自然人稅收管理系統(tǒng)培訓(xùn)課件

自然人稅收管理系統(tǒng)操作培訓(xùn)2018.10.12自然人稅收管理系統(tǒng)2018.10.12系統(tǒng)開(kāi)發(fā)背景

為實(shí)現(xiàn)稅收調(diào)節(jié)社會(huì)財(cái)富再分配的功能，充分體現(xiàn)個(gè)人稅負(fù)公平，保障和改善民生，補(bǔ)齊民生短板，黨中央國(guó)務(wù)院提出了關(guān)于實(shí)施個(gè)人所得稅綜合與分類相結(jié)合的稅制改革要求。新稅制主要變化有：將工資、薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、稿酬所得納入綜合所得；工資薪金所得費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)確定為5000元/月，個(gè)稅的部分稅率級(jí)距進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整，擴(kuò)大3%、10%、20%三檔低稅率的級(jí)距，縮小25%稅率的級(jí)距，30%、35%、45%三檔較高稅率級(jí)距不變；綜合所得除“基本扣除”外，還增加了專項(xiàng)附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出，具體范圍、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施步驟由國(guó)務(wù)院確定，并報(bào)全國(guó)人大常委會(huì)備案；對(duì)綜合所得實(shí)行按年計(jì)稅，由扣繳單位按月（次）預(yù)扣預(yù)繳，年終以個(gè)人為納稅主體，匯總其全年全部綜合所得按年計(jì)算、稅款多退少補(bǔ)。根據(jù)當(dāng)前金稅三期工程建設(shè)情況和個(gè)稅管理信息化現(xiàn)狀判斷和分析，需對(duì)金稅三期個(gè)人稅收管理相關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)完善，建設(shè)自然人稅收管理系統(tǒng)（IndividualTaxInformationSystem）簡(jiǎn)稱：ITS，以保證個(gè)稅稅改平穩(wěn)進(jìn)行。ITS系統(tǒng)開(kāi)發(fā)背景為實(shí)現(xiàn)稅收調(diào)節(jié)社會(huì)財(cái)富再分配的功能，充分體系統(tǒng)概述業(yè)務(wù)目標(biāo)1信息化目標(biāo)2實(shí)施范圍3稅制改革明確了個(gè)稅服務(wù)與管理的新目標(biāo)：稅務(wù)局：自然人稅收從間接管理向直接管理轉(zhuǎn)變，逐步實(shí)現(xiàn)新的征管與會(huì)統(tǒng)核算模式。納稅人：從源泉扣繳為主轉(zhuǎn)變?yōu)樽孕猩陥?bào)與源泉扣繳相結(jié)合。項(xiàng)目實(shí)施涉及理論上全國(guó)7.8億人的個(gè)人所得稅征收管理，支撐國(guó)家稅務(wù)總局和全國(guó)36個(gè)省市（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）稅務(wù)部門80萬(wàn)稅務(wù)工作人員的業(yè)務(wù)開(kāi)展。構(gòu)建能支持億級(jí)自然人申報(bào)繳稅行為的全國(guó)集中式處理系統(tǒng)；以現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)技術(shù)支撐個(gè)稅全鏈條服務(wù)與管理；以分布式應(yīng)用開(kāi)發(fā)框架柔性支持后續(xù)稅費(fèi)改革帶來(lái)的業(yè)務(wù)調(diào)整。ITS系統(tǒng)概述業(yè)務(wù)1信息化2實(shí)施范圍3稅制改革明確了個(gè)稅服務(wù)與管目錄稅務(wù)局端自然人端扣繳客戶端演練答疑目錄稅務(wù)局端自然人端扣繳客戶端演練答疑PartOne稅務(wù)局端01PartOne稅務(wù)局端011.1自然人稅收管理系統(tǒng)新增功能個(gè)人業(yè)務(wù)辦理（新增）受理業(yè)務(wù)：辦理重置自然人遠(yuǎn)程端的登錄密碼自然人信息變更（ITS）受理業(yè)務(wù)：自然人信息變更自然人信息采集（ITS）受理業(yè)務(wù)：自然人基礎(chǔ)信息采集、電子資料采集發(fā)放注冊(cè)碼（新增）受理業(yè)務(wù)：發(fā)放用于注冊(cè)自然人遠(yuǎn)程端的注冊(cè)碼自然人稅收管理系統(tǒng)稅局端1.1自然人稅收管理系統(tǒng)新增功能個(gè)人業(yè)務(wù)辦理（新增）自然人信1.2自然人信息采集（ITS）需報(bào)送的資料：《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）》（必）居民身份證或護(hù)照以及其他證明身份的合法證件（必）從事勞務(wù)或服務(wù)的合同、協(xié)議（選）港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證（選）外籍人員護(hù)照（選）任職證書或者任職證明（選）1.2自然人信息采集（ITS）需報(bào)送的資料：《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)1.3自然人信息采集（ITS）1.3自然人信息采集（ITS）1.3自然人信息采集（ITS）取消非唯一標(biāo)識(shí)證件：士兵證、軍官證、武警警官證類型：外國(guó)護(hù)照、外交官證、外國(guó)人永久居留身份證時(shí)必錄對(duì)于首次采集的自然人，按賦碼規(guī)則自動(dòng)生成納稅人識(shí)別號(hào)類型為居民身份證的，民族必填，若民族為少數(shù)民族的，姓名（中文）允許特殊字符可多選，勾選后需采集對(duì)應(yīng)附表信息相關(guān)項(xiàng)目。增加“股東”、“其他”類型1、戶籍所在地：采集居民身份證時(shí)必填；2、經(jīng)常居住地：戶籍所在地、聯(lián)系地址（見(jiàn)無(wú)住所附表）二者為空時(shí)，此項(xiàng)必填。1、勾選“殘疾”，殘疾證號(hào)必填；2、勾選“烈屬”，烈屬證號(hào)選填。1.3自然人信息采集（ITS）取消非唯一標(biāo)識(shí)證件：士兵證、軍1.4采集-任職受雇信息新增“任職受雇日期”、“職務(wù)”、“離職日期”，非必錄新增“非任職受雇信息納稅人識(shí)別號(hào)”、“非任職受雇單位名稱”“納稅人類型”勾選“有任職受雇單位”時(shí)必錄；單位名稱及行業(yè)系統(tǒng)自動(dòng)帶出1.4采集-任職受雇信息新增“任職受雇日期”、“職務(wù)”、“離1.4采集-投資信息股東：是指有限責(zé)任公司和股份有限公司股東。投資者：是指?jìng)€(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人、其他投資者。同一納稅人同一單位“股東”與“投資者”互斥。1.4采集-投資信息股東：是指有限責(zé)任公司和股份有限公司股東1.4采集-境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人信息便于理解，原“來(lái)華時(shí)間”改為“首次入境時(shí)間”和“本年入境時(shí)間”選項(xiàng)用于輔助判斷居民與非居民身份“無(wú)住所納稅人標(biāo)識(shí)”取值為“是”時(shí)必錄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)能與納稅人聯(lián)系的有效中國(guó)境內(nèi)聯(lián)系地址。1.4采集-境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人信息便于理解，原“來(lái)華時(shí)間”改為“1.5電子資料采集（方式一）1.5電子資料采集（方式一）1.5電子資料采集（方式一）1.5電子資料采集（方式一）1.5電子資料采集（方式一）1.5電子資料采集（方式一）1.5電子資料采集（方式二）1.5電子資料采集（方式二）1.5電子資料采集（方式二）1.5電子資料采集（方式二）1.6自然人信息變更（ITS）需報(bào)送的資料：《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）》（必）有效身份證件（選）變更其他登記事項(xiàng)的證明材料復(fù)印件（選）1.6自然人信息變更（ITS）需報(bào)送的資料：《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)1.7變更-主界面（ITS）1.7變更-主界面（ITS）1.7變更-主界面（ITS）1.7變更-主界面（ITS）1.7變更-主界面（ITS）此功能無(wú)法變更自然人關(guān)鍵信息，若要修改請(qǐng)切換到“自然人關(guān)鍵信息變更”菜單1.7變更-主界面（ITS）此功能無(wú)法變更自然人關(guān)鍵信息，若1.8發(fā)放注冊(cè)碼（ITS）需報(bào)送的資料：居民身份證或護(hù)照（以及其他證明身份的合法證件）1.8發(fā)放注冊(cè)碼（ITS）需報(bào)送的資料：居民身份證或護(hù)照（以1.8發(fā)放注冊(cè)碼-主界面1.8發(fā)放注冊(cè)碼-主界面1.8發(fā)放注冊(cè)碼-主界面1.8發(fā)放注冊(cè)碼-主界面1.9密碼重置（ITS）1.9密碼重置（ITS）1.9密碼重置（ITS）1.9密碼重置（ITS）PartTwo自然人端02PartTwo自然人端022.1自然人端自然人稅收管理Web端自然人稅收管理App端2.1自然人端自然人稅收管理Web端自然人稅收管理App端2.1鏈接方式一：選擇各省門戶網(wǎng)站下的“自然人稅收管理平臺(tái)”可直接打開(kāi)Web端首頁(yè)，首次進(jìn)入需實(shí)名方式注冊(cè)。2.1鏈接方式一：選擇各省門戶網(wǎng)站下的“自然人稅收管理平臺(tái)”2.1鏈接方式一：2.1鏈接方式一：2.1鏈接方式二：在登錄各省電子稅務(wù)局（網(wǎng)廳）后，選擇“自然人稅收管理平臺(tái)”可打開(kāi)Web端注冊(cè)界面，若該省沒(méi)有開(kāi)通實(shí)名認(rèn)證，則需要先在its系統(tǒng)中進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證，認(rèn)證通過(guò)后再進(jìn)行設(shè)置登錄名、密碼、手機(jī)號(hào)綁定等，完成開(kāi)戶注冊(cè)若電子稅務(wù)局已經(jīng)實(shí)名注冊(cè)過(guò)（需總局認(rèn)可），則跳過(guò)實(shí)名認(rèn)證，直接進(jìn)行設(shè)置登錄名、密碼、手機(jī)號(hào)綁定即可完成開(kāi)戶注冊(cè)；2.1鏈接方式二：在登錄各省電子稅務(wù)局（網(wǎng)廳）后，選擇“自然2.1鏈接方式二：

是否正式采用待總局確定

是否正式采用待總局確定2.1鏈接方式二：是否正式采用待總局確定是否正式采用2.1鏈接方式二：2.1鏈接方式二：2.1App端下載2.1App端下載2.2實(shí)名注冊(cè)人臉識(shí)別認(rèn)證注冊(cè)（僅限APP端使用）通過(guò)人臉識(shí)別方式對(duì)用戶進(jìn)行實(shí)人驗(yàn)證，該方式是通過(guò)對(duì)實(shí)時(shí)采集的人臉與公安留存的照片進(jìn)行比對(duì)驗(yàn)證。支付寶認(rèn)證注冊(cè)（是否正式采用待總局確定）通過(guò)調(diào)用手機(jī)支付寶已登錄數(shù)據(jù)，再進(jìn)行人臉識(shí)別驗(yàn)證，錄入自然人基礎(chǔ)信息，完成實(shí)名認(rèn)證注冊(cè)。注冊(cè)碼認(rèn)證注冊(cè)先行在辦稅廳進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證后獲得注冊(cè)碼，然后采用此注冊(cè)碼在自然人辦稅服務(wù)平臺(tái)中開(kāi)通賬號(hào)，以后憑此賬號(hào)即可遠(yuǎn)程登錄自然人辦稅服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行辦稅。銀聯(lián)卡認(rèn)證注冊(cè)（是否正式采用待總局確定）基于銀聯(lián)跨行轉(zhuǎn)接網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)銀行系統(tǒng)驗(yàn)證用戶的銀行卡信息與發(fā)卡行留存信息是否相符。2.2實(shí)名注冊(cè)人臉識(shí)別認(rèn)證注冊(cè)（僅限APP端使用）2.2實(shí)名注冊(cè)僅限居民身份證注冊(cè)，是否正式采用待總局確定

是否正式采用待總局確定2.2實(shí)名注冊(cè)僅限居民身份證注冊(cè)，是否正式采用待總局確定2.3實(shí)名登錄密碼最多允許錯(cuò)誤5次，其中錯(cuò)誤3次后，要求輸入動(dòng)態(tài)驗(yàn)證碼；錯(cuò)誤5次后賬戶鎖定，可通過(guò)“忘記密碼”重置，或到稅務(wù)大廳重置密碼2.3實(shí)名登錄密碼最多允許錯(cuò)誤5次，其中錯(cuò)誤3次后，要求輸入2.3實(shí)名登錄2.3實(shí)名登錄2.3實(shí)名登錄2.3實(shí)名登錄2.4人員信息維護(hù)省市地區(qū)和鄉(xiāng)/鎮(zhèn)/街道可通過(guò)下拉框選擇；詳細(xì)地址手工填寫。2.4人員信息維護(hù)省市地區(qū)和鄉(xiāng)/鎮(zhèn)/街道可通過(guò)下拉框選擇；2.4人員信息維護(hù)殘疾證號(hào)為必填項(xiàng)，并上傳電子證件資料，最多不能超過(guò)5張。2.4人員信息維護(hù)殘疾證號(hào)為必填項(xiàng)，并上傳電子證件資料，最多2.5收入類型居民身份證注冊(cè)分為四種，使用除居民身份證以外的其他證件注冊(cè)會(huì)多出一種收入類型：非中國(guó)居民在國(guó)內(nèi)無(wú)住所。2.5收入類型居民身份證注冊(cè)分為四種，使用除居民身份證以外的2.6銀行卡添加銀行卡必須是本人有效身份證件開(kāi)戶，并填寫銀行卡預(yù)留手機(jī)號(hào)。2.6銀行卡添加銀行卡必須是本人有效身份證件開(kāi)戶，并填寫銀行2.6銀行卡添加銀行卡支持添加多張卡片，添加后的銀行卡可以進(jìn)行解綁和設(shè)為默認(rèn)卡操作。2.6銀行卡添加銀行卡支持添加多張卡片，添加后的銀行卡可以進(jìn)2.7安全中心2.7安全中心操作演示操作演示PartThree扣繳客戶端03PartThree扣繳客戶端033.1日常操作流程申報(bào)更正申報(bào)成功，數(shù)據(jù)有誤需修改系統(tǒng)初始化人員信息采集報(bào)表填寫發(fā)送申報(bào)并反饋申報(bào)失敗稅款繳納申報(bào)成功，數(shù)據(jù)無(wú)誤為確保人員信息的申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量，自2018年8月1日起，人員信息必須完成報(bào)送登記（報(bào)送狀態(tài)必須為報(bào)送成功），才可進(jìn)行申報(bào)表報(bào)送。本月申報(bào)完成工資薪金所得起征點(diǎn)確定為5000元/月，個(gè)稅的部分稅率級(jí)距進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整，擴(kuò)大3%、10%、20%三檔低稅率的級(jí)距，縮小25%稅率的級(jí)距，30%、35%、45%三檔較高稅率級(jí)距不變；系統(tǒng)登錄方式一：實(shí)名登錄，預(yù)計(jì)在2019年1月1日起，系統(tǒng)將使用實(shí)名認(rèn)證登錄，且經(jīng)過(guò)單位授權(quán)，才可辦理申報(bào)業(yè)務(wù)；方式二：本地登錄。3.1日常操作流程申報(bào)更正申報(bào)成功，數(shù)據(jù)有誤需修改系統(tǒng)初始化3.2實(shí)名登錄實(shí)名登錄、本地登錄兩種方式并行3.2實(shí)名登錄實(shí)名登錄、本地登錄兩種方式并行3.2實(shí)名登錄3.2實(shí)名登錄3.3自然人信息采集境內(nèi)人員證照類型選擇僅限居民身份證和中國(guó)護(hù)照勾選殘疾人員，則殘疾證號(hào)必錄人員狀態(tài)正常且是雇員，則任職受雇日期必錄3.3自然人信息采集勾選殘疾人員，則殘疾證號(hào)必錄人員狀態(tài)正常3.4自然人信息報(bào)送3.4自然人信息報(bào)送3.4自然人信息報(bào)送3.4自然人信息報(bào)送3.4自然人信息報(bào)送驗(yàn)證不通過(guò)為確保人員信息的申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量，自2018年8月1日起，人員信息必須完成報(bào)送登記（報(bào)送狀態(tài)必須為報(bào)送成功），才可進(jìn)行申報(bào)表報(bào)送。3.4自然人信息報(bào)送驗(yàn)證不通過(guò)為確保人員信息的申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量，3.5自然人信息修改全部信息可以修改的情況：首次添加未報(bào)送，狀態(tài)是待報(bào)送且待驗(yàn)證除證照類型及號(hào)碼以外其他信息（包括姓名以及其他非關(guān)鍵信息）可以修改的情況：1、驗(yàn)證中2、驗(yàn)證不通過(guò)3、暫不驗(yàn)證關(guān)鍵身份信息（姓名、證照類型及證照號(hào)碼）無(wú)法修改的情況：1、待反饋2、驗(yàn)證通過(guò)1233.5自然人信息修改關(guān)鍵身份信息（姓名、證照類型及證照號(hào)碼）3.6扣繳所得稅報(bào)告表級(jí)數(shù)全月應(yīng)納稅所得額（含稅）稅率%速算扣除數(shù)新舊新舊1不超過(guò)3000元的不超過(guò)1500元的3002超過(guò)3000元至12000元的部分超過(guò)1500元至4500元的部分102101053超過(guò)12000元至25000元的部分超過(guò)4500元至9000元的部分2014105554超過(guò)25000元至35000元的部分超過(guò)9000元至35000元的部分25266010055超過(guò)35000元至55000元的部分相同30441027556超過(guò)55000元至80000元的部分相同35716055057超過(guò)80000元的部分相同