現(xiàn)金管理制度范本（3篇）

第12頁(yè)共12頁(yè)現(xiàn)金管理制?度范本為?了加強(qiáng)協(xié)會(huì)?的財(cái)務(wù)管理?工作，建立?和健全財(cái)務(wù)?制度，堅(jiān)持?量入為出、?收支透明、?服務(wù)會(huì)員的?原則，依據(jù)?國(guó)家相關(guān)財(cái)?務(wù)管理規(guī)定?，結(jié)合本會(huì)?實(shí)際情況，?特制定本制?度。一、?財(cái)務(wù)工作職?責(zé)和管理?（一）協(xié)會(huì)?的財(cái)務(wù)工作?人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)?格執(zhí)行國(guó)家?《會(huì)計(jì)法》?，以及《社?會(huì)團(tuán)體組織?財(cái)務(wù)管理》?等有關(guān)制度?和規(guī)定。?1、會(huì)計(jì)人?員應(yīng)當(dāng)按照?會(huì)計(jì)法律、?法規(guī)和國(guó)家?統(tǒng)一會(huì)計(jì)制?度規(guī)定和要?求進(jìn)行會(huì)計(jì)?核算，實(shí)行?會(huì)計(jì)監(jiān)督，?保證所提供?的會(huì)計(jì)信息?合法、真實(shí)?、準(zhǔn)確、及?時(shí)、完整。?2、會(huì)計(jì)?人員工作調(diào)?整或離職時(shí)?，必須與接?管人員辦清?交接手續(xù)。?編制移交清?冊(cè)。列明應(yīng)?當(dāng)移交的會(huì)?計(jì)憑證、會(huì)?計(jì)賬簿、會(huì)?計(jì)報(bào)表、印?章、現(xiàn)金、?支票簿、發(fā)?票、文件、?其他會(huì)計(jì)資?料和物品等?內(nèi)容。接?替人員應(yīng)當(dāng)?繼續(xù)使用移?交的會(huì)計(jì)賬?簿，不得自?行另立新帳?，以保持會(huì)?計(jì)記錄的連?續(xù)性。3?、出納人員?按規(guī)定登記?銀行存款日?記賬，現(xiàn)金?日記賬和其?他貨幣資金?明細(xì)賬，做?到日清月結(jié)?、賬款相符?。4、根?據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?審核后的收?付款憑證，?據(jù)實(shí)辦理收?付款業(yè)務(wù)。?未經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)審核的付?款憑證，出?納員不得擅?自支付款項(xiàng)?。5、協(xié)?會(huì)財(cái)務(wù)人員?應(yīng)按月編制?財(cái)務(wù)報(bào)表（?收支清單）?，列出收入?及支出明細(xì)?，報(bào)告本單?位現(xiàn)金、銀?行存款的收?支和結(jié)存情?況。每月的?財(cái)務(wù)報(bào)表要?于次月__?__日內(nèi)分?別報(bào)送秘書?長(zhǎng)、財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)。?6、協(xié)會(huì)?財(cái)務(wù)人員應(yīng)?認(rèn)真保存各?種單據(jù)，如?憑證、庫(kù)存?現(xiàn)金對(duì)賬單?、銀行存款?余額調(diào)節(jié)表?及據(jù)以入賬?的工資發(fā)放?表等，防止?由于單據(jù)的?遺失而造成?賬實(shí)不符。?（二）根?據(jù)協(xié)會(huì)秘書?處提交的年?度預(yù)算計(jì)劃?，負(fù)責(zé)編制?年度收支計(jì)?劃，由會(huì)長(zhǎng)?審核，經(jīng)理?事會(huì)通過(guò)并?執(zhí)行。（?三）協(xié)會(huì)的?日常財(cái)物計(jì)?劃，屬于預(yù)?算內(nèi)開(kāi)支的?：由秘書長(zhǎng)?審核、財(cái)務(wù)?會(huì)長(zhǎng)審批;?屬于預(yù)算外?開(kāi)支的實(shí)行?三級(jí)審批制?度，（財(cái)務(wù)?會(huì)長(zhǎng)、常務(wù)?會(huì)長(zhǎng)、最后?向會(huì)長(zhǎng)報(bào)批?）。（四?）協(xié)會(huì)的日?常辦公用品?的采購(gòu)，應(yīng)?指定專人負(fù)?責(zé)。（五?）協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)?應(yīng)根據(jù)年度?收支計(jì)劃、?經(jīng)營(yíng)管理以?及資金動(dòng)態(tài)?，固定資產(chǎn)?等情況進(jìn)行?財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)分析，并?將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?分析編制成?財(cái)務(wù)報(bào)告，?分別報(bào)送秘?書長(zhǎng)、財(cái)務(wù)?會(huì)長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)?。（六）?協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)應(yīng)收、應(yīng)?支和現(xiàn)金的?管理，以及?日常經(jīng)費(fèi)報(bào)?銷等工作，?負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)費(fèi)?拖欠款的催?繳工作。?二、貨幣現(xiàn)?金管理（?一）現(xiàn)金管?理：1、?現(xiàn)金管理必?須貫徹錢、?帳分管原則?，會(huì)計(jì)人員?不得兼辦現(xiàn)?金出納工作?，出納員不?得兼管收入?、費(fèi)用、債?權(quán)、債物等?賬簿的登記?工作及會(huì)計(jì)?稽核和會(huì)計(jì)?檔案保管工?作;填寫銀?行結(jié)算憑證?的有關(guān)印鑒?，應(yīng)由會(huì)計(jì)?和出納分別?保管。2?、出納員應(yīng)?嚴(yán)格按照_?___發(fā)布?的《現(xiàn)金管?理暫行條例?》辦理現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)。?除秘書處備?用金外，當(dāng)?日庫(kù)存現(xiàn)金?不得超過(guò)_?___元。?3、現(xiàn)金?收入應(yīng)及時(shí)?送存銀行，?不得坐支。?4、建立?健全現(xiàn)金日?記賬，出納?員應(yīng)根據(jù)會(huì)?計(jì)審核簽證?的會(huì)計(jì)憑證?登記日記賬?。賬款要日?清日結(jié)，每?日庫(kù)存現(xiàn)金?做到賬款相?符，不得以?“白條”抵?庫(kù)存現(xiàn)金。?5、工作?人員因工作?需要使用現(xiàn)?金，必須填?寫借據(jù)，借?據(jù)必經(jīng)秘書?長(zhǎng)簽字后，?出納員才能?借出現(xiàn)金。?6、根據(jù)?秘書處工作?需要，實(shí)行?秘書處“備?用金制度”?，金額為_(kāi)?___元。?作為秘書處?日常工作需?要，由出納?員負(fù)責(zé)支付?。其報(bào)銷程?序按照（三?級(jí)）審批制?度執(zhí)行。如?超出___?_元，必須?經(jīng)過(guò)理事會(huì)?審議通過(guò)預(yù)?算再支出。?（二）銀?行存款管理?1、按照?中國(guó)人民銀?行總行發(fā)布?的《銀行結(jié)?算辦法》辦?理銀行結(jié)算?業(yè)務(wù)。銀行?賬戶只辦單?位使用，不?準(zhǔn)出租、出?售、套用或?轉(zhuǎn)讓。2?、加強(qiáng)支票?管理，支票?由出納員保?管，不準(zhǔn)簽?發(fā)空白現(xiàn)金?支票，超過(guò)?____元?的，均要使?用轉(zhuǎn)賬支票?。凡使用空?白支票者，?由領(lǐng)用人填?寫借用單，?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批?后并根據(jù)領(lǐng)?導(dǎo)審批意見(jiàn)?，填寫使用?限額后，方?能領(lǐng)發(fā)空白?支票。簽發(fā)?空白支票時(shí)?必須在支票?上寫明款項(xiàng)?用途、簽發(fā)?日期、規(guī)定?限額，領(lǐng)用?人應(yīng)在支票?存根簽名。?3、建立?健全銀行存?款日記賬，?出納員按月?與開(kāi)戶銀行?對(duì)賬，保證?帳帳相符、?賬款相符。?4、出納?員應(yīng)于每月?初五天內(nèi)，?將月末存款?余額報(bào)秘書?長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)。?三、行政?經(jīng)費(fèi)管理?（一）行政?經(jīng)費(fèi)分兩大?類。一類為?固定資產(chǎn)行?政經(jīng)費(fèi)，含?低值易耗品?等;二類為?行政經(jīng)費(fèi)開(kāi)?支等。預(yù)算?內(nèi)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷?均由秘書長(zhǎng)?審查簽字后?，報(bào)執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)審批;預(yù)?算外報(bào)銷由?秘書長(zhǎng)審核?后，報(bào)監(jiān)事?長(zhǎng)簽字、執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)審批?。報(bào)銷必須?具有合法的?發(fā)票或收據(jù)?。支出必須?有依據(jù)。會(huì)?計(jì)憑證除了?轉(zhuǎn)賬和更正?錯(cuò)誤的記賬?憑證可以不?符原始憑證?外，其余必?須附有完整?的原始憑證?入賬。凡?一切合法報(bào)?銷憑證必須?由經(jīng)辦人簽?字，并注明?原因或用途?，并按照審?批程序完成?簽批后，方?可報(bào)銷。?（二）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)的計(jì)劃?管理。按照?經(jīng)費(fèi)預(yù)算在?先，開(kāi)支在?后的原則。?每月初，各?部門根據(jù)工?作需要，由?秘書處做出?當(dāng)月經(jīng)費(fèi)使?用計(jì)劃，執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)、會(huì)?長(zhǎng)審批后執(zhí)?行。每年的?費(fèi)用預(yù)算需?向理事會(huì)報(bào)?告，批準(zhǔn)后?執(zhí)行。四?、費(fèi)用報(bào)銷?標(biāo)準(zhǔn)及程序?（一）差?旅費(fèi)協(xié)會(huì)秘?書處工作人?員因公出差?車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)?銷（最高標(biāo)?準(zhǔn)為火車硬?臥，特殊情?況需乘火車?軟臥及乘飛?機(jī)的需報(bào)請(qǐng)?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)或?會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)方?可乘坐），?出差補(bǔ)助（?離開(kāi)深圳市?區(qū)為準(zhǔn)）每?人____?元/天，住?宿標(biāo)準(zhǔn)為每?人____?元/天（出?差時(shí)間以每?天____?小時(shí)計(jì)算，?超過(guò)___?_小時(shí)計(jì)算?一天）。?（二）業(yè)務(wù)?招待費(fèi)用協(xié)?會(huì)業(yè)務(wù)招待?一般客人工?作餐按每人?____元?/餐標(biāo)準(zhǔn)，?重要客人按?每人___?_元/餐標(biāo)?準(zhǔn)（經(jīng)執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)?批準(zhǔn)）。?（三）交通?費(fèi)協(xié)會(huì)工作?人員因公務(wù)?外出乘坐交?通工具的車?費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷?（如需乘坐?飛機(jī)，需經(jīng)?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)或?會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)）?。（四）?日常辦公用?品費(fèi)：辦公?室負(fù)責(zé)編制?費(fèi)用開(kāi)支計(jì)?劃;報(bào)執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)?審批后，由?專人負(fù)責(zé)采?購(gòu)。報(bào)銷?程序：1?、實(shí)行“先?審批，后報(bào)?銷”制度。?凡經(jīng)批準(zhǔn)的?費(fèi)用，按照?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和?批準(zhǔn)數(shù)額，?由秘書長(zhǎng)審?核、執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)審?批后即可報(bào)?銷，未經(jīng)批?準(zhǔn)的費(fèi)用，?不予報(bào)銷。?2、報(bào)銷?的發(fā)票必須?如實(shí)填寫：?日期、業(yè)務(wù)?內(nèi)容、數(shù)量?、單價(jià)、金?額等。所有?報(bào)銷的發(fā)票?或收據(jù)背面?，須有經(jīng)辦?人、秘書長(zhǎng)?或驗(yàn)收人簽?名方能報(bào)銷?。以上財(cái)?務(wù)管理制度?，希望各相?關(guān)人員嚴(yán)格?遵守，如不?按要求執(zhí)行?，費(fèi)用自理??，F(xiàn)金管?理制度范本?（二）一?、銀行存款?管理相關(guān)規(guī)?定：（一?）嚴(yán)格執(zhí)行?國(guó)家對(duì)單位?銀行的管理?規(guī)定，按照?有關(guān)規(guī)定在?銀行開(kāi)立賬?戶。（二?）銀行賬戶?只能用于本?研究所業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的資?金收付，不?得事于本研?究所業(yè)務(wù)無(wú)?關(guān)的經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)。（三?）銀行賬戶?必須保密，?非業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄。?（四）銀?行支票由出?納保管，各?部門需領(lǐng)用?支票（不包?括現(xiàn)金支票?，僅指轉(zhuǎn)帳?支票），必?須由經(jīng)辦人?填制付款申?請(qǐng)單，經(jīng)部?門經(jīng)理總經(jīng)?理批準(zhǔn)，由?財(cái)務(wù)部門核?算無(wú)誤后，?方可領(lǐng)取支?票。（五?）財(cái)務(wù)部支?票保管者，?對(duì)領(lǐng)用的支?票建立領(lǐng)用?登記手續(xù)，?使用發(fā)票前?，需填寫“?支票領(lǐng)用單?”，然后將?支票按批準(zhǔn)?金額填寫，?填寫日期、?收款單位、?用途、加蓋?印章。對(duì)填?錯(cuò)的支票，?要蓋“作廢?”章，妥善?保管。支票?付款時(shí)，將?寫有收款人?簽名的存根?撕下，作為?相關(guān)憑單的?單據(jù)。（?六）支票填?妥后由印簽?保管者加蓋?印鑒，領(lǐng)取?的所有支票?，必須填寫?清楚日期及?收款單位全?稱，不允許?遠(yuǎn)期支票、?空頭支票。?不允許轉(zhuǎn)讓?，抵押。不?允許簽發(fā)與?發(fā)票實(shí)際內(nèi)?容，實(shí)際金?額不符的支?票。（七?）支票必須?做到隨簽發(fā)?，隨蓋章，?不得事先蓋?章備用，嚴(yán)?防支票遺失?而造成經(jīng)濟(jì)?損失。使?用發(fā)票前，?需填寫“支?票領(lǐng)用單”?，然后將支?票按批準(zhǔn)金?額填寫，填?寫日期、收?款單位、用?途、加蓋印?章。對(duì)填錯(cuò)?的支票，要?蓋“作廢”?章，妥善保?管。支票付?款時(shí)，將寫?有收款人簽?名的存根撕?下，作為相?關(guān)憑單的單?據(jù)。（八?）銀行預(yù)留?印鑒的使用?實(shí)行分管并?用制，即由?出納保管，?法人代表和?會(huì)計(jì)私章由?會(huì)計(jì)保管，?不準(zhǔn)由一人?統(tǒng)一保管使?用。印鑒保?管人臨時(shí)出?差由其委托?他人代管。?因業(yè)務(wù)需要?領(lǐng)用印鑒時(shí)?填寫“公章?領(lǐng)用申請(qǐng)表?”。（九?）每月下旬?去銀行拿當(dāng)?月的回單，?取回的回單?作為單據(jù)附?在憑單后面?入賬。二?、現(xiàn)金管理?相關(guān)規(guī)定：?.（一）?本研究所日?常用的現(xiàn)金?由出納保管?在財(cái)務(wù)室保?險(xiǎn)柜里，出?納員要妥善?保管柜內(nèi)存?放的現(xiàn)金和?有價(jià)證券;?私人財(cái)物不?得存放入內(nèi)?。（二）?庫(kù)存現(xiàn)金不?得超過(guò)限額?，不得以白?條抵作現(xiàn)金??，F(xiàn)金收支?做到日清月?結(jié)，確保庫(kù)?存現(xiàn)金的賬?面余款與實(shí)?際庫(kù)存額相?符。（三?）嚴(yán)格現(xiàn)金?收支管理，?除一般零星?日常支出外?，其余貨款?、項(xiàng)目支出?等都必須通?過(guò)銀行辦理?轉(zhuǎn)賬結(jié)算，?不得直接兌?付現(xiàn)金。?（四）使用?現(xiàn)金付款時(shí)?，需要讓收?款人在支出?憑單上簽字?確認(rèn)。（?五）不準(zhǔn)私?人挪用、占?用和借用公?款現(xiàn)金。?（六）現(xiàn)金?不足時(shí)，開(kāi)?具現(xiàn)金支票?到銀行提取?備用金。?（七）出納?應(yīng)于每周五?下午下班前?向有關(guān)本研?究所領(lǐng)導(dǎo)報(bào)?送資金收支?表。現(xiàn)金?管理制度范?本（三）?（四）為?了加強(qiáng)協(xié)會(huì)?的財(cái)務(wù)管理?工作，建立?和健全財(cái)務(wù)?制度，堅(jiān)持?量入為出、?收支透明、?服務(wù)會(huì)員的?原則，依據(jù)?國(guó)家相關(guān)財(cái)?務(wù)管理規(guī)定?，結(jié)合本會(huì)?實(shí)際情況，?特制定本制?度。一、?財(cái)務(wù)工作職?責(zé)和管理?（一）協(xié)會(huì)?的財(cái)務(wù)工作?人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)?格執(zhí)行國(guó)家?《會(huì)計(jì)法》?，以及《社?會(huì)團(tuán)體__?__財(cái)務(wù)管?理》等有關(guān)?制度和規(guī)定?。1、會(huì)?計(jì)人員應(yīng)當(dāng)?按照會(huì)計(jì)法?律、法規(guī)和?國(guó)家統(tǒng)一會(huì)?計(jì)制度規(guī)定?和要求進(jìn)行?會(huì)計(jì)核算，?實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)?督，保證所?提供的會(huì)計(jì)?信息合法、?真實(shí)、準(zhǔn)確?、及時(shí)、完?整。2、?會(huì)計(jì)人員工?作調(diào)整或離?職時(shí)，必須?與接管人員?辦清交接手?續(xù)。編制移?交清冊(cè)。列?明應(yīng)當(dāng)移交?的會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)表?、印章、現(xiàn)?金、支票簿?、____?、文件、其?他會(huì)計(jì)資料?和物品等內(nèi)?容。接替?人員應(yīng)當(dāng)繼?續(xù)使用移交?的會(huì)計(jì)賬簿?，不得自行?另立新帳，?以保持會(huì)計(jì)?記錄的連續(xù)?性。3、?出納人員按?規(guī)定登記銀?行存款日記?賬，現(xiàn)金日?記賬和其他?貨幣資金明?細(xì)賬，做到?日清月結(jié)、?賬款相符。?4、根據(jù)?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)審?核后的收付?款憑證，據(jù)?實(shí)辦理收付?款業(yè)務(wù)。未?經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?審核的付款?憑證，出納?員不得擅自?支付款項(xiàng)。?5、協(xié)會(huì)?財(cái)務(wù)人員應(yīng)?按月編制財(cái)?務(wù)報(bào)表（收?支清單），?列出收入及?支出明細(xì)，?報(bào)告本單位?現(xiàn)金、銀行?存款的收支?和結(jié)存情況?。每月的財(cái)?務(wù)報(bào)表要于?次月___?_日內(nèi)分別?報(bào)送秘書長(zhǎng)?、財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?、會(huì)長(zhǎng)。?6、協(xié)會(huì)財(cái)?務(wù)人員應(yīng)認(rèn)?真保存各種?單據(jù)，如憑?證、庫(kù)存現(xiàn)?金對(duì)賬單、?銀行存款余?額調(diào)節(jié)表及?據(jù)以入賬的?工資發(fā)放表?等，防止由?于單據(jù)的遺?失而造成賬?實(shí)不符。?（二）根據(jù)?協(xié)會(huì)秘書處?提交的年度?預(yù)算計(jì)劃，?負(fù)責(zé)編制年?度收支計(jì)劃?，由會(huì)長(zhǎng)審?核，經(jīng)理事?會(huì)通過(guò)并執(zhí)?行。（三?）協(xié)會(huì)的日?常財(cái)物計(jì)劃?，屬于預(yù)算?內(nèi)開(kāi)支的。?由秘書長(zhǎng)審?核、財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)審批;屬?于預(yù)算外開(kāi)?支的實(shí)行三?級(jí)審批制度?，（財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)、常務(wù)會(huì)?長(zhǎng)、最后向?會(huì)長(zhǎng)報(bào)批）?。（四）?協(xié)會(huì)的日常?辦公用品的?采購(gòu)，應(yīng)指?定專人負(fù)責(zé)?。（五）?協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)應(yīng)?根據(jù)年度收?支計(jì)劃、經(jīng)?營(yíng)管理以及?資金動(dòng)態(tài)，?固定資產(chǎn)等?情況進(jìn)行財(cái)?務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?分析，并將?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分?析編制成財(cái)?務(wù)報(bào)告，分?別報(bào)送秘書?長(zhǎng)、財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)。?（六）協(xié)?會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?應(yīng)收、應(yīng)支?和現(xiàn)金的管?理，以及日?常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷?等工作，負(fù)?責(zé)對(duì)會(huì)費(fèi)拖?欠款的催繳?工作。二?、貨幣現(xiàn)金?管理（一?）現(xiàn)金管理?：1、現(xiàn)?金管理必須?貫徹錢、帳?分管原則，?會(huì)計(jì)人員不?得兼辦現(xiàn)金?出納工作，?出納員不得?兼管收入、?費(fèi)用、債權(quán)?、債物等賬?簿的登記工?作及會(huì)計(jì)稽?核和會(huì)計(jì)檔?案保管工作?;填寫銀行?結(jié)算憑證的?有關(guān)印鑒，?應(yīng)由會(huì)計(jì)和?出納分別保?管。2、?出納員應(yīng)嚴(yán)?格按照__?__發(fā)布的?《現(xiàn)金管理?暫行條例》?辦理現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)。除?秘書處備用?金外，當(dāng)日?庫(kù)存現(xiàn)金不?得超過(guò)__?__元。?3、現(xiàn)金收?入應(yīng)及時(shí)送?存銀行，不?得坐支。?4、建立健?全現(xiàn)金日記?賬，出納員?應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)?審核簽證的?會(huì)計(jì)憑證登?記日記賬。?賬款要日清?日結(jié)，每日?庫(kù)存現(xiàn)金做?到賬款相符?，不得以白?條抵庫(kù)存現(xiàn)?金。5、?工作人員因?工作需要使?用現(xiàn)金，必?須填寫借據(jù)?，借據(jù)必經(jīng)?秘書長(zhǎng)簽字?后，出納員?才能借出現(xiàn)?金。6、?根據(jù)秘書處?工作需要，?實(shí)行秘書處?備用金制度?，金額為_(kāi)?___元。?作為秘書處?日常工作需?要，由出納?員負(fù)責(zé)支付?。其報(bào)銷程?序按照（三?級(jí)）審批制?度執(zhí)行。如?超出___?_元，必須?經(jīng)過(guò)理事會(huì)?審議通過(guò)預(yù)?算再支出。?（二）銀?行存款管理?1、按照?中國(guó)人民銀?行總行發(fā)布?的《銀行結(jié)?算辦法》辦?理銀行結(jié)算?業(yè)務(wù)。銀行?賬戶只辦單?位使用，不?準(zhǔn)出租、出?售、套用或?轉(zhuǎn)讓。2?、加強(qiáng)支票?管理，支票?由出納員保?管，不準(zhǔn)簽?發(fā)空白現(xiàn)金?支票，超過(guò)?____元?的，均要使?用轉(zhuǎn)賬支票?。凡使用空?白支票者，?由領(lǐng)用人填?寫借用單，?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批?后并根據(jù)領(lǐng)?導(dǎo)審批意見(jiàn)?，填寫使用?限額后，方?能領(lǐng)發(fā)空白?支票。簽發(fā)?空白支票時(shí)?必須在支票?上寫明款項(xiàng)?用途、簽發(fā)?日期、規(guī)定?限額，領(lǐng)用?人應(yīng)在支票?存根簽名。?3、建立?健全銀行存?款日記賬，?出納員按月?與開(kāi)戶銀行?對(duì)賬，保證?帳帳相符、?賬款相符。?4、出納?員應(yīng)于每月?初五天內(nèi)，?將月末存款?余額報(bào)秘書?長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)。?三、行政?經(jīng)費(fèi)管理?（一）行政?經(jīng)費(fèi)分兩大?類。一類為?固定資產(chǎn)行?政經(jīng)費(fèi)，含?低值易耗品?等;二類為?行政經(jīng)費(fèi)開(kāi)?支等。預(yù)算?內(nèi)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷?均由秘書長(zhǎng)?____簽?字后，報(bào)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)審批?;預(yù)算外報(bào)?銷由秘書長(zhǎng)?審核后，報(bào)?監(jiān)事長(zhǎng)簽字?、執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?審批。報(bào)銷?必須具有合?法的___?_或收據(jù)。?支出必須有?依據(jù)。會(huì)計(jì)?憑證除了轉(zhuǎn)?賬和更正錯(cuò)?誤的記賬憑?證可以不符?原始憑證外?，其余必須?附有完整的?原始憑證入?賬。凡一?切合法報(bào)銷?憑證必須由?經(jīng)辦人簽字?，并注明原?因或用途，?并按照審批?程序完成簽?批后，方可?報(bào)銷。（?二）加強(qiáng)財(cái)?務(wù)的計(jì)劃管?理。按照