我國商業(yè)信用銷售發(fā)展的問題與對策

我國商業(yè)信用銷售發(fā)展的問題與對策

摘要：商業(yè)信用銷售是商業(yè)交易與信貸交易的有機(jī)統(tǒng)一，商業(yè)信用銷售是尚未被挖掘的社會資源，目前商業(yè)信用銷售總規(guī)模較小，貸款提供機(jī)構(gòu)單一；企業(yè)信用管理水平較低，微觀基礎(chǔ)薄弱；工程機(jī)械行業(yè)需求旺盛，電子商務(wù)行業(yè)后來者居上；公共征信系統(tǒng)各自為政，數(shù)據(jù)共享機(jī)制尚未建立；信用服務(wù)業(yè)發(fā)展尚不充分，沒有覆蓋全國的大企業(yè)。借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國國情，建議我國發(fā)展商業(yè)信用銷售，應(yīng)培育信用銷售市場需求，扶持市場主體；填補(bǔ)信用銷售法律空白，完善行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；明確服務(wù)行業(yè)主管部門，成立信用服務(wù)行業(yè)協(xié)會；推動(dòng)征信系統(tǒng)開放，規(guī)范信用服務(wù)行業(yè)發(fā)展；完善兩種信用聯(lián)接機(jī)制，探索交易數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)。關(guān)鍵字：商業(yè)信用；銷售；擴(kuò)大內(nèi)需；征信系統(tǒng)商業(yè)信用是以商品形態(tài)提供的信用。但是，它既不等于實(shí)物借貸，也不是貸出商品、收回貨幣。商業(yè)信用包含兩個(gè)同時(shí)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)行為——買賣行為和借貸行為。商業(yè)信用具有兩種形式，一種是企業(yè)之間提供的信用，受信方和授信方都是企業(yè)；另外一種是企業(yè)對消費(fèi)者提供的信用。一、我國信用銷售發(fā)展的現(xiàn)狀與問題（一）商業(yè)信用銷售總規(guī)模較小，貸款提供機(jī)構(gòu)單一。發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)都是典型的信用經(jīng)濟(jì)。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家瓦爾特·克奇曼將美國的信用體系喻之為“美國經(jīng)濟(jì)活力的秘密成分”。在上世紀(jì)80年代中期，美國的商業(yè)票據(jù)結(jié)算已經(jīng)達(dá)到企業(yè)活期存款年末余額的3300倍。目前，企業(yè)間的信用支付方式已占到社會經(jīng)營活動(dòng)的80%以上。雖然銀行信用成為美國人日常生活的重要組成部分，但是商業(yè)信用銷售對GDP的促進(jìn)作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于金融部門。據(jù)測算，商業(yè)信用銷售規(guī)模每增加1億美元，GDP就平均增加2498萬美元；金融部門的信用規(guī)模每增加1億美元，GDP僅增加1831萬美元。此外，大多數(shù)國家的信用總規(guī)模都高于其GDP，而且增長速度也比GDP快。美國信用總規(guī)模的年均增長速度是GDP的1.5倍以上，并且這種趨勢正在加速。在美國的三大需求中，消費(fèi)需求對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率一直在80%以上，信用銷售對美國總消費(fèi)增長的支撐作用巨大。美國居民消費(fèi)信用余額增長保持了50年，以年均12%的速度快速增長，2021-2021年消費(fèi)信貸占當(dāng)年GDP的比重從16.19%上升到21.2%（如圖1所示）。2021年貸款總額達(dá)到25519億美元（）。圖略我國商業(yè)信用銷售對消費(fèi)增長的促進(jìn)作用還遠(yuǎn)沒有發(fā)揮出來。我國信用銷售規(guī)模與GDP增長之間的正相關(guān)關(guān)系尚未建立，也在一定程度上造成我國的內(nèi)需不足。由于信用體系不健全，導(dǎo)致企業(yè)賒銷賬款回收困難，形成了大量不良債務(wù)。目前，國內(nèi)企業(yè)70%的賬款逾期天數(shù)在60天以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國際上平均30天的水平。壞賬過高，拖欠成風(fēng)和整個(gè)市場經(jīng)濟(jì)秩序嚴(yán)重紊亂，導(dǎo)致國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率低下，嚴(yán)重制約了商業(yè)信用銷售對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)。據(jù)測算，我國金融部門的信用規(guī)模每增長1億元人民幣，拉動(dòng)GDP增長4753萬元；商業(yè)信用銷售規(guī)模每增長1億元，GDP反而下降8852萬元。國外的信用銷售貸款機(jī)構(gòu)種類較多。在美國，提供消費(fèi)信貸來源的有商業(yè)銀行、信貸公司、信用合作社組織、互助儲蓄銀行、儲蓄和信貸協(xié)會、工業(yè)銀行、百貨零售公司、當(dāng)鋪等。除了占最大市場份額的商業(yè)銀行以外，美國的財(cái)務(wù)公司在消費(fèi)信貸市場有很大的影響。其中，比較著名的有通用汽車承兌公司、通用電器資本公司及福特汽車信用公司。此外，美國的一些非金融企業(yè)，諸如零售商、加油站等也從事一部分消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，向商品和服務(wù)的個(gè)人購買者提供賒欠便利。在日本，除了商業(yè)銀行提供消費(fèi)信用，還有一些從事貸款業(yè)務(wù)的中介公司，主要面向工薪階層提供消費(fèi)信貸。各類專門的信用供給機(jī)構(gòu)在法國有著重要地位，在特種消費(fèi)品買賣中超過80%的貸款是由銀行以外的信用機(jī)構(gòu)提供的。圖略我國的商業(yè)信用銷售貸款的提供者主要是商業(yè)銀行，目前提供小額消費(fèi)貸款的機(jī)構(gòu)才剛剛起步，信用提供機(jī)構(gòu)少，覆蓋面較窄，在市場上的影響較小。零售行業(yè)不斷探索信貸新模式，打破銀行壟斷消費(fèi)信貸的局面。2021年，日本永旺集團(tuán)發(fā)行賒購卡，是商業(yè)信用在零售領(lǐng)域的變身；捷信中國公司在零售商處設(shè)立銷售代表，為消費(fèi)者直接提供信用貸款。這些雖然是對現(xiàn)有的金融信用體系的一種有益補(bǔ)充，但是目前仍未形成商業(yè)信貸提供者多元化的局面。（二）企業(yè)信用管理水平較低，微觀基礎(chǔ)薄弱。從總體上看，目前我國企業(yè)信用管理水平較低，尚不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。美國的較大企業(yè)中都有專門的信用管理部門，一方面負(fù)責(zé)評估客戶的商業(yè)信用狀況，一般不與沒有資信記錄的客戶打交道，另一方面也隨時(shí)關(guān)注自身的信用狀況，避免在信用報(bào)告中出現(xiàn)負(fù)面信息。在日本，企業(yè)通常和“日本貿(mào)易保險(xiǎn)”簽署保險(xiǎn)合約，自己選擇保險(xiǎn)的項(xiàng)目，并按規(guī)定交納保險(xiǎn)費(fèi)。一旦遇到貨款不能回收的問題，就可以向“日本貿(mào)易保險(xiǎn)”申請賠付。國外大公司還常利用“鎖箱系統(tǒng)”提高應(yīng)收賬款回收速度，企業(yè)要求客戶把付款支票寄到郵局編號的信箱，然后授權(quán)提供鎖箱服務(wù)的銀行開箱收取，銀行處理完支票后會直接存入企業(yè)的賬戶內(nèi)，節(jié)省了郵局寄往企業(yè)的郵寄時(shí)滯和企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)處理的時(shí)滯。通過這種鎖箱系統(tǒng)企業(yè)減少2-4天的應(yīng)收賬款回收時(shí)間是很容易做到的。很多企業(yè)還會利用一些評估模型來推算客戶的信用，確定信用期限，如凈現(xiàn)值法、巴薩利模型、營運(yùn)資產(chǎn)分析模型等。美國的許多公司都有這樣的信用管理軟件，從債權(quán)開始成立起，就會根據(jù)在貿(mào)易中賒銷期限的規(guī)定、逾期時(shí)間的長短自動(dòng)向客戶發(fā)出催款信函或更強(qiáng)烈的信息。一些公司自債權(quán)開始成立，就對債權(quán)管理進(jìn)行外包，將應(yīng)收賬款的管理工作就交給了專門的收賬機(jī)構(gòu)去負(fù)責(zé)，比如ABC公司就提供很多全球知名公司委托外包的應(yīng)收賬管理服務(wù)。除了內(nèi)部信用管理系統(tǒng)之外，企業(yè)一般都會主動(dòng)向征信機(jī)構(gòu)提供自身數(shù)據(jù)信息。美國企業(yè)都是主動(dòng)向鄧白氏發(fā)送能反映自身信用狀況的支付、還款等信息，在鄧白氏數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中不斷完善本企業(yè)的信用檔案，以此向外界展示企業(yè)商業(yè)信用資質(zhì)。從總體上看，目前我國企業(yè)信用管理水平較低，尚不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。主要表現(xiàn)在：信用管理意識、信用培訓(xùn)不夠；財(cái)務(wù)報(bào)表不能按照國際通用準(zhǔn)則做，不愿意向其他機(jī)構(gòu)公開本公司的信用資料；在交易過程中缺乏風(fēng)險(xiǎn)評估調(diào)查，客戶信用檔案不健全、更新不快，較少使用信用管理工具。目前，我國只有17.6%的企業(yè)建立了信用管理部門。其中，我國大型企業(yè)信用銷售管理好于中小企業(yè)。尤其是國內(nèi)500強(qiáng)的很多企業(yè)一般都建立了信用風(fēng)險(xiǎn)制度，而中小企業(yè)的信用管理水平與大型企業(yè)存在明顯的差距，信用風(fēng)險(xiǎn)管理和信用銷售尚處于萌芽和起步階段。由于在企業(yè)內(nèi)部信用管理的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制還不完善，主要由銷售和財(cái)務(wù)兩個(gè)部門承擔(dān)，而且實(shí)際運(yùn)作過程中這兩個(gè)部門卻往往職責(zé)不清、相互扯皮，結(jié)果導(dǎo)致壞賬比重不斷上升，企業(yè)的信用管理重點(diǎn)落在“追賬”問題上，信用管理部門遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。（三）工程機(jī)械行業(yè)需求旺盛，電子商務(wù)行業(yè)后來者居上。網(wǎng)上交易，信用最關(guān)鍵。電子商務(wù)提供商利用已有的交易數(shù)據(jù)和信息，較好地解決了買家和賣家之間的信用問題。電子商務(wù)的信用管理平臺包括：第一，中國第一個(gè)網(wǎng)絡(luò)信用管理體系——“誠信通”計(jì)劃，為從事商業(yè)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的一種全方位網(wǎng)上貿(mào)易服務(wù)，并對使用該服務(wù)的對象進(jìn)行第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)核實(shí)認(rèn)證身份。第二，保證貨款安全的第三方支付平臺——支付寶，為委托人提供公正、誠實(shí)、有效的信用信息服務(wù)，它們可以是交易的中間人，也可以是交易糾紛的公證人和信用等級的授權(quán)人。支付寶以技術(shù)的創(chuàng)新帶動(dòng)信用體系完善。第三，發(fā)揮信用價(jià)值——信用評價(jià)體系和信用數(shù)據(jù)庫，為每一個(gè)誠信通會員和中國供應(yīng)商會員設(shè)立了獨(dú)立的信用檔案，企業(yè)會員在申請貸款的時(shí)候，前、后臺信息都將經(jīng)組織整理后遞交給阿里巴巴的合作銀行，銀行將參考阿里巴巴提供的信用檔案，在給申貸企業(yè)評估時(shí)，企業(yè)的信用檔案會嚴(yán)重影響到銀行對其的評估結(jié)果。第四，銀行信用與商業(yè)信用的有機(jī)鏈接——網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保，只要3家或3家以上的“誠信通”會員企業(yè)積累了一定年限的誠信檔案且沒有不良記錄，通過阿里巴巴網(wǎng)站發(fā)起并最終組成一個(gè)聯(lián)保共同體（聯(lián)合體）共同申請貸款，就有可能獲貸。工程機(jī)械行業(yè)對商業(yè)信用銷售的需求旺盛。工程機(jī)械行業(yè)單個(gè)產(chǎn)品的銷售額較高，對商業(yè)信用銷售的需求比較迫切，工程機(jī)械行業(yè)的商業(yè)信用銷售發(fā)展起步早，但因信用環(huán)境的限制，商業(yè)信用銷售整體發(fā)展緩慢。由于我國金融的發(fā)展進(jìn)度，融資租賃一直未進(jìn)入工程機(jī)械領(lǐng)域，銀行按揭是供應(yīng)商運(yùn)用的主要的信用銷售方式。從銷售歷程來看，工程機(jī)械企業(yè)經(jīng)歷了從銷售產(chǎn)品為主到銷售服務(wù)為主的轉(zhuǎn)變過程，顯示了工程機(jī)械行業(yè)對信用銷售的旺盛需求。2021年，我國工程機(jī)械銷售額突破2021億元。為了增加銷售量，我國工程機(jī)械企業(yè)已開始嘗試采用信用銷售的方式來擴(kuò)大產(chǎn)品銷售。目前，工程機(jī)械行業(yè)的信用銷售方式有分期付款、銀行按揭、以租代售和融資租賃等四種形式。目前，全球近1/3的設(shè)備投資是通過融資租賃方式完成的。融資租賃的市場滲透率在美國為33%，在德國為18%。而我國工程機(jī)械行業(yè)融資租賃的市場滲透率只有2%左右，遠(yuǎn)低于17%的世界平均水平。（四）公共征信系統(tǒng)各自為政，數(shù)據(jù)共享機(jī)制尚未建立。世界各國的征信體系發(fā)展，逐步形成了公共征信與私營征信兩種經(jīng)營管理模式。其中，公共征信是指由政府出資建立的信用信息系統(tǒng)。其主要特點(diǎn)有四點(diǎn)：一是覆蓋面較廣；二是由中央銀行或金融監(jiān)管部門作為系統(tǒng)的管理者；三是實(shí)際運(yùn)作大多為非營利性；四是信用信息主要來源于金融機(jī)構(gòu)，服務(wù)對象也主要限于金融機(jī)構(gòu)。公共征信模式以歐洲大陸多數(shù)國家為代表。歐洲征信系統(tǒng)是由私營征信局和公共信用信息登記系統(tǒng)組成的。私營征信局一般從事個(gè)人征信業(yè)務(wù)，公共信用信息登記系統(tǒng)屬于中央銀行管理，主要收集銀行信貸信息。雖然我國已經(jīng)建立了三級征信體系，但是由于信用數(shù)據(jù)一般僅限于征信部門內(nèi)部使用，信用數(shù)據(jù)的價(jià)值沒有得到充分發(fā)揮。截止到目前，我國的信用數(shù)據(jù)庫分為三個(gè)層次。第一層次是政府各相關(guān)部門按照一定的標(biāo)準(zhǔn)建立自己的資料數(shù)據(jù)庫，如工商注冊數(shù)據(jù)庫及工商年檢數(shù)據(jù)庫、法院訴訟數(shù)據(jù)庫、人民銀行的企業(yè)還款記錄數(shù)據(jù)庫、企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量投訴數(shù)據(jù)庫等，這一層次的數(shù)據(jù)庫可稱為政府信用數(shù)據(jù)庫。這是當(dāng)前中國最大、最全面的數(shù)據(jù)庫。這些部門大都是以條條為主，都建立了與全國各自系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的信用網(wǎng)絡(luò)，并且相互獨(dú)立，信息只為各部門自身的工作服務(wù)，對外披露有嚴(yán)格的規(guī)定，基本不對外共享。第二層次，是行業(yè)協(xié)會或商會的行業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，這一數(shù)據(jù)庫已由各行業(yè)商會、協(xié)會自行建立，以自愿和互換的原則運(yùn)行，并已經(jīng)開始了信用銷售試點(diǎn)工作。據(jù)統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)在已有96家行業(yè)協(xié)會開展商業(yè)信用銷售試點(diǎn)，共涉及企業(yè)約幾千家。第三層次，征信機(jī)構(gòu)信用數(shù)據(jù)庫，由專業(yè)的資信調(diào)查公司、信用評估機(jī)構(gòu)建立，面向市場在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行市場化運(yùn)作。征信市場的發(fā)展水平在很大程度上取決于征信數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)完善程度和使用方便程度。雖然我國已經(jīng)建立了三級征信體系，但是由于信用數(shù)據(jù)一般僅限于征信部門內(nèi)部使用，信用數(shù)據(jù)的價(jià)值沒有得到充分發(fā)揮。以人民銀行系統(tǒng)的企業(yè)征信系統(tǒng)為例，截至2021年底，央行企業(yè)征信系統(tǒng)收錄的企業(yè)和其他組織數(shù)量已經(jīng)達(dá)到1331萬家。目前，企業(yè)征信系統(tǒng)的主要使用者是金融機(jī)構(gòu)，通過專線與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)總部相連，即一口接入，并通過商業(yè)銀行的內(nèi)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)將終端延伸到商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)信貸人員的業(yè)務(wù)柜臺，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)和個(gè)人信用信息定期由各金融機(jī)構(gòu)流入企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)，匯總后金融機(jī)構(gòu)實(shí)時(shí)共享的功能。但是，銀行系統(tǒng)與其它部門之間的數(shù)據(jù)無法實(shí)現(xiàn)共享，其他信用數(shù)據(jù)也基本上壟斷在各個(gè)政府部門手中，且基本上不對外開放，導(dǎo)致了當(dāng)前獨(dú)立、專業(yè)的征信機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，信用信息的供給嚴(yán)重不足，影響了各類社會主體的信用需求。（五）信用服務(wù)業(yè)發(fā)展尚不充分，沒有覆蓋全國的大企業(yè)。國外信用服務(wù)行業(yè)在廣義上可以分為10個(gè)分支行業(yè)，即企業(yè)資信調(diào)查（企業(yè)征信）、消費(fèi)者信用調(diào)查（個(gè)人征信）、財(cái)產(chǎn)征信、資信征信、商賬追收、信用保險(xiǎn)、保理、信用管理咨詢、市場調(diào)查、利用查詢票據(jù)等。美國目前從事信用服務(wù)的企業(yè)主要分為消費(fèi)者信用評估機(jī)構(gòu)和為國家、企業(yè)和機(jī)構(gòu)信用評估機(jī)構(gòu)兩大類。美國的全國性消費(fèi)信用局主要有3個(gè)，即美國投資者控股的全聯(lián)公司（TransUnion）、艾貴發(fā)公司（Equifax）和英國投資者控股的益百利公司（Experian）。地方性信用局主要為合伙制或個(gè)人所有，其服務(wù)對象為本地區(qū)的各類客戶，包括銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)、零售商各種服務(wù)提供者以及其他需要了解消費(fèi)者信用的企業(yè)和機(jī)構(gòu)。目前，美國的地方性信用局有1000多家。對國家、企業(yè)和機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評估的機(jī)構(gòu)可分為兩類：一類是資本市場上的信用評估機(jī)構(gòu)，即對國家、銀行、證券公司、基金、債券及上市大企業(yè)的信用進(jìn)行評級的公司；另一類是對中小企業(yè)資信進(jìn)行評級的機(jī)構(gòu)。目前，美國從事資本市場信用評級的公司主要有3家，即穆迪（Moody）、標(biāo)準(zhǔn)普爾（Standard&Poor's）和菲奇公司（Fitch），對中小企業(yè)進(jìn)行評級的機(jī)構(gòu)主要是鄧白氏集團(tuán)。目前，在我國從事信用評估、信用征集、信用調(diào)查、信用擔(dān)保、信用咨詢等社會信用中介機(jī)構(gòu)大約有500家左右，其中信用評估機(jī)構(gòu)大約有40家左右，信用征集與調(diào)查機(jī)構(gòu)大約50家左右，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)大約有400家左右。而這400家左右的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，絕大多數(shù)屬于政府的政策性扶植機(jī)構(gòu)。我國評級業(yè)務(wù)主要包括兩大類：一類是市場化類業(yè)務(wù)，主要評級機(jī)構(gòu)為中誠信國際信用評級公司、大公國際資信評估、聯(lián)合資信評估等；第二類是區(qū)域壟斷性業(yè)務(wù)，主要是對信貸登記企業(yè)評級，目前進(jìn)行該類業(yè)務(wù)評級的機(jī)構(gòu)主要是中誠信國際信用評級公司（分支機(jī)構(gòu)）、上海遠(yuǎn)東資信評估、上海新世紀(jì)投資者服務(wù)公司、聯(lián)合資信評估（分支機(jī)構(gòu)）等公司。從行業(yè)角度看，信用機(jī)構(gòu)尚處于自發(fā)運(yùn)作狀態(tài)，還沒有出現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)模覆蓋全國，處于絕對優(yōu)勢地位的企業(yè)。商賬追收行業(yè)是為債權(quán)方提供應(yīng)收賬款回收服務(wù)。與國外相比，我國商賬追收行業(yè)發(fā)展相當(dāng)落后。據(jù)美國收賬者協(xié)會統(tǒng)計(jì)，美國共有6000多家追賬公司。其中，ABC公司是美國最具威望的國際商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理及國際商賬追收服務(wù)機(jī)構(gòu)。在德國也有專業(yè)的商賬追收公司，據(jù)德國收賬者協(xié)會統(tǒng)計(jì)，2021年德國收賬公司一共接手了100多萬件追賬業(yè)務(wù)，總金額達(dá)到幾十億歐元。自1978年以來，各種債務(wù)拖欠問題日趨嚴(yán)重，國內(nèi)商賬追收機(jī)構(gòu)從無到有，發(fā)展一波三折，形式五花八門，而規(guī)范的商賬追收系統(tǒng)發(fā)展較慢。目前一些國際大公司開始介入商賬追收業(yè)務(wù)，逐漸摸索出了一套具有中國特色的商業(yè)賬務(wù)管理和商賬追收作業(yè)方式。但是作業(yè)方式較為規(guī)范，催收協(xié)助網(wǎng)絡(luò)健全，商業(yè)模式較為成功的企業(yè)仍是少數(shù)。二、發(fā)展我國信用銷售的主要對策商業(yè)信用銷售的發(fā)展前景廣闊，2021年美國批發(fā)貿(mào)易額為57,820億美元，其中95%采用了信用銷售，而同期，美國銀行貸款額為66,840億美元。商業(yè)信用銷售規(guī)模已經(jīng)接近銀行貸款規(guī)模。參考國際測算標(biāo)準(zhǔn)，人均GDP達(dá)到2021美元后，國家將進(jìn)入信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代。2021年，我國人均GDP超過了3000美元，這標(biāo)志著我國已經(jīng)進(jìn)入信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代。我國應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，發(fā)展和完善適合社會主義市場經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)的商業(yè)信用銷售促進(jìn)體系。（一）培育信用銷售市場需求，扶持市場主體。美國政府注意為信用產(chǎn)品的應(yīng)用創(chuàng)造市場需求，利用多種手段引導(dǎo)更多的交易者參加信用評級或利用評級結(jié)果，使市場對信用產(chǎn)品的需求越來越旺盛。例如，許多公司要依靠評級機(jī)構(gòu)所作的信用等級來確立在金融市場上作為借款人或擔(dān)保人的可信度，許多消費(fèi)者要依靠自己的信用等級獲得消費(fèi)信貸。目前中國信用產(chǎn)品的市場需求十分有限。除了對發(fā)行企業(yè)債券有評級要求外，我國使用信用產(chǎn)品的領(lǐng)域很小。因此，政府要通過法規(guī)和政策來積極引導(dǎo)企業(yè)對信用服務(wù)的需求。一方面，以政府立法、行業(yè)組織立行規(guī)來引導(dǎo)全社會對信用產(chǎn)品的需求，增強(qiáng)各類社會主體的信用意識，使信用產(chǎn)品的運(yùn)用成為經(jīng)濟(jì)社會活動(dòng)中必不可少的環(huán)節(jié)，政府有關(guān)機(jī)構(gòu)在辦理工商注冊、行政審批、資質(zhì)認(rèn)定、質(zhì)量監(jiān)督等事項(xiàng)中，要按規(guī)定查詢企業(yè)信用報(bào)告；另一方面，鼓勵(lì)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)開發(fā)適銷對路的信用產(chǎn)品。西方企業(yè)幾十年的經(jīng)驗(yàn)說明，建立獨(dú)立的信用管理部門是預(yù)防和降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要方式。隨著我國加入世界貿(mào)易組織（WTO），市場開放進(jìn)程加快，我國企業(yè)也應(yīng)加快解決信用管理機(jī)制滯后的問題。對于所有涉及賒銷業(yè)務(wù)的企業(yè)，無論是在國內(nèi)市場還是國際市場，都應(yīng)鼓勵(lì)其建立信用管理系統(tǒng)。（二）填補(bǔ)信用銷售法律空白，完善行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府的主要角色是規(guī)則的提供者和監(jiān)管方。由于信用活動(dòng)的廣泛性和復(fù)雜性，決定了信用立法是一個(gè)龐大的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，信用法律體系不可能一蹴而就，但也要及時(shí)行動(dòng)。在美國和歐洲信用法律建設(shè)的進(jìn)程中，都是先在市場流通和金融領(lǐng)域制訂一些級別較低的信用規(guī)章，然后在執(zhí)行過程中不斷修改，最終成為比較完善的法律，融入國家信用體系法律框架。鑒于我國的信用發(fā)展現(xiàn)狀及信用需求的迫切需要，可以根據(jù)商業(yè)信用銷售的特點(diǎn)與需求，先行制訂和頒布程序法律級別較低的信用管理規(guī)章，如《信用信息公開條例》、《企業(yè)信用信息管理辦法》、《建立企業(yè)信用管理制度指導(dǎo)意見》、《不良信用信息披露辦法》和《商賬追收試點(diǎn)管理辦法》等，以解決當(dāng)前市場流通領(lǐng)域信用管理法律空白的緊迫之需，為下一步建立更高層次的信用法規(guī)提供經(jīng)驗(yàn)、奠定基礎(chǔ)。目前商務(wù)部已經(jīng)制定并實(shí)施了《商貿(mào)企業(yè)信用管理技術(shù)規(guī)范》，應(yīng)在此基礎(chǔ)上，與其他行業(yè)協(xié)會合作，制定其他行業(yè)的企業(yè)信用管理規(guī)范。引導(dǎo)企業(yè)建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用管理部門，從而有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)，同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制。（三）明確服務(wù)行業(yè)主管部門，成立信用服務(wù)行業(yè)協(xié)會。專門從事征信、信用評級、賒賬追收、信用管理等業(yè)務(wù)的信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，它們在信用體系中發(fā)揮了重要的作用。正如“證監(jiān)會”、“保監(jiān)會”是國家用來監(jiān)督和保證銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展一樣，信用服務(wù)行業(yè)也需要建立相關(guān)的監(jiān)督執(zhí)法機(jī)構(gòu)。目前，國家對信用服務(wù)行業(yè)并沒有明確的主管部門，應(yīng)根據(jù)商業(yè)信用銷售發(fā)展的特點(diǎn)，分別設(shè)立銀行信用管理部門和非銀行信用管理部門，并對各自的管理職能進(jìn)行明確的分工。在信用體系發(fā)展的初期，需要政府的推動(dòng)和規(guī)范；而在信用體系發(fā)展的后期，政府的主要作用是監(jiān)督與服務(wù)，在條件成熟、法律環(huán)境具備后，應(yīng)考慮由行業(yè)協(xié)會發(fā)揮自律作用，強(qiáng)化會員的守信和維權(quán)意識，引導(dǎo)征信企業(yè)健全信用管理制度；制定各行業(yè)的信用發(fā)展規(guī)劃，創(chuàng)造條件建立行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫，并開展行業(yè)內(nèi)的聯(lián)合征信活動(dòng)；提出有關(guān)的立法建議；建立行業(yè)內(nèi)的失信懲戒機(jī)制，合法地對嚴(yán)重失信者予以懲罰，改善行業(yè)內(nèi)的信用秩序。（四）推動(dòng)征信系統(tǒng)開放，規(guī)范信用服務(wù)行業(yè)發(fā)展。各國經(jīng)驗(yàn)表明，在一個(gè)國家內(nèi)有兩家或以上的信用局，會通過競爭降低信用報(bào)告的成本，提高信用報(bào)告的質(zhì)量，同時(shí)會提供更多的符合使用者需要的信息增值產(chǎn)品。借鑒美國征信數(shù)據(jù)的開放式管理，建議我國對于征信數(shù)據(jù)管理機(jī)構(gòu)在體制上改為事業(yè)單位或企業(yè)，在數(shù)據(jù)征集和使用方面，應(yīng)鼓勵(lì)其市場化運(yùn)作，促進(jìn)其數(shù)據(jù)庫開放、共享和使用。支持民營征信企業(yè)，建立市場化的私營信用征信系統(tǒng)，促進(jìn)信用信息整合和共享，穩(wěn)步推進(jìn)我國征信體系建設(shè)。目前我國開展商賬追收的企業(yè)很多，但是通過合法手段追收，并取得較好追收效果的較少。要依法規(guī)范組建行業(yè)性、區(qū)域性和權(quán)威性的商賬追收機(jī)構(gòu)和保理機(jī)構(gòu)，改變過去游擊式、地下式的做法。此外，還要鼓勵(lì)應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。保理公司通過一系列管理措施監(jiān)控賬款，對銷售的貨物和客戶時(shí)時(shí)監(jiān)控，保證貨物和銷售程序的安全。在賬款過期后，要根據(jù)程序不斷施加壓力，保障賬款按時(shí)回收。一旦賬款逾期，立刻分階段加緊追收。（五）完善兩種信用聯(lián)接機(jī)制，探索交易數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)。雖然商業(yè)信用在整個(gè)信用市場中占有絕對的比重，但是要把商業(yè)信用變成可以使用的資源，要建立商業(yè)信用與銀行信用之間的連接機(jī)制，拓展商業(yè)信用的覆蓋范圍，為商業(yè)信用變現(xiàn)提供出路。傳統(tǒng)的銀行貸款需要抵押或者擔(dān)保，但是實(shí)際上并非所有的企業(yè)都能提供符合銀行要求的抵押和擔(dān)保。建立信用交易的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，形成國家、信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、銀行和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制，也可大大分散銀行的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行信用與商業(yè)信用的有機(jī)結(jié)合。根據(jù)目前我國信用銷售發(fā)展的現(xiàn)狀，建議依托行業(yè)商協(xié)會及專業(yè)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，按行業(yè)（分區(qū)域）建立會員制的信用信息交換系統(tǒng)。實(shí)行政府推動(dòng)，第三方機(jī)構(gòu)組織實(shí)施，建立示范項(xiàng)目，予以政策扶持，模式成熟后市場化運(yùn)營。通過建立以應(yīng)收賬款登記為核心的信用信息交換共享機(jī)制，把企業(yè)之間賒銷賒購的信用交易記錄登記到該系統(tǒng)，為企業(yè)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)確定客戶信用額度，開展信用交易提供信息支撐。參考文獻(xiàn)：[1][美]約翰·B·考埃特，愛德華·A·愛特曼、保羅·納拉亞南.石曉軍，張振霞譯.演進(jìn)著的信用風(fēng)險(xiǎn)管理.機(jī)械工業(yè)出版社，2021年.[2]喻敬明，林鈞躍，孫杰.國家信用管理體系.社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2021年.[3]林鈞躍.美國信用管理的相關(guān)法律體系.世界經(jīng)濟(jì)，2021年第7期.[4]孫智英.信用問題的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析.中國城市出版社，2021年.[5]FederalReservesystemstructureandFunctions,FederalReserveBankofAtlantaDocument,October,2021.

小學(xué)教師培養(yǎng)工作總結(jié)一年來，我校在上級部門的指導(dǎo)下，積極開展教師教育教學(xué)能力的提高培訓(xùn)工作，有效提高了教師的各種教育教學(xué)實(shí)際能力，為我校取得良好的辦學(xué)成效起了重要的作用?；仡櫸覀兊墓ぷ?，主要有下面幾點(diǎn)做法和體會：一、制定計(jì)劃，常抓不懈這一學(xué)年雖然新來教師不多只有湯毛毛一位老師，但是我們還是很重視對她的成長。為了使她能盡快進(jìn)入教師角色，更好地促進(jìn)她的專業(yè)成長，我校采取了以下措施：1、以老帶新，促其成長。每一位新教師到我校后，學(xué)校都會指派一位有經(jīng)驗(yàn)的老教師來帶，目的是通過一對一的言傳身教，使青年教師迅速地掌握實(shí)際教學(xué)能力，適