XX高校建設工程竣工結算審計管理規(guī)定

XX高校建設工程竣工結算審計管理規(guī)定第一條為加強我校建設工程結算管理，規(guī)范建設工程竣工結算審計送審行為，確保送審資料的規(guī)范與完整，切實提高審計效率與效果，依據(jù)有關政策法規(guī)、行業(yè)規(guī)則，結合學校實際，制定本規(guī)定。第二條竣工結算審計送審資料，是指為確保審計工作的正常開展，工程管理部門應當提交的各類文件、文本、電子文檔等計價依據(jù)資料，包括但不限于工程管理部門出具的“竣工結算送審報告”、施工單位提交的結算書和送審項目的招標投標文件、合同、施工圖紙、竣工圖紙、變更、簽證、驗收材料以及其他相關資料等。第三條工程驗收合格后，工程管理部門應及時向學校審計處提交竣工結算審計送審資料。合同價金額在1000萬元以下的建設工程項目，應在工程竣工驗收合格后三個月內提交；合同價金額在1000萬元以上（含1000萬元）的建設工程項目，應在工程竣工驗收合格后六個月內提交，因故不能提交的，須出具主管領導審核簽字的書面說明。第四條工程管理部門在接收施工單位提交的竣工結算資料時，應對資料的完整性、有效性進行當面檢查，并簽字確認，同時應要求施工單位簽署“審計承諾書”（見附件1）。工程管理部門應認真對施工單位提交的建設工程結算書等竣工結算資料和報送的工程量進行審核。第五條當合同金額為500萬元以下的建設工程項目的送審金額超過合同金額的10%時、合同金額為500萬元（含）-2000萬元的建設工程項目的送審金額超過合同金額的5%時、合同金額為2000萬元以上（含）的建設工程項目的送審金額超過合同金額的3%時，工程管理部門應詳細列明超報原因，附證明或支撐材料，并書面確認后，方可提交審計。第六條提交審計資料時，工程管理部門應出具工程項目的“竣工結算送審報告”,報告中應寫明合同金額、施工單位送審金額、工程管理部門審核情況及確認最終送審金額，并報主管校領導審核簽字。提交時需認真填寫《建設工程竣工結算審計資料清單及交接表》,并連同完整送審資料一并報送審計處。第七條審計處對不符合竣工結算審計要求的送審資料不予接收。對于已接收的送審資料，在實施審計時若發(fā)現(xiàn)因資料缺陷而致使審計無法正常實施，經審計處負責人批準后可予以退回。第八條送審資料接收后，若因特殊情況需補送資料的應由工程管理部門書面說明原因，經工程管理部門負責人審批并加蓋公章，方可視作有效資料。第九條送審資料原則上一次性完整報送，須由工程管理部門統(tǒng)一報送。送審表應完整、準確、如實填寫，且要求手續(xù)齊全、完備。未提交的資料不作為計價依據(jù)，送審的工程結算書中未計價或計價不充分的內容，審計不予結算。第十條工程管理部門應積極配合并督促施工單位、監(jiān)理單位積極配合因竣工結算需要開展的審核或審計工作。經審計處催促后，仍未在規(guī)定期限內配合審核、審計工作或未在規(guī)定時間內書面回復意見的，視作無異議處理。第十一條審計初稿出具后，工程管理部門應協(xié)調施工單位認真進行核對，如有不同意見，需盡快將意見、異議等進行整理并經工程管理部門審核確認后，連同相關支撐材料書面報送審計處。第十二條審計處（或協(xié)同審計造價咨詢公司）對有關異議、意見和相關材料綜合評估審核后，據(jù)實進行調整，并出具最終審計結果報告，工程管理部門應督促施工單位及時蓋章簽字確認。審計結果報告至少三份，工程管理部門、施工單位、審計處各保存一份。第十三