃或符號〃一〃，有角無分的，分位寫〃0〃，不得用符號〃J9.9大寫金額用漢字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額前未印有“人民幣〃字樣的，應(yīng)加寫〃人民幣〃三個字，〃人民幣〃字樣和大寫金額之間不得留有空白，大寫金額到元或角為止的，后面要寫〃整〃或〃正〃字，有分的，不寫〃整〃或〃正〃字。（二）填制記賬憑證1,編制記賬憑證#/11,專用存款賬戶專用存款賬戶，是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理和使用，存款人可申請開立專用存款賬戶：（1）基本建設(shè)資金；（2）更新改造資金；（3）財政預(yù)算外資金；（4）糧、棉、油收購資金;（5）證券交易結(jié)算資金；（6）期貨交易保證金；（7）信托基金；（8）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金；（9）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；（10）單位xx備用金；（11）住房基金；（12）社會保障基金；（13）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；（14）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費；（15）其他需要專項管理和使用的資金。（二）核準類賬戶和備案類賬戶,核準類賬戶核準類賬戶是指經(jīng)中國人民銀行核準后方可開立的銀行結(jié)算賬戶。核準類賬戶主要有：（1）基本存款賬戶；（2）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；（3）預(yù)算單位專用存款賬戶；（4）人民銀行另有規(guī)定的專用存款賬戶。.備案類賬戶通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)向中國人民銀行營業(yè)管理部備案即可，不需要通過中國人民銀行審核。備案類賬戶主要有：（1）一般存款賬戶；（2）非預(yù)算單位專用存款賬戶；（3）個人銀行結(jié)算賬戶。10、綜述題：第一、如果有一張銀行付款憑證因某些原因你忘記記賬了，結(jié)果月末發(fā)現(xiàn)銀行日記賬余額與銀行對賬余額不符，但是找不到付款憑證，不知道哪出錯了你怎么辦？第