我國銀行業(yè)市場(chǎng)營銷存在的問題及對(duì)策和我國私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題及對(duì)策

我國銀行業(yè)市場(chǎng)營銷存在的問題及對(duì)策摘要：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融業(yè)的對(duì)外開放，我國銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，對(duì)銀行業(yè)市場(chǎng)營銷也提出了更高的要求。目前，對(duì)比發(fā)達(dá)國家銀行，我國銀行市場(chǎng)營銷還很不成熟，存在著對(duì)市場(chǎng)營銷理解不到位、市場(chǎng)營銷體系層次較低、市場(chǎng)定位不明確、銀行內(nèi)部資源配置不合理等問題。樹立以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心的正確的營銷觀念，加強(qiáng)金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，以不斷提高我國銀行的市場(chǎng)營銷能力。關(guān)鍵詞：銀行市場(chǎng)營銷問題對(duì)策我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，全球經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展，一方面為我國銀行業(yè)發(fā)展提供了前所未有的發(fā)展機(jī)遇；另一方面經(jīng)濟(jì)改革的深入也使我國銀行業(yè)原有的經(jīng)營格局發(fā)生了變化，全球經(jīng)濟(jì)一體化和對(duì)外開放的擴(kuò)大使得外資銀行陸續(xù)在我國落戶，這兩方面使我們銀行面對(duì)復(fù)雜而嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)。目前，銀行競(jìng)爭(zhēng)的激烈化使我國銀行市場(chǎng)營銷也面臨著嚴(yán)峻的外部壓力，具體表現(xiàn)在以下方面：其一，客戶需求日呈多樣化。隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，作為服務(wù)對(duì)象的客戶一方面對(duì)銀行業(yè)產(chǎn)品與質(zhì)量要求更高，另一方面對(duì)銀行產(chǎn)品的消費(fèi)需求選擇性明顯增強(qiáng)，在銀行與客戶的雙向選擇下，銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)形成買方市場(chǎng)，客觀上為銀行產(chǎn)品創(chuàng)新提出了多樣化需求。其二，金融機(jī)構(gòu)的多樣化。經(jīng)濟(jì)改革步伐加快，銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)日趨嚴(yán)峻，原來的老牌銀行與新興銀行競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇，外資銀行不斷加入，增加國內(nèi)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力。另外，信托、保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)異軍崛起，也形成不小挑戰(zhàn)。在機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的形勢(shì)下，保持和擴(kuò)大市場(chǎng)份額已經(jīng)成為每家銀行謀求發(fā)展，增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)能力，提高經(jīng)濟(jì)效益的必然選擇。各家銀行只有在業(yè)已取得的成果基礎(chǔ)上科學(xué)全面的分析自身市場(chǎng)營銷中存在的不足，積極改進(jìn)并提出可行與合理的解決對(duì)策，我國銀行才能在激烈的市場(chǎng)營銷競(jìng)爭(zhēng)中取得長足的發(fā)展。一、我國銀行市場(chǎng)營銷現(xiàn)狀及存在的主要問題經(jīng)濟(jì)體制改革，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)確立與發(fā)展；對(duì)外開放進(jìn)一步擴(kuò)大，加入世貿(mào)經(jīng)濟(jì)組織，融入經(jīng)濟(jì)全球化協(xié)作，使中國金融市場(chǎng)的日益完善，也為銀行開展市場(chǎng)營銷活動(dòng)開拓了廣闊的空間。銀行在工作運(yùn)行中努力探索適合我國國情的銀行市場(chǎng)營銷方式，同時(shí)積極借鑒工商企業(yè)與外國銀行業(yè)的市場(chǎng)營銷經(jīng)驗(yàn)，銀行的市場(chǎng)營銷取得了以下成績(jī)：銀行服務(wù)理念得到樹立與深入，進(jìn)一步提升中國銀行業(yè)服務(wù)水平；銀行產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新與科學(xué)技術(shù)在銀行業(yè)的充分應(yīng)用，銀行分銷渠道呈現(xiàn)出多樣化的趨勢(shì)，新興分銷渠道不斷出現(xiàn)；各家銀行積極采取和運(yùn)用多種促銷手段，鼓勵(lì)客戶購買金融產(chǎn)品，并從整體上樹立銀行的形象。但是，也應(yīng)該清醒地看到，在面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)形勢(shì)下，由于我國銀行在長期歷史因素和宏觀政策因素的影響下剛剛經(jīng)歷市場(chǎng)定位和管理體制的較大改革與轉(zhuǎn)變，以及市場(chǎng)營銷策略引入和應(yīng)用的時(shí)間不長，在我國金融市場(chǎng)環(huán)境日新月異的情況下，和發(fā)達(dá)國家銀行的市場(chǎng)營銷相比，我國商業(yè)銀行的市場(chǎng)營銷還存在著對(duì)市場(chǎng)營銷理解不到位、市場(chǎng)營銷體系層次較低、對(duì)廣告的認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)、客戶定位不明確、客戶引導(dǎo)能力需要提高等諸多方面的問題。這些問題的存在考驗(yàn)著銀行市場(chǎng)營銷的能力，也是我國銀行能否成功應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的關(guān)鍵。（一）市場(chǎng)營銷認(rèn)識(shí)不到位，營銷機(jī)制未形成市場(chǎng)營銷觀念是一種時(shí)時(shí)處處都要體現(xiàn)以市場(chǎng)為導(dǎo)向、客戶為中心、效益為目的的經(jīng)營理念，而我國部分銀行還沒有完全樹立起這種理念。在一些銀行中還存在著一些陳舊的甚至錯(cuò)誤的觀念，把營銷簡(jiǎn)單看作推銷。在經(jīng)營過程中不以市場(chǎng)為導(dǎo)向，考慮的最多的是銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)問題與效益問題，忽視了市場(chǎng)和客戶真正的需求。從市場(chǎng)營銷對(duì)象看上，以客戶為中心的市場(chǎng)營銷觀念還未真正確立，在營銷對(duì)象和品種上也僅限于熟人、關(guān)系戶及其他客戶的存、貸款營銷，而忽視了對(duì)新市場(chǎng)的調(diào)研、開發(fā)與培養(yǎng)。在營銷方式上，營銷手段比較單一，層次較低。多以新聞媒體、標(biāo)語、傳單等廣告形式，廣告的內(nèi)容多以告知為目的，以說服購買和強(qiáng)化提醒為目標(biāo)的內(nèi)容較少，一定程度上阻礙了客戶對(duì)新產(chǎn)品的認(rèn)同感和購買欲。從營銷意識(shí)上看，銀行主動(dòng)從事市場(chǎng)營銷的意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)現(xiàn)實(shí)客戶和潛在客戶的需求特點(diǎn)及變化趨勢(shì)分析不夠，存在較大的盲目性和隨意性。在機(jī)構(gòu)設(shè)置、品種創(chuàng)新、市場(chǎng)銷售和營銷策略等方面研究不夠深入，淡化準(zhǔn)確的目標(biāo)市場(chǎng)定位，忽視產(chǎn)品整合營銷，對(duì)市場(chǎng)調(diào)研不深入，目標(biāo)客戶選擇不準(zhǔn)，開展市場(chǎng)營銷的投入、產(chǎn)出分析流于形式，完整的銀行營銷機(jī)制尚未形成。（二）市場(chǎng)定位不明確，缺乏競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)市場(chǎng)定位是市場(chǎng)營銷的一個(gè)十分重要的內(nèi)容，我國部分銀行在市場(chǎng)營銷活動(dòng)中，存在著市場(chǎng)定位不明確的問題。目前我國部分銀行為了取得所謂的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在幾乎所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域都投入大量的人財(cái)物，運(yùn)用多種營銷手段，努力掌握所有類型的客戶，占領(lǐng)一切可以占領(lǐng)的盈利空間，卻沒有建立確切的市場(chǎng)目標(biāo)、客戶目標(biāo)和產(chǎn)品目標(biāo)，使得銀行競(jìng)爭(zhēng)策略針對(duì)性不強(qiáng)、個(gè)性不足。市場(chǎng)不明確，不知道自己的目標(biāo)市場(chǎng)是什么，整個(gè)銀行業(yè)市場(chǎng)為目標(biāo)市場(chǎng)，結(jié)果心有余而力不足；不知道自己的目標(biāo)客戶有哪些，激烈競(jìng)爭(zhēng)中使客戶源越變?cè)缴?；把不知道自己的產(chǎn)品開發(fā)目標(biāo)是什么，跟風(fēng)開發(fā)金融產(chǎn)品，產(chǎn)品無人問津。在大浪淘沙的經(jīng)濟(jì)時(shí)代，沒有一個(gè)明確的市場(chǎng)定位，銀行難以獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和生存環(huán)境。（三）內(nèi)部整合不力，營銷效率不高在組織結(jié)構(gòu)的配置上，我國有些銀行已經(jīng)成立了專門的市場(chǎng)營銷部門，如市場(chǎng)發(fā)展部、公共關(guān)系部等，但沒有進(jìn)行全行的統(tǒng)一部署與安排，使得這些部門與原有的其他部門之間缺乏營銷配合，各自為戰(zhàn)，沒有形成整合力量，這必然會(huì)破壞銀行營銷活動(dòng)的系統(tǒng)性，影響營銷效率的全面提高。在人財(cái)物的配置上，現(xiàn)目前銀行部門的中高層人員大部分從事的是人事管理，很少有中高層干部從事銀行市場(chǎng)營銷任務(wù)，這一部分任務(wù)大多由柜員兼任，出現(xiàn)人力資源配置上的倒“金字塔”現(xiàn)象；銀行在面臨諸多業(yè)務(wù)成本投入時(shí)，難以將更多的財(cái)力和物力資源向市場(chǎng)營銷業(yè)務(wù)方面傾斜，嚴(yán)重制約了市場(chǎng)營銷的發(fā)展，使得銀行上層制定的市場(chǎng)營銷計(jì)劃推進(jìn)乏力，營銷效果大打折扣。過分注重外在形象，忽視服務(wù)質(zhì)量形象定位是通過一系列手段促進(jìn)銀行內(nèi)部各組成部分之間、各員工之間的信息交流和傳播，從而塑造出銀行最佳形象，并使之得到社會(huì)的接受和認(rèn)同的有效活動(dòng)。隨著銀行經(jīng)營環(huán)境日漸錯(cuò)綜復(fù)雜、競(jìng)爭(zhēng)日趨加劇和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，越來越多的銀行開始由過去單純追求業(yè)務(wù)經(jīng)營轉(zhuǎn)變到重視形象定位并以此促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營。但是，在這一過程中，只在銀行“外包裝”上做文章，將大搞裝修、過度熱衷于行服、行歌等作為銀行的形象包裝主要形式，忽視了企業(yè)精神、員工素質(zhì)、價(jià)值觀念、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等一系列內(nèi)涵建設(shè)，不能有效地把形象定位滲透或延伸至銀行內(nèi)部。在銀行存款市場(chǎng)和部份貸款市場(chǎng)已成為賣方市場(chǎng)的事實(shí)面前，各家銀行都應(yīng)該力圖做到以客戶需求為中心，為客戶提供更方便、周到的服務(wù)來獲取客戶的滿意，從而提高市場(chǎng)占有率。對(duì)于客戶來說，購買任何一家銀行的產(chǎn)品所獲得的利益和產(chǎn)品的效用大體上是相同的，能夠體現(xiàn)購買差異的也只能是產(chǎn)品的銷售服務(wù)，因此，銀行作為金融服務(wù)業(yè)更應(yīng)重視搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)。隨著市場(chǎng)和信息科技的不斷發(fā)展，服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)將取代產(chǎn)品和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的法寶，銀行要想獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)就必須加大對(duì)服務(wù)營銷的投人，為客戶提供最優(yōu)質(zhì)最高效的服務(wù)。在當(dāng)今銀行業(yè)日漸市場(chǎng)化、國際化和知識(shí)化的背景下，我國銀行能否正確認(rèn)識(shí)、掌握市場(chǎng)營銷理論并加以創(chuàng)新，對(duì)自身提高經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力具有重要的戰(zhàn)略意義。二、我國銀行市場(chǎng)營銷存在問題的解決對(duì)策為進(jìn)一步提高我國銀行經(jīng)營管理的效益和質(zhì)量，更好地適應(yīng)市場(chǎng)變化和客戶需求，銀行應(yīng)該通過整體市場(chǎng)營銷，建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，以有效風(fēng)險(xiǎn)控制為保障的整體市場(chǎng)化營銷體系。因此，應(yīng)從以下幾方面制定切實(shí)可行的市場(chǎng)營銷策略。（一）樹立整體市場(chǎng)營銷觀念，建立和完善面向客戶和市場(chǎng)的銀行市場(chǎng)營銷體系我國銀行應(yīng)針對(duì)當(dāng)前自身經(jīng)營觀念的狀況，提高對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)營銷理論的研究，不斷提高整體市場(chǎng)營銷意識(shí)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營理念由圍繞產(chǎn)品向圍繞市場(chǎng)和客戶轉(zhuǎn)變。以客戶為中心，在管理體制上推陳出新，以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心，構(gòu)建商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)模式和客戶服務(wù)方式。在銀行組織體系建設(shè)上，必須對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)部門重新進(jìn)行組織和職能調(diào)整，將市場(chǎng)開發(fā)與客戶服務(wù)的職能逐步從按產(chǎn)品設(shè)置的業(yè)務(wù)部門中分離出來，設(shè)置并完善市場(chǎng)營銷部，強(qiáng)化金融產(chǎn)品的開發(fā)、營銷和客戶服務(wù)的職能，構(gòu)筑新的業(yè)務(wù)流程體系。建立以客戶有經(jīng)理制為主導(dǎo)的分級(jí)負(fù)責(zé)的市場(chǎng)營銷組織體系，發(fā)揮全行各級(jí)組織的整體營銷功能。以市場(chǎng)為中心，樹立“全員營銷”的理念。建立以客戶經(jīng)理營銷為主導(dǎo)、全員營銷為補(bǔ)充的營銷網(wǎng)絡(luò)和機(jī)制。一方面，使市場(chǎng)營銷的觀念成為全行員工的共識(shí)，培育全員營銷意識(shí)，并轉(zhuǎn)化為每位員工的自覺行動(dòng)，創(chuàng)建“人人參與”的營銷文化氛圍。另一方面，通過建立全員全方位營銷的激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)全行員工營銷金融產(chǎn)品。通過全員集中或分散的營銷活動(dòng)，將營銷滲透到千家萬戶，每個(gè)員工參與其中，構(gòu)建全員營銷體系。做好市場(chǎng)細(xì)分，科學(xué)地進(jìn)行目標(biāo)市場(chǎng)選擇和市場(chǎng)定位銀行面對(duì)的是眾多的客戶，盲目地追逐所有可獲利的機(jī)會(huì)，只能將自身引向疲于應(yīng)付的被動(dòng)局面。銀行必須把客戶市場(chǎng)細(xì)分為不同的門類，選擇自身有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的細(xì)分市場(chǎng)，分別由已有的或新的金融產(chǎn)品來滿足。準(zhǔn)確進(jìn)行市場(chǎng)目標(biāo)定位。由于顧客的要求是千差萬別的，對(duì)于銀行來說，試圖用自身的產(chǎn)品去滿足所有客戶的需求是不可能的，所以，銀行必須選擇合適的目標(biāo)客戶。在市場(chǎng)定位過程中，必須重視市場(chǎng)的調(diào)查和研究，及時(shí)反饋各種信息，做到揚(yáng)長避短，發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，促進(jìn)資金的良性循環(huán)與擴(kuò)張。細(xì)分選擇客戶目標(biāo)定位。銀行依據(jù)客戶需求的差異性和類似性，把整個(gè)市場(chǎng)劃分為若干個(gè)客戶群，并對(duì)每個(gè)客戶群劃分不同層次。客戶分層目的在于尋求有金融需求的積極型客戶，發(fā)掘潛在客戶，轉(zhuǎn)化非積極型客戶和還未與銀行建立往來關(guān)系的懷疑型客戶，對(duì)不同的客戶采取不同的營銷策略。對(duì)于少數(shù)高端客戶，可以采取一對(duì)一的個(gè)性化營銷方式；對(duì)于廣大的小客戶群體，可以采取大眾營銷方式；而對(duì)于潛在客戶、非積極型客戶和懷疑型客戶，應(yīng)該采取情感營銷策略，使其產(chǎn)生對(duì)本行企業(yè)文化、產(chǎn)品和服務(wù)的認(rèn)同感。因此，我們要以相似的客戶群體為基礎(chǔ)，做出客戶的金字塔，從而配合實(shí)施相應(yīng)的最佳營銷策略。整合銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，開發(fā)創(chuàng)新產(chǎn)品為營銷活動(dòng)提供組織保障建立能夠客戶作出快速反應(yīng)，高效率地向客戶提供滿意服務(wù)的市場(chǎng)營銷組織，是銀行市場(chǎng)營銷順利開展的組織保證。銀行營銷管理是一個(gè)從市場(chǎng)調(diào)研、細(xì)分、定位、到產(chǎn)品創(chuàng)新、定價(jià)、分銷促銷等為一體的系統(tǒng)工程。涉及到銀行的財(cái)務(wù)、計(jì)劃、信貸、中介業(yè)務(wù)、政策研究等諸多部門，要有這些部門的協(xié)調(diào)配合才能進(jìn)行。為了加強(qiáng)這些部門的協(xié)調(diào)溝通，規(guī)劃長期營銷發(fā)展戰(zhàn)略，強(qiáng)化對(duì)具體營銷過程的管理、指導(dǎo)，必須建立專門的營銷管理部門，實(shí)施對(duì)市場(chǎng)營銷活動(dòng)的規(guī)劃、分解和監(jiān)督，并對(duì)營銷過程中出現(xiàn)的偏差加以及時(shí)修正，使市場(chǎng)營銷有效地展開。銀行要以客戶需求為己任，對(duì)市場(chǎng)需求行不斷分析研究，明確創(chuàng)新產(chǎn)品的性能、價(jià)格和科技含量，做到市場(chǎng)定位準(zhǔn)確，使客戶群體樂于接受和服務(wù)，并據(jù)以設(shè)計(jì)、開發(fā)適應(yīng)客戶需要的金融新產(chǎn)品和服務(wù)，最大限度地滿足客戶需求，密切關(guān)注同業(yè)產(chǎn)品的開發(fā)情況，揚(yáng)己所長，避己所短，突出產(chǎn)品的附加值，努力打造富有特色的產(chǎn)品從而獲得自身發(fā)展空間。加強(qiáng)營銷人才隊(duì)伍的建設(shè)，打造良好外部環(huán)境其他行業(yè)待遇的提高和外國銀行高薪的吸引，造成了我國銀行人才的流失，這就要求銀行應(yīng)該想方設(shè)法改善環(huán)境，強(qiáng)化管理，建立有效的用人機(jī)制，留住人才。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)人才的培訓(xùn)，加快培養(yǎng)懂國際金融、國際慣例、國際法的高級(jí)營銷人才。外部良好的營銷環(huán)境也是銀行在市場(chǎng)營銷中應(yīng)該注意的問題，應(yīng)建立合理有效的激勵(lì)約束機(jī)制，加強(qiáng)社會(huì)道德信用和金融法制的建設(shè)等，促使銀行市場(chǎng)健康地發(fā)展。參考文獻(xiàn)：[1]甘當(dāng)善商業(yè)銀行經(jīng)營管理[M]上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2021.1[2]鄧軍現(xiàn)代商業(yè)銀行營銷管理[M]北京：中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2021[3]周好文何自云商業(yè)銀行管理[M]北京：北京大學(xué)出版社，2021.1鄭州大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育畢業(yè)論文題目：我國私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題及對(duì)策入學(xué)年月___2021年春___姓名___史永利___學(xué)號(hào)___11026122021專業(yè)______會(huì)計(jì)學(xué)____聯(lián)系方習(xí)中心__濮陽學(xué)習(xí)中心____指導(dǎo)教師__劉艷霞_____完成時(shí)間20XX年02月20日目錄1.我國私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題1.1財(cái)務(wù)管理方法保守陳舊1.2內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度不健全1.3財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全1.4融資困難，資金不足1.5投資活動(dòng)缺乏科學(xué)性，盲目追求多元化1.6日常經(jīng)營活動(dòng)方面的問題1.6.1對(duì)內(nèi)外資金管理不善1.6.2日?，F(xiàn)金流量管理不善，營運(yùn)資金波動(dòng)大1.7財(cái)會(huì)人員變更頻繁，素質(zhì)相對(duì)不高2.應(yīng)采取的對(duì)策及措施2.1引進(jìn)先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理技術(shù)和方法2.2健全內(nèi)部財(cái)控制度2.3加強(qiáng)制度建設(shè)，建立財(cái)管體系2.4強(qiáng)化信用觀念，提高信用等級(jí)2.5加強(qiáng)合理投資2.6加強(qiáng)對(duì)日常活動(dòng)財(cái)務(wù)控制2.6.1合理估計(jì)和保證日?，F(xiàn)金流量2.6.2加強(qiáng)應(yīng)收帳款管理2.6.3加強(qiáng)存貨管理2.7強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理意識(shí)，提高財(cái)會(huì)人員素質(zhì)2.8完善財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)3．結(jié)論4.參考文獻(xiàn)5.致謝我國私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題及對(duì)策摘要私營企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，為建設(shè)和諧社會(huì)作出了重要的貢獻(xiàn)，但由于一些內(nèi)外部因素的影響制約了私營企業(yè)的發(fā)展。因此，本文通過對(duì)當(dāng)前我國私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面存在的問題進(jìn)行探討，提出一些措施來改善私營企業(yè)的管理狀況，做好財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。 關(guān)鍵詞：私營企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；競(jìng)爭(zhēng)力.我國大多數(shù)私營企業(yè)由于資本和技術(shù)構(gòu)成較低、企業(yè)規(guī)模小、抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)、財(cái)務(wù)制度不完善和外部宏觀經(jīng)濟(jì)因素的影響等,在財(cái)務(wù)管理方面存在著與自身發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不相適應(yīng)的情況。特別是進(jìn)入21世紀(jì)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的不斷加快，我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)進(jìn)入了一個(gè)高速發(fā)展時(shí)期，這對(duì)我國私營企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求。因此，找出私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題并提出相應(yīng)對(duì)策，對(duì)促進(jìn)私營企業(yè)的改革和發(fā)展就顯得尤為重要。 1.私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題 1.1財(cái)務(wù)管理方法保守陳舊，先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理技術(shù)和方法往往得不到應(yīng)用私營企業(yè)一般都由出資人占據(jù)主要管理職位，即投資者也是管理者，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)高度統(tǒng)一。由于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)高度統(tǒng)一，一方面管理者權(quán)力較大，容易造成項(xiàng)目決策的不科學(xué)，往往是投資者個(gè)人說了算，隨意性較大，這就使得財(cái)務(wù)管理在企業(yè)運(yùn)營中起不到其應(yīng)發(fā)揮的作用，造成財(cái)務(wù)管理混亂，會(huì)計(jì)信息失真等；另一方面管理者法制觀念可能不強(qiáng)，易造成財(cái)務(wù)監(jiān)管不嚴(yán)。在這樣的企業(yè)中一般很少建立內(nèi)部審計(jì)部門，即使有，也可能只是個(gè)擺設(shè)，其獨(dú)立性很難保證。1.2內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度不健全、日常管理環(huán)節(jié)薄弱許多私營企業(yè)采取家族式的經(jīng)營方式，內(nèi)部制度設(shè)置模糊，職責(zé)不清，像財(cái)務(wù)清查制度、成本核算制度、財(cái)務(wù)收支審批制度等基本制度設(shè)置不健全；或者雖然建立的有制度，但在實(shí)際操作過程中，不按照要求嚴(yán)格執(zhí)行。在成本費(fèi)用管理過程中，往往片面追求利潤，人為造成成本費(fèi)用不實(shí)。企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不健全，成本核算缺乏真實(shí)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料，往往難以形成科學(xué)有效的成本費(fèi)用控制體系。1.3財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全 私營企業(yè)多半沒有健全的會(huì)計(jì)制度，表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是根本不設(shè)置財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)，需要上上級(jí)提供報(bào)表或著要繳納稅款時(shí)，才臨時(shí)編寫，這樣極易造成報(bào)表的不真實(shí)性；二是雖然設(shè)置了財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)，但會(huì)計(jì)人員兼職較多，分工不太明確，因此也談不上財(cái)務(wù)管理。1.4籌資活動(dòng)方面：融資困難，資金嚴(yán)重不足 私營企業(yè)在發(fā)展過程中一直被資金不足融資渠道不暢所困擾。究其原因主要有：（1）企業(yè)自身的原因。私營企業(yè)由于自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和財(cái)務(wù)管理科學(xué)化的欠缺，往往達(dá)不到銀行規(guī)定的信貸標(biāo)準(zhǔn)。而且，相當(dāng)多的私營企業(yè)資信相對(duì)較差，企業(yè)和銀行之間的信息不對(duì)稱，取得抵押擔(dān)保貸款困難。（2）體制上的原因，私營企業(yè)與國有銀行在所有制上的差異，造成了銀行與企業(yè)之間的距離，銀企聯(lián)系不強(qiáng)，使得私營企業(yè)獲得貸款相對(duì)較難一些。 1.5投資活動(dòng)方面：缺乏科學(xué)性，盲目追求多元化目前我國私營企業(yè)的老板扮演的角色是高級(jí)采購員、營銷員、公關(guān)員，而不是企業(yè)家、經(jīng)理。因此，私營企業(yè)在投資活動(dòng)中經(jīng)常表現(xiàn)出輕率和違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律的行為，主要表現(xiàn)在企業(yè)盲目追求多元化經(jīng)營上，而忽略了企業(yè)擴(kuò)張與其資金實(shí)力、技術(shù)開發(fā)、市場(chǎng)開拓及內(nèi)部管理等方面的矛盾，忽略了跨地區(qū)、跨行業(yè)乃至跨國的多元化經(jīng)營是需要一些資質(zhì)和條件的，且多元化經(jīng)營也不一定能滿足人們分散風(fēng)險(xiǎn)的初衷，反而可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)分散、風(fēng)險(xiǎn)增大。1.6日常經(jīng)營活動(dòng)方面：不注重流動(dòng)資金管理，企業(yè)資金沉淀嚴(yán)重1.6.1對(duì)內(nèi)對(duì)外資金管理不善，致使資金呆滯甚至流失由于缺乏對(duì)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力的調(diào)查和信用的了解，草率發(fā)貨，產(chǎn)生大額貨款的長期掛帳，催款困難。在供產(chǎn)銷方面，私營企業(yè)容易形成材料物資超儲(chǔ)、成品庫存積壓嚴(yán)重，而且這些不良資產(chǎn)長期掛帳，導(dǎo)致帳實(shí)不符、財(cái)務(wù)狀況虛假。1.6.2不注重日常現(xiàn)金流量的管理，營運(yùn)資金波動(dòng)大現(xiàn)在很多私營企業(yè)缺少資金使用的長、中、短期計(jì)劃，缺乏現(xiàn)金流量管理觀念。特別是在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，企業(yè)可選擇的機(jī)會(huì)相對(duì)較多的時(shí)候，更容易忽視財(cái)務(wù)管理，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，只看到了盈利表面現(xiàn)象而忽略了財(cái)務(wù)管理中存在的問題。此外，許多企業(yè)在擴(kuò)大規(guī)模新增固定資產(chǎn)時(shí)，動(dòng)用日常周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金，壓縮了營運(yùn)資金，使資金緊張愈加突出，進(jìn)而造成經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)不靈，使企業(yè)無法正常運(yùn)作。1.7財(cái)會(huì)人員變更相對(duì)頻繁、素質(zhì)相對(duì)不高 許多私營企業(yè)存在著財(cái)會(huì)人員流動(dòng)相對(duì)頻繁的現(xiàn)象，變更后的人員，由于培訓(xùn)時(shí)間較短，可能存在這樣或者那樣的問題，造成財(cái)務(wù)管理相對(duì)較混亂；還有些企業(yè)的會(huì)計(jì)可能是老板的親戚，安全按照老板的意圖行事，為了應(yīng)付稅務(wù)部門的檢查，多計(jì)提費(fèi)用，亂調(diào)成本，從而造成帳實(shí)不符，嚴(yán)重影響了企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展。2.改善私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)采取的對(duì)策及措施2.1引進(jìn)先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理技術(shù)和方法為了企業(yè)能夠長期和可持續(xù)的發(fā)展，結(jié)合自身的實(shí)際，引進(jìn)一些先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理技術(shù)和方法，使其在企業(yè)中很好的發(fā)揮作用，解決好財(cái)務(wù)運(yùn)行方面的問題。企業(yè)的投資者應(yīng)該適當(dāng)?shù)姆艡?quán)，建立內(nèi)部審計(jì)部門，讓其充分發(fā)揮監(jiān)管作用，從而使企業(yè)能夠較好的運(yùn)行。2.2健全內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度，強(qiáng)化日常管理環(huán)節(jié)企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度，在實(shí)際過程中，投資者和經(jīng)營者應(yīng)該帶頭規(guī)范自己的行為，嚴(yán)格按照企業(yè)的章程執(zhí)行。在日?；顒?dòng)中強(qiáng)化管理環(huán)節(jié)，努力避免因人為原因造成的成本費(fèi)用不實(shí)，形成科學(xué)有效的控制體系。2.3加強(qiáng)制度建設(shè)，建立企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系私營企業(yè)不同于大型國有企業(yè)，在制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循針對(duì)性、操作性、和強(qiáng)制性原則，制定一套符合企業(yè)實(shí)際的財(cái)務(wù)管理制度：（1）設(shè)立專門的財(cái)會(huì)管理機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)企業(yè)的資金融通、現(xiàn)金出納、財(cái)會(huì)管理、工資核算、固定資產(chǎn)以及預(yù)算編制、決算實(shí)施工作；（2）制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度，如現(xiàn)金、采購、報(bào)銷、稽核等制度，實(shí)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化和制度化；（3）制定相應(yīng)的考核制度，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制。根據(jù)各崗位的權(quán)利和責(zé)任，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的責(zé)任，規(guī)范財(cái)務(wù)工作程序，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，努力避免不規(guī)范不合法的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)行為的發(fā)生。通過這些制度的實(shí)施，將財(cái)務(wù)管理工作與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)緊密結(jié)合起來，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理職能的充分發(fā)揮，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常運(yùn)行。2.4強(qiáng)化信用觀念，提高信用等級(jí)，拓寬融資渠道資金作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“血液”，成為企業(yè)生存和發(fā)展的必備要素。若不盡快解決融資難問題，私營企業(yè)就缺乏發(fā)展的后勁和活力，很容易被市場(chǎng)所淘汰。私營企業(yè)要想擺脫目前融資難的困境，一方面需要強(qiáng)化信用觀念，主動(dòng)提高自身信用等級(jí)，做到誠實(shí)守信，規(guī)范經(jīng)營；另一方面要積極拓寬融資渠道，可以加強(qiáng)與大企業(yè)的聯(lián)系，借助大企業(yè)的信用為其擔(dān)保，獲得銀行貸款。還可以加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，不斷向銀行通報(bào)企業(yè)經(jīng)營情況，讓銀行能夠把握住企業(yè)資金的流向，取得金融機(jī)構(gòu)的信任，并按銀行信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范企業(yè)的各項(xiàng)制度，積極爭(zhēng)取銀行的信用等級(jí)評(píng)定。2.5強(qiáng)化合理投資，減少盲目多元化投資 企業(yè)財(cái)務(wù)部門要在綜合考慮內(nèi)外部因素的條件下，做好預(yù)算和編制以及對(duì)投資項(xiàng)目的考察，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真評(píng)估，并做出合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，可以根據(jù)自身的情況對(duì)一些和企業(yè)相關(guān)的或者熟悉的業(yè)務(wù)進(jìn)行投資，使風(fēng)險(xiǎn)得以降低，決策要科學(xué)化，避免盲目投資。 2.6加強(qiáng)對(duì)日常經(jīng)營活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制2.6.1合理估計(jì)和保證日常的現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金管理的起點(diǎn)正是估算資金的收入和支出，確定現(xiàn)金流入和流出的時(shí)間，盡可能準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)未來的資金需要，并且保證非常及時(shí)地提供資金滿足這些需要。這方面常見的錯(cuò)誤是高估銷售收入，低估了費(fèi)用開支，或者在現(xiàn)金流量中沒有加入意外開支的準(zhǔn)備金。2.6.2加強(qiáng)應(yīng)收帳款管理 企業(yè)一般都會(huì)存在大量的賒銷，因此應(yīng)收貨款問題是非常常見的。要解決這個(gè)難題，企業(yè)從一開始就要嚴(yán)格把關(guān)，把某些付款條件規(guī)定清楚，防止客戶在事后故意拖延。如果應(yīng)收款已經(jīng)發(fā)生，企業(yè)就需要制定嚴(yán)格的回收政策。2.6.3加強(qiáng)存貨管理不良的存貨狀態(tài)是消散企業(yè)資金的一個(gè)嚴(yán)重威脅。每多花一塊錢用于存貨，就等于少花一塊錢用于生產(chǎn)。所以，對(duì)每一種儲(chǔ)存在庫的產(chǎn)品，應(yīng)盡量需要尋求理想的存貨余額。 2.7強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理意識(shí)，提高財(cái)務(wù)工作人員素質(zhì)長期以來，我國私營企業(yè)的“財(cái)務(wù)”與“會(huì)計(jì)”不分，財(cái)務(wù)管理從屬于會(huì)計(jì)工作，財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容也往往僅限于營運(yùn)資金管理。在財(cái)務(wù)管理已取代生產(chǎn)管理成為企業(yè)管理核心的今天，這種狀況必須改變。為此，私營企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視財(cái)務(wù)預(yù)算和營運(yùn)資金管理、財(cái)務(wù)控制等工作，從大局把握企業(yè)經(jīng)營，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理層次，并要在思想上提高對(duì)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)管理重要性和必要性的再認(rèn)識(shí)，確立財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位。同時(shí)，要提高財(cái)務(wù)管理水平，私營企業(yè)還應(yīng)聘請(qǐng)和培養(yǎng)具有較高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員。這些財(cái)務(wù)人員的責(zé)任不僅限于對(duì)企業(yè)資金、資產(chǎn)的記錄，其工作重點(diǎn)應(yīng)放在對(duì)已有資金的控制、對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的管理、對(duì)企業(yè)的投資籌資活動(dòng)進(jìn)行合理管理上，為改善經(jīng)營管理提出合理化的意見和建議。 2.8完善企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) 隨著我國私營企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日趨復(fù)雜，一方面需要利用網(wǎng)絡(luò)建立完善的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，以支持財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)的高效運(yùn)行。通過網(wǎng)絡(luò)可以把各職能部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的物流和信息流統(tǒng)一起來，使管理者可以隨時(shí)掌握客觀信息，從而將財(cái)務(wù)控制科學(xué)地滲透到組織管理的各個(gè)層次以及生產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程和各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)，并將各層次、各過程、各環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制有機(jī)地結(jié)合起來。通過網(wǎng)絡(luò)可以降低信息不對(duì)稱程度，使企業(yè)股東能夠及時(shí)了解企業(yè)經(jīng)營情況，便于股東參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策，在一定程度上減少經(jīng)營者違背股東利益的行為。 結(jié)論 私營企業(yè)的發(fā)展對(duì)我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到很好的推動(dòng)作用，隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國家對(duì)私營企業(yè)的發(fā)展不斷重視，其發(fā)展將會(huì)迎來較好的機(jī)遇。因此，私營企業(yè)要發(fā)現(xiàn)自身的不足，積極需求對(duì)策，為推動(dòng)我國的現(xiàn)代化建設(shè)添磚加瓦。參考文獻(xiàn)【1】潘秀慶民營企業(yè)二次創(chuàng)業(yè)中財(cái)務(wù)管理的若干問題[J].廣西會(huì)計(jì)，2021（11）【2】賈明月改進(jìn)民營企業(yè)財(cái)務(wù)管理[J].商業(yè)時(shí)代，2021（32）【3】王曉東關(guān)于民營企業(yè)財(cái)務(wù)管理的幾點(diǎn)思考[J].工業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)，2021（1）【4】唐紅珍民營企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及其改進(jìn)方法[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2021（6）【5】王珍義民營企業(yè)發(fā)展中的財(cái)務(wù)管理問題研究[J].中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào)，2021（4）【6】王慶成財(cái)務(wù)管理學(xué)[M].中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,2021.

【7】張厚義中國私營企業(yè)發(fā)展報(bào)告[M].社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社,2021.

【8】張萍淺談如何加強(qiáng)私營企業(yè)的財(cái)務(wù)管理[J].經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展,2021(6).

【9】高存遠(yuǎn).建立以財(cái)務(wù)管理為中心的企業(yè)管理運(yùn)行機(jī)制[J].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì),2021(4).

【10】都新英私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題及對(duì)策[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì),2021(8).

【11】錢鳳娟,王曉娣私營企業(yè)融資難問題研究[J].價(jià)格月刊,2021(6).

小學(xué)教師培養(yǎng)工作總結(jié)一年來，我校在上級(jí)部門的指導(dǎo)下，積極開展教師教育教學(xué)能力的提高培訓(xùn)工作，有效提高了教師的各種教育教學(xué)實(shí)際能力，為我校取得良好的辦學(xué)成效起了重要的作用?；仡櫸覀兊墓ぷ鳎饕邢旅鎺c(diǎn)做法和體會(huì)：一、制定計(jì)劃，常抓不懈這一學(xué)年雖然新來教師不多只有湯毛毛一位老師，但是我們還是很重視對(duì)她的成長。為