現(xiàn)金日記賬課件

現(xiàn)金日記賬ppt課件1日期摘要收入支出余額9.9代辦費(fèi)領(lǐng)取200020009.13買(mǎi)黑板報(bào)書(shū)2019809.14寢室布置費(fèi)20017809.15水費(fèi)10016809.16班會(huì)牌押金5016309.21門(mén)鎖壞(賠償)2016109.27獎(jiǎng)勵(lì)星級(jí)寢室5015609.28慈善一日捐2015409.29賣(mài)空可樂(lè)瓶501590

班會(huì)費(fèi)收支表日期摘要收入支出余額9.9代辦費(fèi)領(lǐng)取200020009.2第

六

章

會(huì)

計(jì)

賬

薄第三節(jié)

賬簿的設(shè)置和登記

第六章會(huì)計(jì)賬薄第三節(jié)賬簿的設(shè)置和登記3現(xiàn)金日記賬的設(shè)置與登記方法

現(xiàn)金日記賬：是由出納人員按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間先后順序，

根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證或提取現(xiàn)

金的銀行存款付款憑證，逐日逐筆進(jìn)行登記的賬

簿。

現(xiàn)金日記賬的格式

訂本式賬簿

三欄式賬頁(yè)

現(xiàn)金日記賬年憑證編號(hào)摘

要對(duì)方科目借

方(收

入)貸

方（支

出）余

額（結(jié)

余）月日千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分現(xiàn)金日記賬的設(shè)置與登記方法現(xiàn)金日記賬：是由出納人員按照經(jīng)濟(jì)4現(xiàn)金日記賬年憑證編號(hào)摘

要對(duì)方科目借

方貸

方余

額月日千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分【案例】佳樂(lè)工廠2007年1月初“現(xiàn)金日記賬”借方余額為2200元。

0711月初余額220000現(xiàn)金日記賬憑證編號(hào)摘要對(duì)方借方貸5現(xiàn)金日記賬年憑證編號(hào)摘

要對(duì)方科目借

方貸

方余

額月日千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分0711月初余額220000200714庫(kù)存現(xiàn)金2王力預(yù)支差旅費(fèi)

其他應(yīng)收款王力1000004付2預(yù)支差旅費(fèi)

其他應(yīng)收款100000￥1徐

琦100000120000√徐

琦現(xiàn)金日記賬憑證編號(hào)摘要對(duì)方借方貸6【案例】天坤公司2008年8月6日“現(xiàn)金日記賬”

余額為200元，“銀行存款日記賬”

余額為125763.20元。

現(xiàn)金日記賬

年憑證摘要對(duì)方科目收入支出結(jié)存月日字號(hào)086承前頁(yè)8200【案例】天坤公司2008年8月6日“現(xiàn)金日記賬”余額為7【案例】該企業(yè)8月7日至9日發(fā)生以下收付業(yè)務(wù):1、7日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為35100元，支付A企業(yè)貨款（銀行付款憑證11號(hào)）2、7日，開(kāi)出現(xiàn)金支票一張，從銀行提取現(xiàn)金3000元，以備零用（銀行付款憑證12號(hào)）3、8日，采購(gòu)員張強(qiáng)出差，預(yù)借差旅費(fèi)2500元（現(xiàn)金付款憑證5號(hào)）4、8日，銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，收到轉(zhuǎn)賬支票一張，其中貨款50000元，增值稅8500元（銀行收款憑證5號(hào)）5、9日，以現(xiàn)金收取包裝物押金1000元（現(xiàn)金收款憑證1號(hào)）【案例】該企業(yè)8月7日至9日發(fā)生以下收付業(yè)務(wù):1、7日，8

年憑證摘要對(duì)方科目收入支出結(jié)存月日字號(hào)086承前頁(yè)現(xiàn)金日記賬8200

7日，銀行付款憑證12號(hào)借：庫(kù)存現(xiàn)金3000

貸：銀行存款30007銀付12提取現(xiàn)金銀行存款300032008日，現(xiàn)金付款憑證5號(hào)借：其他應(yīng)收款2500

貸：庫(kù)存現(xiàn)金25008現(xiàn)付5張強(qiáng)預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款52002500徐琦9現(xiàn)收1包裝物押金其他應(yīng)付款10007001700年憑證摘要對(duì)方收入支出結(jié)存月日字號(hào)089銀行存款日記賬的設(shè)置與登記方法

銀行存款日記賬：是出納人員根據(jù)有關(guān)銀行存款的收款憑證、

付款憑證，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序，

逐日逐筆地記錄和反映銀行存款的增減變

化及其結(jié)果的

賬簿。銀行存款日記賬的格式

訂本式賬簿

三欄式賬頁(yè)

或現(xiàn)金存入銀行的現(xiàn)金付款憑證銀行存款日記賬的設(shè)置與登記方法銀行存款日記賬：是出納人員根10銀行存款日記賬

年憑證摘要對(duì)方科目結(jié)算憑證收入支出結(jié)存月日字號(hào)種類(lèi)號(hào)數(shù)0886承前頁(yè)125763.207銀付11支付前欠貨款應(yīng)付賬款35100銀付12

7日，銀行付款憑證12號(hào)借：庫(kù)存現(xiàn)金3000

貸：銀行存款3000提取現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金300087663.209銀收5銷(xiāo)售產(chǎn)品主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等58500146163.207銀行存款日記賬年憑證摘要對(duì)方科目結(jié)算收11你知道現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬采用什么格式賬頁(yè)嗎？屬于什么樣的外表形式賬薄呢？你會(huì)登記現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬了嗎？

若你遇到既涉及現(xiàn)金又涉及銀行存款的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，你知道該怎么登記日記賬嗎？

三欄式訂本式賬薄你知道現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬采用什么格式賬頁(yè)嗎？你會(huì)登記12賬簿總

賬日

記

賬明

細(xì)

賬備

查

賬現(xiàn)金日記賬銀行存款日記賬賬總賬日記賬明細(xì)賬備查賬現(xiàn)金日記13作

業(yè)：