內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)方案

內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)方案在內(nèi)部控制體系建設(shè)基礎(chǔ)上，進(jìn)行內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)的可行性分析，包括對(duì)單位信息化水平、內(nèi)部控制管理需求、系統(tǒng)建設(shè)成本、系統(tǒng)建設(shè)周期、系統(tǒng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，確定內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)的可行性和優(yōu)先級(jí)。3.內(nèi)部控制信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)與開發(fā)根據(jù)內(nèi)部控制體系建設(shè)和可行性分析結(jié)果，確定內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的功能模塊、技術(shù)方案、系統(tǒng)架構(gòu)、數(shù)據(jù)模型等，進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)和開發(fā)。在開發(fā)過程中，應(yīng)當(dāng)注重內(nèi)部控制信息系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成和數(shù)據(jù)共享。4.內(nèi)部控制信息系統(tǒng)實(shí)施與運(yùn)營內(nèi)部控制信息系統(tǒng)開發(fā)完成后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行系統(tǒng)實(shí)施和運(yùn)營，包括系統(tǒng)測試、培訓(xùn)、上線、維護(hù)等環(huán)節(jié)。在實(shí)施和運(yùn)營過程中，應(yīng)當(dāng)注重內(nèi)部控制信息系統(tǒng)與內(nèi)部控制體系的銜接和協(xié)同，確保系統(tǒng)能夠有效支撐單位的內(nèi)部控制管理工作。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的監(jiān)督和評(píng)估，不斷改進(jìn)和完善系統(tǒng)功能和性能。（三）內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)的關(guān)鍵問題1.內(nèi)部控制體系建設(shè)與信息系統(tǒng)建設(shè)的協(xié)同問題內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)必須與內(nèi)部控制體系建設(shè)協(xié)同推進(jìn)，確保系統(tǒng)能夠有效支撐單位內(nèi)部控制管理工作，避免信息系統(tǒng)建設(shè)與內(nèi)部控制體系建設(shè)脫節(jié)。2.內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的安全問題內(nèi)部控制信息系統(tǒng)涉及到單位的重要信息和業(yè)務(wù)流程，必須保證系統(tǒng)的安全性和可靠性，防范系統(tǒng)被黑客攻擊、病毒感染、數(shù)據(jù)泄露等安全問題。3.內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享問題內(nèi)部控制信息系統(tǒng)需要與其他管理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)共享，必須確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和保密性，避免數(shù)據(jù)共享引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)和問題。4.內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的管理和維護(hù)問題內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的管理和維護(hù)需要專業(yè)的技術(shù)和管理人員，必須建立完善的管理和維護(hù)機(jī)制，確保系統(tǒng)能夠長期穩(wěn)定運(yùn)行。同時(shí)，還需要建立內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的監(jiān)督和評(píng)估機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)存在的問題和缺陷。單位應(yīng)在建立和完善內(nèi)部控制制度和控制文檔的同時(shí)，根據(jù)內(nèi)部控制體系建設(shè)的具體情況，分析建立內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的必要性。這包括以下幾個(gè)方面：內(nèi)部控制體系建設(shè)是否已經(jīng)形成，相關(guān)工作成果是否可以作為內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；單位是否已經(jīng)或正在建立信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃，內(nèi)部控制信息系統(tǒng)是否可以融入單位信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃中；單位中參加內(nèi)部控制體系建設(shè)的相關(guān)人員是否已經(jīng)經(jīng)過全面的培訓(xùn)，對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)工作的認(rèn)知度和接受度較強(qiáng)；內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的建設(shè)是否能夠幫助相關(guān)人員提高工作效率，同時(shí)不會(huì)導(dǎo)致其增加額外的工作量。根據(jù)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)可行性分析結(jié)果，單位應(yīng)形成可行性分析報(bào)告，確定內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)的基本模式和路線圖。內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)涉及對(duì)單位現(xiàn)有信息系統(tǒng)的更新改造。單位應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)可行性報(bào)告，結(jié)合單位現(xiàn)有信息技術(shù)水平和管理狀況，完善對(duì)原有系統(tǒng)的更新改造，將內(nèi)部控制體系建設(shè)對(duì)原有系統(tǒng)功能的相關(guān)改進(jìn)在信息系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)。建立健全內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，通過內(nèi)部控制信息系統(tǒng)與原有信息系統(tǒng)提取式和嵌入式的集成，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的全面建設(shè)。內(nèi)部控制信息系統(tǒng)從架構(gòu)上應(yīng)該獨(dú)立于單位各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，其具體功能包括對(duì)單位內(nèi)部控制制度和控制文檔的管理與維護(hù)，并支持單位的內(nèi)部控制職能部門對(duì)單位內(nèi)部控制有效性進(jìn)行測試和評(píng)估，從而實(shí)現(xiàn)單位內(nèi)部控制工作的持續(xù)完善和優(yōu)化。為保證內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)工作順利有序開展，我單位成立了內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。該小組由楊平縣委辦