小公司財務(wù)管理制度經(jīng)典版（3篇）

第15頁共15頁小公司財務(wù)?管理制度經(jīng)?典版財務(wù)?部是公司一?切財政事務(wù)?及資金活動?的管理與執(zhí)?行機構(gòu)，負?責公司日常?財務(wù)管理、?籌資管理和?財務(wù)分析工?作，其工作?范圍和職責?主要有：?1、負責公?司財務(wù)管理?工作。編制?公司各項財?務(wù)收支計劃?;審核各項?資金使用和?費用開支;?收回售樓款?，清理催收?應(yīng)收款項;?辦理日?，F(xiàn)?金收付、費?用報銷、稅?費交納、銀?行票據(jù)結(jié)算?，保管庫存?現(xiàn)金及銀行?空白票據(jù)，?按日編報資?金日報表;?做好公司籌?融資工作;?處理、協(xié)調(diào)?與工商、稅?務(wù)、金融等?部門間的關(guān)?系，依法納?稅。2、?負責公司會?計核算工作?。遵守國家?頒布的會計?準則、財經(jīng)?法規(guī)，按照?會計制度，?進行會計核?算;編制年?度、季度、?月份會計報?表;按照會?計制度規(guī)定?設(shè)置會計核?算科目、設(shè)?置明細賬、?分類賬、輔?助賬，及時?記賬、結(jié)賬?、對賬，做?到日清月結(jié)?，賬賬相符?、賬實相符?、賬表相符?、賬證相符?;管理好會?計檔案。?3、負責公?司成本核算?和成本管理?。設(shè)置成本?歸集程序和?成本核算賬?表，做好成?本核算，控?制成本支出?，收集登記?匯總各項成?本數(shù)據(jù)資料?，及時、正?確地為成本?預(yù)測、控制?、分析提供?資料;按合?同、預(yù)算、?審核支付工?程、設(shè)備、?材料款項，?配合工程部?等部門做好?工程、材料?設(shè)備款的結(jié)?算及竣工工?程決算;完?善各項成本?輔助賬的設(shè)?置，健全各?項統(tǒng)計數(shù)據(jù)?。4、建?立經(jīng)濟核算?制度，利用?會計核算資?料、統(tǒng)計資?料及其他有?關(guān)的資料，?定期進行經(jīng)?濟活動分析?，判斷和評?價企業(yè)的生?產(chǎn)經(jīng)營成果?和財務(wù)狀況?，為公司領(lǐng)?導(dǎo)決策提供?依據(jù)。5?、配合公司?內(nèi)部審計。?根據(jù)上述工?作范圍和職?責，為加強?財務(wù)管理，?特制定本制?度。第一?章資金審批?制度1、?總則⑴所?有款項的支?付，須經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準。如果?主管領(lǐng)導(dǎo)不?在公司，應(yīng)?以電話或傳?真的方式與?其聯(lián)系，確?認是否批準?款項的支付?，事后請其?在支出單上?補簽意見;?⑵財務(wù)專?用章、公司?法人章及支?票必須分開?保管，公司?法人章由辦?公室主任負?責保管，財?務(wù)專用章和?支票由出納?負責保管。?辦公室主任?或出納不在?單位期間，?印章應(yīng)由法?定代表人指?定的專人保?管。印章代?管須辦理交?接手續(xù)，代?管人員必須?對印章的使?用情況進行?登記;⑶?財務(wù)部原則?上不得將已?加蓋財務(wù)專?用章及公司?法人章的支?票預(yù)留在公?司，如因工?作需要，需?先填好限額?，并經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準;⑷開?具的支票須?寫明經(jīng)批準?同意的收款?人全稱，收?取的發(fā)票須?與收款相符?。如收款人?因特殊情況?需要公司予?以配合支付?給第三者，?必須有收款?人的書面通?知并經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準;⑸往?來款項的沖?轉(zhuǎn)（指非正?常經(jīng)營業(yè)務(wù)?），須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準;⑹非?正常經(jīng)營業(yè)?務(wù)調(diào)出資金?須經(jīng)過公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準;⑺用?以支付各種?款項的原始?憑證必須保?存原件，復(fù)?印件不得作?為原始憑證?。如遇特殊?情況須經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準。2?、施工工程?用款審批制?度施工工程?用款由公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準支付。其?程序，按以?下“施工工?程用款支付?審批工作流?程”執(zhí)行。?施工工程用?款支付批工?作流程3、?行政費用支?出管理制度?⑴公司管?理人員的費?用報銷，須?經(jīng)公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準后?財務(wù)方可報?支;⑵涉?及應(yīng)酬等非?正常費用，?須公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準。?3、公司?差旅費開支?制度⑴公?司員工到本?市范圍以外?地區(qū)執(zhí)行公?務(wù)可享受差?旅費補貼;?⑵公司職?員出差根據(jù)?需要，由部?門經(jīng)理決定?選用交通工?具;⑶公?司職員出差?期間，住宿?費用及補貼?按以下規(guī)定?執(zhí)行：①房?租標準：a?、部門經(jīng)理?以上職員，?房租標準為?____元?/日;b、?一般職員，?房租標準為?____元?/日。②?伙食補貼、?市內(nèi)交通補?貼標準伙食?補貼每人_?___元/?日;市內(nèi)交?通費每人_?___元/?日。⑷、?實際報銷金?額超出公司?的補貼標準?，需由部門?經(jīng)理或帶隊?經(jīng)理說明原?因，報經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后支付?。4、車?輛維修費及?汽油費管理?制度⑴公?司車輛維修?保養(yǎng)由辦公?室統(tǒng)一管理?，應(yīng)指定維?修點，維修?費用一般采?取銀行轉(zhuǎn)賬?的方式結(jié)算?;⑵車輛?的易損備品?備件由辦公?室統(tǒng)一安排?采購，以支?票支付。需?用時應(yīng)辦理?領(lǐng)用手續(xù)，?并由辦公室?建賬予以核?銷使用;?⑶公司汽油?票由辦公室?統(tǒng)一保管并?設(shè)賬登記使?用。5、?辦公費用、?會議費用及?其他費用管?理制度⑴?公司辦公用?具由辦公室?統(tǒng)一采購、?管理;⑵?辦公室設(shè)立?賬冊登記公?司辦公用品?的采購、使?用情況;?⑶辦公室財?產(chǎn)臺賬為財?務(wù)部附設(shè)賬?冊;⑷辦?公室應(yīng)對各?部門領(lǐng)用的?辦公用品情?況進行造冊?、登記、定?期通報;?⑸公司各部?門因工作需?要，需邀請?有關(guān)單位人?員召開會議?的，應(yīng)由部?門經(jīng)理提出?建議，報總?經(jīng)理批準，?其會務(wù)工作?由辦公室統(tǒng)?一安排;?⑹有關(guān)工資?、獎金、福?利費等各項?津貼的發(fā)放?標準由公司?人事勞資管?理部門制定?，經(jīng)總經(jīng)理?批準后報財?務(wù)部備案。?6、行政?費用報銷制?度⑴公司?行政費用現(xiàn)?金支出范圍?為：向職工?支付工資、?獎金、津貼?、差旅費，?向個人支付?的其他款項?及不夠支票?起點___?_元的零星?開支;⑵?公司職員報?銷行政費用?應(yīng)填寫報銷?單，由經(jīng)辦?人員填寫，?公司主管領(lǐng)?導(dǎo)簽字認可?后報送財務(wù)?部按照本制?度有關(guān)規(guī)定?進行審核，?并按本章第?____條?的規(guī)定進行?審批支付;?⑶應(yīng)酬、?禮品費用支?出實行一票?一單、事前?申報制，批?準后方可實?施;⑷凡?未具備報銷?條件（如沒?有對方單位?的收款憑證?），需領(lǐng)用?支票或現(xiàn)金?者必須填寫?借款單。借?款單留財務(wù)?存底，待借?款還回時財?務(wù)開沖賬收?據(jù)給經(jīng)辦人?;⑸支票?領(lǐng)用單、借?款單必須由?經(jīng)辦人填寫?，公司主管?領(lǐng)導(dǎo)簽字，?財務(wù)審核后?，由財務(wù)部?直接支付;?⑹銀行支?票如發(fā)生丟?失，有關(guān)責?任人應(yīng)及時?向財務(wù)部和?開戶銀行報?告。如系空?白支票所造?成的損失，?丟失人員負?有賠償責任?;⑺其他?有關(guān)費用及?成本支出的?程序以公司?規(guī)定為準。?第二章工?程成本管理?制度1、?公司所有工?程經(jīng)濟合同?以及涉及工?程成本的一?切指標、保?證、承諾及?其他經(jīng)濟簽?證均需由總?經(jīng)理簽署或?授權(quán)委托簽?署。2、?公司工程部?主要負責工?程造價的預(yù)?測及審核、?工程招投標?文件的編制?、工程決算?的審定。?3、工程部?還負責組織?工程用設(shè)備?材料的采購?供應(yīng)及經(jīng)濟?合同的談判?工作，對已?經(jīng)選擇定型?的設(shè)備、材?料進行采購?，確保設(shè)備?材料及時供?應(yīng)，積極進?行市場詢價?工作，建立?市場價格詢?價登記薄，?記錄材料價?格變動的歷?史資料。?4、財務(wù)部?主要負責工?程成本的總?體控制工作?。⑴參與?有關(guān)工程經(jīng)?濟合同的談?判工作，及?時準確地了?解公司各項?工程成本的?構(gòu)成及用款?計劃;⑵?負責工程進?度款的復(fù)核?工作，參與?工程造價的?確定和最后?決算的審定?工作。5?、工程中間?結(jié)算程序。?⑴施工單?位于每月_?___日之?前，將工程?進度結(jié)算報?送工程部審?核，工程部?結(jié)合工程施?工圖紙、施?工進度計劃?以及其他文?件資料提出?審核意見，?并在___?_日內(nèi)送財?務(wù)部會簽;?⑵財務(wù)部?根據(jù)有關(guān)文?件資料、施?工單位領(lǐng)用?的供應(yīng)材料?數(shù)額，以及?與施工單位?其他經(jīng)濟往?來等情況，?并參考公司?財務(wù)狀況提?出付款意見?，報送公司?主管領(lǐng)導(dǎo)審?批。6、?工程決算程?序。⑴施?工單位應(yīng)將?工程決算書?以及各項經(jīng)?濟簽證資料?按工程中間?結(jié)算同樣的?程序報工程?部復(fù)核，財?務(wù)部會簽;?⑵財務(wù)部?根據(jù)各種經(jīng)?濟簽證、合?同以及經(jīng)審?定的工程決?算數(shù)和材料?結(jié)算數(shù)，扣?除已付工程?數(shù)及墊付的?各項費用，?結(jié)算應(yīng)付工?程尾數(shù)，提?出付款方案?，報公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批準?;⑶大工?程辦理決算?時，應(yīng)由公?司主管工程?領(lǐng)導(dǎo)牽頭，?由工程部、?設(shè)計部、財?務(wù)部及其他?有關(guān)部門人?員組成工程?決算小組，?按照上述本?制度規(guī)定的?職責范圍聯(lián)?合進行專項?工程決算;?⑷房屋工?程全部竣工?驗收合格交?付使用時，?商品房由工?程部、銷售?部辦理竣工?房交接驗收?入庫手續(xù)，?財務(wù)部憑交?樓入庫手續(xù)?辦理竣工房?成本結(jié)算。?第三章財?產(chǎn)管理制度?1、公司?財產(chǎn)的范圍?⑴公司財?產(chǎn)包括固定?資產(chǎn)和低值?易耗品;?⑵凡公司購?入或自制的?機器設(shè)備、?動力設(shè)備、?運輸設(shè)備、?工具儀器、?管理用具、?房屋建筑物?等，同時具?備單項價值?在____?元以上和耐?用年限在一?年以上的列?為固定資產(chǎn)?;⑶凡單?項價值在_?___元以?下或價值在?____元?以上但耐用?年限不足一?年的用品用?具均屬低值?易耗品。?2、公司財?務(wù)部負責公?司所有財產(chǎn)?的會計核算?⑴公司本?部使用的所?有固定資產(chǎn)?及公司所有?辦公用品用?具由辦公室?歸口管理;?⑵公司各?施工工地使?用機器設(shè)備?、動力設(shè)備?、工具儀器?等由工程部?歸口管理;?⑶辦公室?和工程部應(yīng)?指定專人負?責公司財產(chǎn)?的業(yè)務(wù)核算?，應(yīng)設(shè)立臺?賬，登記公?司財產(chǎn)的購?入、使用及?庫存情況，?負責組織公?司財產(chǎn)的保?管、維修并?制定相應(yīng)的?措施、辦法?。3、財?產(chǎn)的購置與?調(diào)撥⑴辦?公室根據(jù)公?司發(fā)展需要?編制財產(chǎn)采?購計劃及進?行市場詢價?工作，經(jīng)財?務(wù)部會簽，?報公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準后?方可采購;?⑵財產(chǎn)購?回后，應(yīng)填?寫財產(chǎn)收入?驗收單。財?產(chǎn)收入驗收?單一式兩聯(lián)?，財務(wù)部憑?財產(chǎn)收入驗?收單、財物?發(fā)票及采購?計劃辦理報?銷手續(xù)。財?產(chǎn)歸口管理?部門憑驗收?單登記臺賬?;⑶各部?門需領(lǐng)用固?定資產(chǎn)時，?應(yīng)填寫領(lǐng)用?單，領(lǐng)用單?需經(jīng)部門經(jīng)?理同意，報?辦公室審批?，公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準;?⑷固定資?產(chǎn)的領(lǐng)用單?由使用部門?開具，領(lǐng)用?單一式三聯(lián)?。一聯(lián)由領(lǐng)?用部門存查?，一聯(lián)送財?產(chǎn)歸口管理?部門作為財?產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)?，一聯(lián)由財?產(chǎn)歸口管理?部門定期匯?總后向財務(wù)?部報賬;?⑸財產(chǎn)在公?司內(nèi)部之間?轉(zhuǎn)移使用應(yīng)?辦理移交手?續(xù)，移交手?續(xù)由財產(chǎn)歸?口管理部門?辦理，送財?務(wù)部備案。?4、財產(chǎn)?的清查、盤?點⑴公司?財產(chǎn)歸口管?理部門應(yīng)定?期進行財產(chǎn)?清查盤點工?作，年終必?須進行一次?全面的盤點?清查;⑵?各部門的年?終財產(chǎn)盤點?必須有財務(wù)?人員參加;?⑶財產(chǎn)盤?點清查后發(fā)?現(xiàn)盤盈、盤?虧和毀損的?，均應(yīng)填報?損益報告表?，書面說明?虧、損原因?。對因個人?失職造成財?產(chǎn)損失的，?必須追究主?管人員和經(jīng)?辦人員的責?任;⑷凡?已達到自然?報廢條件的?固定資產(chǎn)，?財產(chǎn)歸口管?理部門應(yīng)會?同財務(wù)部組?織評估，評?估情況上報?公司主管領(lǐng)?導(dǎo)，由公司?主管領(lǐng)導(dǎo)決?定處理意見?;凡尚未?達到自然報?廢條件，但?已不能正常?使用的固定?資產(chǎn)，使用?部門應(yīng)查明?原因，如實?上報;屬個?人責任事故?的應(yīng)由有關(guān)?責任人員負?責賠償損失?;屬自然災(zāi)?害或其他不?可抗力原因?造成損失的?，應(yīng)上報總?經(jīng)理，決定?處理意見。?小公司財?務(wù)管理制度?經(jīng)典版（二?）一、會?計人員工作?職責（一?）、按照國?家財務(wù)制度?的規(guī)定，認?真編制并嚴?格執(zhí)行財務(wù)?計劃、預(yù)算?，遵守各項?收入制度和?收費標準，?遵守費用開?支范圍和開?支標準，分?清資金渠道?，合理使用?資金，從經(jīng)?費角度上保?證教學(xué)計劃?的完成。?（二）、按?照國家會計?制度的規(guī)定?記帳、算帳?、報帳，做?到手續(xù)完備?，內(nèi)容真實?，數(shù)字準確?，帳目清楚?，日清月結(jié)?。按要求編?制會計報表?，按期上報?，妥善保管?會計憑證、?帳簿、報表?等檔案資料?。（三）?、按照勤儉?建校，勤儉?辦事的原則?，定期檢查?、分析預(yù)算?執(zhí)行情況，?考核經(jīng)費使?用效果，發(fā)?現(xiàn)浪費現(xiàn)象?，及時向領(lǐng)?導(dǎo)提出改進?措施。（?四）、遵守?、宣傳、維?護國家財務(wù)?制度和財經(jīng)?紀律，認真?執(zhí)行《會計?法》，保護?公共財產(chǎn)安?全，同一切?違法亂紀行?為作斗爭。?（五）、?按月做好經(jīng)?費分類帳，?了解和掌握?專項經(jīng)費的?情況。二?、出納人員?工作職責?（一）、根?據(jù)學(xué)校發(fā)展?方針批準的?計劃和預(yù)算?，及時合理?地供應(yīng)資金?，正確執(zhí)行?單位預(yù)算計?劃。貫徹艱?苦創(chuàng)業(yè)，勤?儉節(jié)約的方?針，堅持少?花錢多辦事?，充分發(fā)揮?資金使用的?經(jīng)濟效益和?社會效益，?積極促進教?育事業(yè)計劃?的圓滿完成?。（二）?、遵守各項?收入制度和?收費標準，?遵守費用開?支范圍和開?支標準，嚴?格按照財務(wù)?制度、現(xiàn)金?管理制度、?銀行結(jié)算制?度以及財務(wù)?工作規(guī)范辦?理各種收付?款業(yè)務(wù)。?（三）、按?照國家會計?制度的規(guī)定?，記帳、算?帳、投帳，?做到手續(xù)完?備，內(nèi)容真?實。數(shù)字準?確，帳目清?楚，日清月?結(jié)，帳帳相?符，帳款相?符，帳單相?符帳表相符?。（四）?、根據(jù)核算?中心的規(guī)定?，及時正確?交接原始憑?證。（五?）、遵守、?宣傳、維護?國家財務(wù)制?度和財經(jīng)紀?律，認真執(zhí)?行《會計法?》，保護公?共財產(chǎn)安全?，同一切違?法亂紀行為?作斗爭。?財務(wù)管理制?度一、依?據(jù)有關(guān)法律?、法規(guī)的規(guī)?定，加強會?計基礎(chǔ)工作?，嚴格執(zhí)行?會計法規(guī)制?度，會計、?出納必須持?證上崗，保?證會計工作?依法有序地?進行。財務(wù)?負責人、財?務(wù)會計、出?納都必須自?覺執(zhí)行《會?計法》和各?項財務(wù)規(guī)定?。二、妥?善保管會計?憑證、帳冊?、報表與財?務(wù)檔案資料?，并及時立?卷歸檔。?三、認真執(zhí)?行現(xiàn)金管理?制度，仔細?審核每張收?據(jù)，力爭每?筆業(yè)務(wù)均符?合財務(wù)收支?標準。四?、支票及財?務(wù)專用章由?專人分別保?管，即安全?又牽制。?五、按規(guī)定?做好記帳、?算帳、報帳?、編制各類?會計報表及?預(yù)算工作，?做到手續(xù)完?備，數(shù)字有?根據(jù)，報表?及時準確，?情況真實可?靠。六、?參與并嚴格?執(zhí)行學(xué)校財?務(wù)預(yù)算計劃?，合理使用?資金，節(jié)約?使用資金，?檢查資金使?用效果，檢?查報銷票據(jù)?是否符合財?務(wù)要求。?七、對各項?收入，及時?定額入賬，?合理安排和?管理各項資?金，分清資?金渠道，費?用開支范圍?及開支標準?。八、物?品的采購須?統(tǒng)一編制采?購計劃并報?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準后再行采?購，財務(wù)會?計對審批的?采購計劃和?采購實物清?單及購物發(fā)?票進行審核?。屬于控購?審批的物品?須事先辦理?報批手續(xù)。?九、急用?物品的采購?須由使用人?申報，經(jīng)分?管領(lǐng)導(dǎo)批準?辦理。經(jīng)批?準購買的物?品由總務(wù)處?管理人員和?財務(wù)人員共?同派人采購?并予核定其?價格。十?、轉(zhuǎn)賬支票?和現(xiàn)金支票?均由財務(wù)會?計購買并保?管。出納存?放未使用的?轉(zhuǎn)賬支票不?得超過五張?，存放未使?用的現(xiàn)金支?票不得超過?一張。財務(wù)?會計負責隨?時檢查支票?使用情況。?因公使用支?票和現(xiàn)金憑?用款申請單?報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準，方可在?財務(wù)部門辦?理規(guī)定的借?用支票和借?款手續(xù)。個?人一律不得?借用公款。?十一、因?公需借支的?現(xiàn)金數(shù)額較?大時，借款?人應(yīng)提前一?天向財務(wù)部?門打招呼，?財務(wù)部門到?銀行支取現(xiàn)?金須經(jīng)財務(wù)?主管簽字批?準。十二?、查閱、借?閱會計檔案?資料，必須?由查閱、借?閱人寫出查?閱、借閱的?理由和事項?，經(jīng)主管領(lǐng)?導(dǎo)批準后由?會計檔案管?理人員幫助?查閱，不得?隨意帶出室?外。十三?、上級財務(wù)?檢查調(diào)用會?計檔案，財?務(wù)賬目及相?關(guān)資料須經(jīng)?財務(wù)主管批?準，由財務(wù)?人員經(jīng)手辦?理，并做好?登記。未經(jīng)?批準任何人?不得擅自動?用財務(wù)資料?。十四、?財務(wù)主管、?財務(wù)會計和?出納應(yīng)相互?監(jiān)督，共同?把關(guān)，嚴格?執(zhí)行財經(jīng)紀?律和各項財?務(wù)規(guī)定。?十五、自覺?接受和配合?物價、審計?、稅收部門?的監(jiān)督、檢?查、主動報?告財務(wù)工作?情況。小?公司財務(wù)管?理制度經(jīng)典?版（三）?一、總則?1、依據(jù)<?中華人民共?和國會計法?>、<企業(yè)?會計準則>?制定本制度?;2、為?規(guī)范公司日?常財務(wù)行為?，發(fā)揮財務(wù)?在公司經(jīng)營?管理和提高?經(jīng)濟效益中?的作用，便?于公司各部?門及員工對?公司財務(wù)部?工作進行有?效地監(jiān)督，?同時進一步?完善公司財?務(wù)管理制度?，維護公司?及員工相關(guān)?的合法權(quán)益?，制定本制?度;財務(wù)?管理細則?一、總原則?1、公司?財務(wù)實行“?計劃”為特?征的總經(jīng)理?負責制：屬?已經(jīng)總經(jīng)理?審批的計劃?內(nèi)的支付，?由相關(guān)事業(yè)?部總經(jīng)理的?書面授權(quán)，?財務(wù)負責人?監(jiān)核即可辦?理;屬計劃?外的，必須?有公司總經(jīng)?理的書面授?權(quán)。2、?嚴格執(zhí)行<?會計法>和?相關(guān)的財務(wù)?會計制度，?接受財政、?稅務(wù)、審計?等部門的檢?查、監(jiān)督，?保證會計資?料合法、真?實、及時、?準確、完整?。二、財?務(wù)工作崗位?職責（一?）財務(wù)經(jīng)理?職責1、?對崗位設(shè)置?、人員配備?、核算組織?程序等提出?方案。同時?負責選拔、?培訓(xùn)和考核?財會人員。?2、貫徹?國家財稅政?策、法規(guī)，?并結(jié)合公司?具體情況建?立規(guī)范的財?務(wù)模式，指?導(dǎo)建立健全?相關(guān)財務(wù)核?算制度同時?負責對公司?內(nèi)部財務(wù)管?理制度的執(zhí)?行情況進行?檢查和考核?。3、進?