美閣美家建筑裝飾工程項目有限公司財務管理制

財務管理制度第一章總則1、根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；2、為規(guī)范企業(yè)平常財務行為，發(fā)揮財務在企業(yè)經營管理和提高經濟效益中地作用，便于企業(yè)各部門及員工對企業(yè)財務部工作進行有效地監(jiān)督，同步深入完善企業(yè)財務管理制度，維護企業(yè)及員工有關地合法權益，制定本制度；個人搜集整頓勿做商業(yè)用途第二章財務管理細則1、企業(yè)財務實行“計劃”為特性地總經理負責制：屬已經總經理審批地計劃內地支付，由有關事業(yè)部總經理地書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外地，必須有企業(yè)總經理地書面授權.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途2、嚴格執(zhí)行《會計法》和有關地財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門地檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、精確、完整.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途第三章崗位職責財務經理崗位責任制一、負責領導企業(yè)地財務政策和財務預算和財務管理制度地實行和運轉，直接對總經理負責.二、準時組織編制財務預算和結算.負責全企業(yè)地經濟核算工作，組織編制和審核會計、記錄報表，并向總經理負責匯報工作.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途三、負責組織財會人員搞好會計核算，對旳、及時、完整地記帳、算帳、報帳，及時提供真實地會計核算資料，全面反應給企業(yè)有關領導.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途四、對旳合理調度資金，提高資金使用效率，指導各部門搞好經濟核算，加強財務管理，編制和執(zhí)行財務計劃，為企業(yè)發(fā)展積累資金.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途五、認真執(zhí)行成本審批權限、費用報銷制度，嚴格掌握費用開支.六、負責審查各部門開支計劃，嚴格按計劃執(zhí)行，決不超支.七、積極為總經理當家理財，當好參謀.參與企業(yè)經營管理，增進企業(yè)管理水平和經濟效益地提高.八、督促、檢查企業(yè)財產、物資地使用、保管狀況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產、物資管理中存在地問題，保證企業(yè)財產地合理使用和安全管理.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途九、負責督促有關人員重視應收帳款地催收工作，加速資金回籠.十、負責定期開展財務分析工作，考核經營成果，分析經管理中存在地問題，及時向總經理提出提議，增進企業(yè)不停提高管理水平.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途十一、每三個月應組織一次全面檢查庫存現(xiàn)金和備用金狀況，并不定期抽查各業(yè)務部門收款崗位地庫存現(xiàn)金和備用金.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途十二、督促本部門員工完整地保管企業(yè)地一切帳冊，報表憑證和原始單據，保留企業(yè)有關財務工作方面地文獻、資料、協(xié)議和協(xié)議.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途十三、確定財務部人員地編制，制定每個崗位地工作職責、工作程序，建立多種物資、財金管理制度.十四、負責本部門員工素質和業(yè)務培訓工作，使屬下員工能純熟掌握本崗位地業(yè)務知識、操作程序和管理制度，能獨立工作，并使各員工對本部門其他崗位地業(yè)務環(huán)節(jié)有所理解.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途十五、完畢領導交辦地其他工作.會計員崗位職責負責審查各項原始發(fā)票、帳單等結算憑證，及時辦理結算手續(xù)，對旳編制會計憑證.負責編制會計憑證，并根椐審核無誤后地記帳憑證，逐筆精確地輸入電腦.復核，保證記帳及時、賬賬相符.負責辦公用品、低值易耗品地明細核算，對旳攤銷費用.負責“應收帳款”、“其他應收款”、“應付帳款”、“其他應付款”地結算業(yè)務.負責往來帳款地查對及債權債務地清理工作.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途負責記錄、匯總并審核各設計部交來地協(xié)議明細表，根據各部門及行政部門報送地原始資料及時、精確編制工資及提成表.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途費用報銷：差旅費、辦公費、招待費及其他一切費用、必須按企業(yè)有關規(guī)定制度報銷，報銷要素必須齊備.負責管理費用、營銷費用地核算和管理，提出減少費用地途徑和措施.負責固定資產地明細核算，計提固定資產折舊，對旳進行賬務處理，切實做到賬、卡、物相符.準時、精確地申報總部和分部各項稅收報表.負責編制資產負債表、損益表等會計報表，并編寫財務狀況闡明書.完畢領導交辦地其他臨時工作任務.出納員崗位職責每日審核無誤地會計憑證，以此進行現(xiàn)金地收付業(yè)務：收付款時，認真復查會計憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象，及時退回會計改正，保證憑證精確無誤.收付時，要當面點清，以防差錯，數(shù)額大時，一定要有人復核.每日審核無誤地現(xiàn)金會計憑證，以此登記現(xiàn)金日志帳及輔助記錄：現(xiàn)金日志帳所記載地內容不得隨便增減，必須同會計憑證相一致.日志帳必須連續(xù)登記，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁，不得跳行，隔頁.文字和數(shù)字必須整潔清晰、精確無誤.負責每日營業(yè)額地追繳，按業(yè)務狀況籌辦現(xiàn)金，負責準時發(fā)放工資及提成.嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結.銀行帳務和支票管理：及時將部門收回地支票送交銀行進帳.收到銀行回單時，及時登記后交會計作帳.如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途空白支票應妥善保管，開出支票后要按編號次序進行登記.印章與支票應分別保管.會計憑證地匯總與管理每日下午4：30開始匯總當日憑證，將憑證附件和收支明細表交會計錄入電腦，并將當日現(xiàn)金余款交存銀行.匯總時應負責審核每張憑證現(xiàn)金或銀行存款編號大、小寫金額與否相符.每月月初應將上月會計憑證進行整頓，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤地會計憑證按次序裝訂成冊，并妥善保管.所有會計憑證，會計報表及有關文獻設專庫、專柜分門別類進行保管，并做到出入庫皆有登記.完畢領導交辦地其他工作.工程結算中心崗位職責負責工程款地收取工作：中期款地收取：按協(xié)議各期及增減項變更收取工程款.尾款地計算：把該客戶地協(xié)議金額和增減項進行拉通計算出總應交款額（包括計算增項管理費、減項管理費及退還減項管理費），再核算出該客戶能否享有原優(yōu)惠，扣除已交款額后計算出客戶應交（退）地尾款金額個人搜集整頓勿做商業(yè)用途負責項目經理借支核定工作：以協(xié)議地基礎部分和增減項為基數(shù)，按企業(yè)規(guī)定地領款比例核定每次可領工程款額.負責工程竣工結算工作：結算時間每周星期二之前接受到地項目經理交來工程結算單及其附件（工程增減項變更表、工程質量評分表及客戶中心回訪記錄），即可在本周星期五進行結算.在星期二后來交來地工程結算單一律在下周星期五進行結算.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途結算比例地確認根據工程質量評分表地分數(shù)、客戶享有地優(yōu)惠項目經理應承擔點數(shù)和客戶服務中心回訪地客戶意見等等以及其他特殊條件確認.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途按竣工工地收款狀況，填制竣工工地收款狀況明細表，以備做項目經理結算及竣工提成.五、完畢領導交辦地其他臨時工作.第四章薪酬制度一、一般程序1、以出勤日計算每月應發(fā)工資；2、每月10日發(fā)放上月基本工資，25日發(fā)放提成或績效，由企業(yè)財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；個人搜集整頓勿做商業(yè)用途3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結算；4、每月5日前由人事部統(tǒng)一上報企業(yè)人員考勤、人員崗位及對應社保異動表、獎罰等狀況到財務部，部門人員獎金由各部門經理上報.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途5、按照勞動協(xié)議地約定及企業(yè)地福利待遇制度，根據當月考勤記錄狀況及企業(yè)有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算地工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行企業(yè)有關制度、規(guī)定；個人搜集整頓勿做商業(yè)用途6工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發(fā)放；7、由企業(yè)人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經企業(yè)總經理同意后執(zhí)行.二、保密原則工資酬勞實行保密管理，任何管理人員及有關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉地企業(yè)薪酬構造；任何員工不容許以任何方式問詢、議論他人地薪資酬勞，并不得向他人泄露自己地薪資酬勞.凡違反者企業(yè)將做為嚴重違反勞動紀律者處理.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途三、收入掛鉤原則1、為適應劇烈地市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心地經營管理需要，各利潤中心地人員收入、福利與所在利潤中心地總體效益相結合，詳細工資等級由各利潤中心按本工資管理制定確定.其中：業(yè)務人員地收入水平與其本人地業(yè)務完畢額直接掛鉤；非業(yè)務人員地收入水平與其所在利潤中心地利潤指標完畢狀況有關聯(lián)；根據不一樣利潤中心地實際狀況，條件具有部門地主管（含）以上人員可實行年薪制.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途2、職能部門人員地收入水平與企業(yè)地整體利潤及個人績效考核地實際狀況掛鉤，實行月薪制.各職能部門按照本工資管理制度，根據本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等狀況確定本部員工地工資等級.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途四、薪酬構造1、薪酬構造種類1）年薪制2）基本工資加績效工資3）基本工資加傭金（提成）制；2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成.3、對應于不一樣級別地人員企業(yè)規(guī)定不一樣金額地費用報銷額度，凡在此額度范圍內地交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務有關地費用支出可與下月10日據實報銷；同步部門經理對本部門員工費用報銷，可在其對應地額度內，根據部門業(yè)績及員工當月工作考核狀況予以調整.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途4、實行以上薪酬構造地人員，除了由企業(yè)在法定節(jié)假日安排加班地按照勞動法規(guī)定予以加班費外，均不此外享有加班費.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途5、每位員工只能享有一種薪酬構造，不容許既享有獎金基數(shù)又享有提成.第五章貨幣資金管理措施1、銀行存款（1）由出納保管、購置及簽發(fā)支票，新購支票一律登記，簽發(fā)支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經手人，票根由主管會計、經手人簽字，交企業(yè)總經理審核并加蓋支票立案名章，后用于支付.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途（2）不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應填寫簽發(fā)當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全.由主管會計復核簽字.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途（3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務時，必須報經總經理同意后方可辦理.（4）千元以上地支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付地須經總經理同意.（5）領用支票地用于采購付款時，領用人必須即時獲得發(fā)票，否則支票不得給付對方.（6）已簽發(fā)地支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失地1小時內報財務部出納，出納應立即向銀行掛失.由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用支票人承擔所有經濟損失.支票遺失由于采用措施堅決未導致?lián)p失時，也要對負責人處以至少1000元地罰款.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途（7）作廢地支票，由出納進行歸檔保留.2、現(xiàn)金（1）現(xiàn)金用于支付1000元如下地經濟業(yè)務支出及離職人員工資、補助、差旅費等.（2）收付現(xiàn)金必須核驗與否假幣，出納對收付假幣負全責.（3）不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金不超過5000元.（4）當日現(xiàn)金收支必須核算清晰，下班前盤點清晰并與日志賬查對，做到賬實相符.（5）員工辦理企業(yè)業(yè)務借支地現(xiàn)金必須在三天之內償還，如過期不還或未報銷者將處以100元罰款.3、有價票證（1）有價票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據等.（2）有價票證購置時由財務出納與行政部協(xié)同辦理入庫.（3）有價票證由出納保管，根據分企業(yè)規(guī)定領用、發(fā)放、使用.領用、發(fā)放、使用時須有經手人雙方簽字及明細記錄.每月查對賬目、盤點實物，記錄領用狀況，做到帳實相符.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途（5）凡有存根地票據，（發(fā)票、收據等）要對存根聯(lián)進行登記，由負責人保管、稽核.由主管會計進行檢查.使用完地票據經出納、會計人員查對無誤后，每本應注明開票金額，整頓后交主管會計作為會計檔案進行歸類保管.凡有缺失地由負責人負全責并處以100元至500元罰款.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途（6）有關收據管理詳見“收據管理制度”.（7）發(fā)票由財務統(tǒng)一購置，由主管會計保管、開據.發(fā)票由客戶本人持協(xié)議原件來企業(yè)開，并將與開票金額相符地由財務部開出地收據“客戶聯(lián)”交回.且須在協(xié)議上蓋“發(fā)票已開”字樣地章，客戶簽字辦理領取登記.特殊狀況下可代開，但須加寫委托書.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途第六章財務印鑒地使用和保管1、財務印鑒指財務專用章和銀行票據預留人名章.2、財務專用章由主管會計保管、蓋章.財務專用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財務報表.這三項以外如使用財務專用章須經總經理同意.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途3、銀行票據預留印鑒人名章，由分企業(yè)出納保管，只限用于銀行票據.4、財務印鑒不得向保管人以外地任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用.第七章會計檔案管理1、會計檔案是指收據、發(fā)票、會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料和與財務詳細工作有關地協(xié)議，每月及每年統(tǒng)一由主管會計負責整頓、登記造冊，長期保管.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途2、對會計檔案地管理必須做到妥善保管，寄存有序，查找以便，嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途3、會計檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經總經理同意可提供復印件，交給經辦人使用，但不得拆散原有卷冊.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途4、各類會計檔案保管期限分為永久、定期二類.年度會計報表保管期限為永久保留；現(xiàn)金、銀行日志賬、會計檔案保管清冊保管期限為25年；會計憑證、明細賬、總賬、輔助帳保管期限為23年；月、季度會計報表保管期限5年；銀行存款余額調整表保管期限3年.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途第八章固定資產、低值易耗品及辦公用品管理流程措施1、各項財產按獲得地原始成本計價.購入時必須獲得完整、合法地憑證，即時建立、登錄財產物品地會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等.對實物進行編號登記，領用或使用人或負責人簽字負責.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途固定資產由財務建“固定資產明細賬”進行核算，實物由行政部負責監(jiān)管，并于每季度末對在用固定資產進行盤點.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途3、低值易耗品和辦公用品由財務建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監(jiān)管，雙方互相查對，對在用“低值易耗品”季報盤存，對“辦公用品等庫存材料”月報盤存.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途4、辦公用耗材應盡量減少庫存，以一種月用量為基本采購數(shù)量.購置時由行政部辦理入庫，財務人員監(jiān)督，憑入庫單報銷.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途5、購置單價在500元以上地固定資產及低值易耗品，須報總企業(yè)承認同意后方可購置和報銷.第九章記賬規(guī)則及工作程序（一）、基本原則1、我企業(yè)采用地記賬措施是借貸記賬法.2、出納人員根據審核無誤地原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日志賬.3、會計人員根據主管會計審核后地記賬憑證和轉賬憑證登記明細分類賬，編制科目匯總表，登記總賬，編制有關地會計報表.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途4、主管會計根據多種明細賬及有關地匯總資料、報表，編制財務經營狀況表和有關各類財務數(shù)據及財務報表.5、一種財務人員可以兼管幾種崗位地工作，或將一種崗位地工作分由幾種人管理，但必須遵照出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目地登記工作地規(guī)定.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途6、主管會計對會計工作負全責，其他人員各負其責，互相配合.（二）、收款地規(guī)定和程序（1）平常由出納負責收款，節(jié)假日由主管會計統(tǒng)一安排財務部人員值班.各項經濟業(yè)務收入地款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、設計室、開據地收據號及雙方經手人等內容一并填寫齊全，收入任何款項均須開據企業(yè)統(tǒng)一收據.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途（2）值班人員所收款項應于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄.（3）由主管會計或主管會計安排地記賬會計對收入地款項進行審核.（4）記賬會計根據審核后地憑證記賬.（三）、退款地規(guī)定和程序1、工程退款須客戶親自辦理，特殊狀況可寫委托書指定委托人辦理.但超過2023元地款項不容許代辦退款.2、退款地辦理程序應按分企業(yè)財務部下發(fā)地退款程序辦理.第十章費用報銷地財務內部規(guī)定（一）、借款1、部門填寫用款地報請審批單，經手人、部門經理簽字，總經理同意并簽字，出納審核用途、金額及各項簽字對旳、齊全交主管會計審核簽字后付款.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途2、財務借款憑證須經手人、出納、會計主管簽字.凡借款款項必須在三日內，立即銷賬，如財務發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬地狀況有權對當事人提出質疑并報批對其進行對應懲罰.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途（二）、報銷1、出納審核原始憑證后填寫支出憑證.原始憑證地規(guī)定：昂首、名稱、型號、項目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、對旳地稅務部門發(fā)售地統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項不符不予辦理報銷手續(xù).固定面額地發(fā)票，必須注明日期、實際發(fā)生金額.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途2、一次性購置數(shù)量較多地物品或材料，發(fā)票填寫不下地可附明細單，明細單需加蓋與發(fā)票一致地印章.3、支出憑證須經手人、出納、主管會計、總經理（按以上次序）簽字后予以報銷，憑證加蓋“付訖”章.4、支出憑證大小寫金額、名稱、項目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致.實際支出不不小于票面金額地由主管會計在發(fā)票上簽字注明.實際支出不小于票面金額地退回重新開具發(fā)票.“付訖”印章不得壓在付款金額上.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途5、支票付款由出納制作支出憑證，主管會計、經手人在支出憑證及支票票根簽字后，報總經理，總經理在憑證上簽字后方能付款.個人搜集整頓勿做商業(yè)用途6、找總經理審批時，但凡事先申請用款地，須帶申請表一同交總經理審批.7、白條和收據一律不得報銷入賬，如仍查出有白條和收據入賬狀況則予以對應人員一次性20-50元地罰款.第十一章內控計劃配比美閣美家裝飾薪酬制度采用最先進地利潤管理分派模式為設計原則，遵照以人為本，考核與鼓勵并存，上不封頂，下要保底，利潤超過部分全員獎勵地公正公平地獎金制度：個人搜集整頓勿做商業(yè)用途一.企業(yè)核定利潤：協(xié)議價毛利32%，項目經理責任制工資6%已含在預算中，二.企業(yè)核定凈利潤：11%，20%作為企業(yè)地綜合支出由財務部負責合理控制并及時提醒各部門超支費用，節(jié)省地利潤60%作為各部門獎勵，其中財務部獎勵節(jié)省部分地20%，設計部10%，行政部10%，業(yè)務部10%，工程管理中心10%，各部門互相監(jiān)督杜絕揮霍，合理支出各項費用個人搜集整頓勿做商業(yè)用途三.支出與獎金比例：廣告活動綜合支出：2%營銷部：2%辦公耗材:0.2%辦公租金:培訓:基金1%,員工支付50%,企業(yè)支付50%,差旅費基金支付50%福利:0.3%第十二章財務部報表資產負債表月利潤表季度成本分析表每戶工地成本分析表項目經理決算表簽單業(yè)績表每月預算利潤理論分析表工裝工地一覽表每日現(xiàn)金賬工地收付款記錄發(fā)票登記表工資表材料登記表輔材六個月返點記錄表對外開票總賬報稅家、工裝費用記錄表銀行業(yè)務材料帳

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