譽衡藥業(yè)：2023年度以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告

哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司2023年度以簡易程序向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告二〇二三年八月G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司六屆董事會第七次會議審議通過了公司以簡易程序向特定對象發(fā)行股票的相關(guān)本報告中如無特別說明，相關(guān)用語具有與《哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司一、本次發(fā)行的背景和目的（一）本次發(fā)行的背景2、公司現(xiàn)有業(yè)務發(fā)展遇到瓶頸，亟需尋求G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司3、公司聚焦優(yōu)勢領域，開發(fā)高價值、差異化仿制（二）本次發(fā)行的目的世界衛(wèi)生組織（WHO）提倡“能口服就不注射，能肌肉注射就不靜脈注射”在口服制劑中，公司自產(chǎn)口服制劑產(chǎn)品氯化鉀緩釋片、安腦丸/片的生產(chǎn)和銷售規(guī)模均相對較小。為適應行業(yè)發(fā)展趨勢，公司迫切需要大力發(fā)展口服制劑產(chǎn)品。G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司二、本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性（一）本次發(fā)行證券的品種本次發(fā)行股票種類為中國境內(nèi)上市人民幣普通股（A股每股面值為人民（二）本次發(fā)行證券品種選擇的必要性綜上所述，公司選擇以簡易程序向特定對象發(fā)行A三、本次發(fā)行對象選擇范圍、數(shù)量和標準的適當性（一）本次發(fā)行對象的選擇范圍的適當性G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司將由公司董事會根據(jù)股東大會的授權(quán)，與保薦（三）本次發(fā)行對象標準的適當性行注冊管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的要求，G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司四、本次發(fā)行定價的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性（一）本次發(fā)行定價的原則和依據(jù)本次以簡易程序向特定對象發(fā)行股票的最終發(fā)行價格由本次發(fā)行定價的方法及程序均根據(jù)《上市公司證券發(fā)本次發(fā)行定價的方法和程序符合《上市公司證券發(fā)行注G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司綜上所述，本次發(fā)行定價的原則、依據(jù)、方法和程序均五、本次發(fā)行方式的可行性（一）本次發(fā)行方式合法合規(guī)應當符合經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的條件象發(fā)行融資總額不超過人民幣三億元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十的股票，該項授權(quán)在下一年度股東大會召開日失效。5、公司不存在《深圳證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》第三十（2）上市公司及其控股股東、實際控制人、現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人（3）本次發(fā)行上市申請的保薦人或者保薦代表人、證券服務機構(gòu)或者相關(guān)簽字人員最近一年因同類業(yè)務受到中國證監(jiān)會行政處罰或者受到證券交易所紀G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司（二）確定發(fā)行方式的程序合法合規(guī)股東大會決議及相關(guān)文件已在中國證監(jiān)會指定信息披露網(wǎng)六、本次發(fā)行方案的公平性、合理性本次發(fā)行方案已充分考慮了公司目前所處的行業(yè)現(xiàn)狀、公司整體戰(zhàn)略布局的需要，有助于公司加快G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司本次發(fā)行股票董事會決議以及相關(guān)文件均在中國證監(jiān)會七、本次向特定對象發(fā)行股票攤薄即期回報分析及公司擬采取的填補措施（一）本次發(fā)行攤薄即期回報對公司主要財務指標的影響表對公司2023年度經(jīng)營情況及趨勢的判G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司母公司股東的凈利潤分別按以下三種情況測除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司項目2022年度/2022-12-312023年度/2023-12-31本次發(fā)行前本次發(fā)行后總股本（萬股）219,812.30219,812.30239,812.30本次發(fā)行募集資金總額（萬元）30,000.00本次發(fā)行數(shù)量上限（萬股）20,000.00進行計算歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）-29,132.885,649.815,649.81扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）-30,446.655,354.745,354.74基本每股收益（元/股）-0.13250.02570.0236稀釋每股收益（元/股）-0.13250.02570.0236-0.13850.02440.0223-0.13850.02440.0223的基礎上向下浮動20%；歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）-29,132.884,519.844,519.84扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）-30,446.654,283.794,283.79基本每股收益（元/股）-0.13250.02060.0188稀釋每股收益（元/股）-0.13250.02060.0188-0.13850.01950.0179-0.13850.01950.0179的基礎上向上浮動20%；歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）-29,132.886,779.776,779.77扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）-30,446.656,425.696,425.69基本每股收益（元/股）-0.13250.03080.0283稀釋每股收益（元/股）-0.13250.03080.0283-0.13850.02920.0268-0.13850.02920.0268號—凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算及披露》的規(guī)定計算。G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司（三）本次發(fā)行的必要性和合理性本次募集資金使用的可行性分析”之“二、本次募集資金投資項目情況”。（四）本次募集資金投資項目與公司現(xiàn)有業(yè)務的關(guān)系以及公司在人員、技術(shù)、市場等方面的儲備情況G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司2、公司從事募投項目在人員、技術(shù)、市場等方面的儲備情況（五）公司應對本次發(fā)行攤薄即期回報采取的具體措施G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司2、積極穩(wěn)妥推進募投項目的建設，加快預期收益及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，制定了《哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司未來三年G哈爾濱譽衡藥業(yè)股份有限公司益。未來公司將持續(xù)完善利潤分配政策，優(yōu)化投資回報機制。務的監(jiān)督權(quán)和檢查權(quán)，為公司發(fā)展提供制度（六）公司董事、高級管理人員關(guān)于公司填補回報措施能夠得到切實履行的承諾“1、本人承諾不無償或以不公平條件向其他單位或個人輸送利益，4、本人承諾在自身職責和權(quán)限范圍內(nèi)，全力促使公司董事會或薪酬與考核5、如公司