大工20春《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》在線作業(yè)3答案

大工20春《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》在線作業(yè)3答案A:關(guān)于內(nèi)部控制的定義和框架B:關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理的指南C:關(guān)于企業(yè)治理的準則D:關(guān)于內(nèi)部審計的職責(zé)和范圍正確答案:A1:內(nèi)部控制評價工作底稿保存期為7年。在內(nèi)部控制評價工作完成后，相關(guān)文件和資料應(yīng)當(dāng)進行妥善保管，保存期限為7年，以備查驗。2:內(nèi)部監(jiān)督需關(guān)注關(guān)鍵控制點，其中不包括某項實施成本過高的控制。內(nèi)部監(jiān)督需要關(guān)注關(guān)鍵控制點，包括復(fù)雜程度高的控制和需要高度判斷力的控制、已知的控制失效的控制且無法及時識別的控制、相關(guān)人員缺少實施某一控制所需的資質(zhì)或經(jīng)驗，但不包括某項實施成本過高的控制。3:日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計監(jiān)督不包括對企業(yè)認定的重大風(fēng)險的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督。日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計監(jiān)督包括制定內(nèi)部審計計劃，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營審計、內(nèi)部控制專項審計和專項調(diào)查等，對企業(yè)董事、高級管理人員和下屬單位負責(zé)人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實情況、內(nèi)部控制的實際效果等進行監(jiān)督檢查，并向董事會或經(jīng)理層提出管理建議，對審計中發(fā)現(xiàn)的違反國家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項提出審計建議，作出審計決定，并對審計建議和審計決定的落實情況進行跟蹤監(jiān)督。4:不屬于報告缺陷對應(yīng)的主要文檔性記錄的是單獨評價規(guī)范。報告缺陷對應(yīng)的主要文檔性記錄包括審計工作匯報材料、審計意見書、審計決定書、專項調(diào)查報告等。5:以下各項中，不屬于獨立評價階段具體職責(zé)的是安排相關(guān)后勤工作。獨立評價階段具體職責(zé)包括收集資料、獲取和分析被評價運行子公司的財務(wù)和業(yè)務(wù)資料、收集各流程或控制點負責(zé)部門對評價結(jié)果和改進建議的確認和反饋意見，并及時提交給評價人員。6:內(nèi)部控制評價工作的最終表現(xiàn)為內(nèi)部控制評價報告。內(nèi)部控制評價工作的最終成果是內(nèi)部控制評價報告，該報告應(yīng)當(dāng)真實、準確地反映被評價單位的內(nèi)部控制現(xiàn)狀和存在的問題，并提出改進意見和建議。7:適當(dāng)分離內(nèi)部控制設(shè)計部門與內(nèi)部控制評價部門是為了保證內(nèi)部控制評價工作的獨立性。為保證內(nèi)部控制評價工作的獨立性，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)分離內(nèi)部控制設(shè)計部門與內(nèi)部控制評價部門，避免設(shè)計部門參與評價工作，確保評價結(jié)果客觀、公正。8:內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)不包括定期與客戶溝通，以驗證應(yīng)收、應(yīng)付賬款記錄是否完整正確。內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)包括管理層搜集匯總的各部門信息、管理層搜集匯總的各部門出現(xiàn)的問題、相關(guān)職能部門進行自我檢查、監(jiān)督時對發(fā)現(xiàn)問題的記錄及解決方案等。9:1992年發(fā)布的卡德伯利報告是關(guān)于內(nèi)部控制的定義和框架。1992年，英國證券投資委員會發(fā)布了卡德伯利報告，該報告提出了內(nèi)部控制的定義和框架，被廣泛應(yīng)用于企業(yè)內(nèi)部控制評價和審計工作中。(單選題)10:以下不屬于業(yè)務(wù)需求對信息標準的要求的是()。D:實質(zhì)重于形式改寫后：下列哪項不是業(yè)務(wù)需求對信息標準的要求？(多選題)11:從控制目標的角度來看，內(nèi)部控制的有效性可分為（）。A:合規(guī)目標內(nèi)部控制的有效性B:資產(chǎn)目標內(nèi)部控制的有效性C:報告目標內(nèi)部控制的有效性D:經(jīng)營目標內(nèi)部控制的有效性改寫后：從控制目標的角度來看，內(nèi)部控制的有效性包括哪些方面？(多選題)12:日常監(jiān)督的具體方式包括（）。A:獲得內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)并對內(nèi)外信息進行印證B:數(shù)據(jù)記錄與實物資產(chǎn)的核對C:內(nèi)外部審計定期提供建議D:管理層對內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督改寫后：日常監(jiān)督的具體方式有哪些？(多選題)13:COBIT控制目標體系的循環(huán)系統(tǒng)包括()。A:公司決策B:業(yè)務(wù)需要C:IT資源D:IT流程改寫后：COBIT控制目標體系的循環(huán)系統(tǒng)包括哪些方面？(多選題)14:運行有效性評價方法包括()。A:適當(dāng)?shù)娜藛T詢問B:相關(guān)文檔的審閱C:控制點執(zhí)行的實地觀察D:對控制點執(zhí)行重復(fù)驗證改寫后：運行有效性評價方法有哪些？(多選題)15:內(nèi)部控制的一套嚴密、高效的閉環(huán)控制系統(tǒng)的因素包括（）。A:內(nèi)部監(jiān)督B:風(fēng)險評估C:信息與溝通D:控制活動改寫后：內(nèi)部控制的一套嚴密、高效的閉環(huán)控制系統(tǒng)的因素有哪些？(判斷題)16:為保證內(nèi)部監(jiān)督的客觀性，內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)由獨立于內(nèi)部控制執(zhí)行的機構(gòu)進行內(nèi)部監(jiān)督。B:正確改寫后：為了保證內(nèi)部監(jiān)督的客觀性，內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)由獨立于內(nèi)部控制執(zhí)行的機構(gòu)進行。(判斷題)17:若在評價過程中發(fā)現(xiàn)任何問題，評價人員可直接修改。A:錯誤改寫后：評價人員在評價過程中發(fā)現(xiàn)問題時，不能直接修改。(判斷題)18:IT治理并不意味著在公司內(nèi)進行單獨的活動，而是應(yīng)該與公司治理有機結(jié)合。B:正確改寫后：IT治理應(yīng)該與公司治理有機結(jié)合，而不是單獨進行活動。正確答案:BIT治理應(yīng)該與公司治理有機結(jié)合，而不是單獨進行活動。這意味著IT治理應(yīng)該與公司的戰(zhàn)略目標、價值觀和業(yè)務(wù)需求相一致。COBIT主要面向企業(yè)高級管理層、企業(yè)高級