某縣專項債資金使用范本

某縣專項債資金使用范本第一條

為加強XX縣土地儲備專項債券資金使用管理，確保專項債券項目有序推進和債券資金?？顚Ｓ?，充分發(fā)揮債券資金使用效益，根據(jù)《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《財政部、國土資源部關于印發(fā)<地方政府土地儲備專項債券管理辦法（試行）>的通知》（財預〔2017〕62號）、《財政部、國土資源部中國人民銀監(jiān)會關于規(guī)范土地儲備和資金管理等相關問題的通知》（財綜〔2016〕4號）、《GS省人民政府關于加強政府性債務管理的實施意見》（甘政發(fā)〔2014〕123號）等有關規(guī)定，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。第二條

本辦法所稱土地儲備，是指地方政府為調(diào)控土地市場、促進土地資源合理利用，依法取得土地，進行前期開發(fā)、儲存以備供應土地的行為。土地儲備由納入國土資源部名錄管理的土地儲備機構(gòu)負責實施。第三條

本辦法所稱地方政府土地儲備專項債券資金（以下簡稱土地儲備專項債券資金）是地方政府專項債券的一個品種，是指地方政府為土地儲備發(fā)行，以項目對應并納入政府性基金預算管理的國有土地使用權(quán)出讓收入或國有土地收益基金收入（以下統(tǒng)稱土地出讓收入）償還的地方政府專項債券。第四條

土地儲備專項債券資金使用要求。土地儲備專項債券資金主要用于征收、收購、優(yōu)先購買、收回土地以及儲備土地供應前的前期開發(fā)等土地儲備開支。專項債券資金的使用應當嚴格對應到項目。對應的項目應當有穩(wěn)定的預期償債資金來源，對應的政府性基金收入應當能夠保障償還債券本金和利息，實現(xiàn)項目收益和融資自求平衡。第五條

土地儲備專項債券資金的適用范圍包括：（一）征收、收購、優(yōu)先購買或收回土地需要支付的土地價款或征地和拆遷補償費用。包括土地補償費和安置補助費、地上附著物和青苗補償費、拆遷補償費，以及依法需要支付的與征收、收購、優(yōu)先購買或收回土地有關的其他費用。（二）征收、收購、優(yōu)先購買或收回土地后進行必要的前期土地開發(fā)費用。儲備土地的前期開發(fā)，僅限于與儲備宗地相關的道路、供水、供電、供氣、排水、通訊、照明、綠化、土地平整等基礎設施建設。項目具體實施部門不得借土地儲備前期開發(fā)，搭車進行與儲備宗地無關的上述相關基礎設施建設。（三）需要周轉(zhuǎn)償還到期土地儲備專項債券本金和利息支出。（四）經(jīng)縣財政部門批準的與土地儲備有關的其他支出。包括土地儲備工作中發(fā)生的地籍調(diào)查、土地登記、地價評估以及管護中圍欄、圍墻等建設等支出。第六條

土地儲備專項債券納入地方政府專項債務限額管理。土地儲備專項債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費用等納入政府性基金預算管理。第七條

土地儲備專項債券資金由財政部門納入政府性基金預算管理，并由納入國土資源部名錄管理的土地儲備機構(gòu)專項用于土地儲備，任何單位和個人不得截留、擠占和挪用，不得用于土地儲備機構(gòu)或土地儲備專項債券資金項目管理使用單位日常經(jīng)費開支。第二章額度管理第八條

年度土地儲備專項債券資金額度應當在省政府批準的分地區(qū)專項債務限額內(nèi)安排，按照縣政府批準的土地儲備專項債券分配方案限額撥款，未納入年度土地儲備專項債券限額內(nèi)的項目，不得安排土地儲備債券資金。第九條

每一筆土地儲備專項債券的撥付，必須對應到具體項目，并明確約定債券本息自債券到賬之日起，由項目管理使用單位按計劃和承諾時間足額還本付息?？h財政、國土部門應當按照專項債務風險防控要求審核項目資金支出，確保專項債券資金依法依規(guī)安全運行。第十條

年度土地儲備專項債券額度不足或者不需使用的部分，由縣財政部門會同國土資源部門于每年8月底前向省級財政部門提出申請。由省級財政部門統(tǒng)籌調(diào)劑額度并予批復后實施。第十一條

項目管理使用單位未按時將還款資金歸集到縣財政指定專戶的，項目實施單位應當承擔因違約所造成的一切損失及法律責任。第十二條

未經(jīng)縣財政和縣國土部門共同同意，項目管理使用單位或項目實施開發(fā)企業(yè)不得將土地儲備專項債券資金整理出的土地、房屋等項目形成的資產(chǎn)以任何形式轉(zhuǎn)讓、抵押貸款或為第三方提供擔保。第三章預算編制第十三條

縣級土地儲備機構(gòu)應當根據(jù)土地市場情況和下一年度土地儲備計劃，編制下一年度土地儲備項目收支計劃，提出下一年度土地儲備資金需求，報縣國土資源部門審核、財政部門復核，縣級財政部門將復核后的下一年度土地儲備資金需求，經(jīng)縣政府批準后于每年9月底前報省財政部門。第十四條

縣級財政部門應當會同國土資源部門根據(jù)省級財政部門下達的土地儲備專項債券額度內(nèi)，提出專項債券額度分配方案或具體項目安排建議，報縣政府批準后實施。第十五條

國土資源部門應當建立土地儲備項目庫，并做好與地方政府債務管理系統(tǒng)的銜接。土地儲備專項債券資金項目管理使用單位應當及時向國土資源部門報送項目預算編制信息，主要內(nèi)容包括：項目名稱、地塊位置、儲備期限、項目投資計劃、收益和融資平衡方案、預期土地出讓收入等情況。無上述信息的項目，不予審核撥款。第十六條

土地儲備專項債券資金還本支出應當根據(jù)當年到期土地儲備專項債券規(guī)模、土地出讓收入等因素合理預計，妥善安排，由縣財政部門列入年度政府性基金預算草案。第十七條

土地儲備專項債券利息和發(fā)行費用應當根據(jù)土地儲備專項債券規(guī)模、利率、費率等情況合理預計，由縣財政部門列入政府性基金預算支出統(tǒng)籌安排。第四章預算執(zhí)行和決算第十八條

土地儲備債券資金的期限及利率。土地儲備專項債券資金期限原則上不超過5年；貸款利率按中國人民銀行公布的同期利率標準執(zhí)行。具體由縣級財政部門會同國土資源部門、土地儲備機構(gòu)根據(jù)項目周期、債務管理要求等因素提出建議，報省級財政部門確定。第十九條

土地儲備項目取得的土地出讓收入，應當按照該項目對應的土地儲備專項債券余額統(tǒng)籌安排資金，專門用于償還到期債券本金，不得通過其他項目對應的土地出讓收入償還到期債券本金。第二十條

因儲備土地未能按計劃出讓、土地出讓收入暫時難以實現(xiàn)，不能償還到期債券本金時，可在專項債務限額內(nèi)發(fā)行土地儲備專項債券周轉(zhuǎn)償還，項目收入實現(xiàn)后予以歸還。第二十一條

每年度末，土地儲備專項債券資金管理使用單位應當向國土、財政部門上報土地儲備專項債券資金使用收支決算，縣財政部門應當會同國土資源部門、土地儲備機構(gòu)編制土地儲備專項債券收支決算，在政府性基金預算決算報告中全面、準確反映土地儲備專項債券收入、安排的支出、還本付息和發(fā)行費用等情況。第五章債券資金撥付資料第二十二條

縣財政部門負責對土地儲備專項債券資金的撥付實施審批和監(jiān)管，縣國土資源局負責對土地儲備專項債券資金的撥付實施審核，項目管理使用單位對提供資料的真實性、齊全性、合規(guī)性負責。項目管理使用單位向項目具體實施企業(yè)或個人各類款項提報支付必須提供如下資料：（一）征收、收購、優(yōu)先購買或收回土地需要支付的土地價款或征地和拆遷補償費用支付，提供支付資料包括但不限于：土地（房屋）征收補償方案、拆遷公告及補償標準、征拆補償協(xié)議、除征地項目以外必要的征收土地宗地圖、現(xiàn)狀照片或法律文書、拆遷補償戶花名冊及身份證復印件、拆遷補償戶出具收款收據(jù)或收條等。（二）征收、收購、優(yōu)先購買或收回土地后進行必要的前期土地開發(fā)費用新建基礎設施工程款支付，提供支付資料包括但不限于：發(fā)改部門批復文件、中標通知書、施工合同、監(jiān)理合同、工程量清單、工程進度表（監(jiān)理單位確認）、施工單位支付申請、監(jiān)理單位支付證書、征收土地宗地圖、工程照片等。（三）需要周轉(zhuǎn)償還到期土地儲備專項債券本金和利息支出，提供支付資料包括但不限于：不能償還到期債券本金的周轉(zhuǎn)償還請示、收入實現(xiàn)期限及還款承諾書等。（四）經(jīng)縣財政部門批準的與土地儲備有關的其他支出，提供資料包括但不限于：規(guī)劃、可研、用地、環(huán)評審批等及已投入項目建設的資本金憑證等資料。第二十三條

所有土地儲備專項債券資金撥付資料一式肆份?？h財政局、縣國土資源局、項目管理使用單位、項目具體實施企業(yè)各留存一份。第六章債券資金撥付程序第二十四條

申請債券資金撥付時，需具備以下條件：（一）縣國土資源局與項目管理使用單位簽定《景泰縣土地儲備專項債券資金發(fā)放使用合同》。（二）項目實施單位按財政部門的要求在銀行辦理開戶手續(xù)，開立土地儲備專項債券資金結(jié)算專戶。（三）項目的實際進度與已投資額相匹配。第二十五條

貸款資金撥付應當嚴格履行審批程序。（一）用款計劃。項目管理使用單位應根據(jù)工程進度提前一個月提出用款計劃申請，申請書需有申請單位及具體責任人簽字、蓋章，并附有用款說明及計劃，由土地征收或項目管理使用單位主要領導簽字確認。縣財政、國土資源部門在審核通過后，將貸款資金劃轉(zhuǎn)至項目管理使用單位開立的土地儲備專項債券資金結(jié)算專戶。（二）申請撥款。項目管理使用單位申請撥款時，根據(jù)款項用途的不同，準備真實、完整的支付資料并出具《承諾函》（見附件1），填寫《景泰縣土地儲備專項債券資金支付審批表》（見附件2）依次由項目管理使用單位、縣國土資源局、縣財政局審核后方可支付。（三）資金支付。各項目管理使用單位應按月預測資金需求，在月末最后5個工作日前將下月《土地儲備專項債券資金發(fā)放需求計劃》（見附件4）書面通知銀行。各項目管理使用單位將支付材料、《景泰縣土地儲備專項債券資金支付審批表》備齊后報送至銀行審核無誤后支付債券資金。第二十六條

對依次經(jīng)項目管理使用單位、縣國土資源局、縣財政局主要領導審核簽字后的債券資金支付資料，由項目管理使用單位以網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)起受托支付申請，銀行對提供的《付款通知書》（見附件5）及資金撥付材料進行審核，審核合規(guī)后辦理支付手續(xù)，將債券資金直接支付至項目管理使用單位資金結(jié)算專戶。項目管理使用單位申請使用擬向拆遷戶支付拆遷補償款的債券資金，須提供拆遷方案、拆遷補償名冊、拆遷補償協(xié)議和《景泰縣土地儲備專項債券資金支付審批表》等撥付依據(jù)。經(jīng)縣財政局、縣國土資源局審核同意后，項目管理使用單位向債券存款銀行出具《付款通知書》報送債券存款銀行審核通過后，將債券資金撥付至項目管理使用單位資金結(jié)算專戶。第二十七條

項目管理使用單位擬向項目具體實施企業(yè)或個人支付資金，應當參照財政部門資金支付的相關規(guī)定和本辦法規(guī)定，必須按照本辦法第二十二條規(guī)定，嚴格要求項目具體實施企業(yè)提供相應的撥付依據(jù)全部資料后，才能將專項債券資金再支付給項目實施開發(fā)企業(yè)或項目施工方等交易對手專戶。第七章債券資金償還第二十八條

債券本息償還堅持“誰用款，誰還款”的原則，嚴格落實項目管理單位督促項目用款單位還款責任。第二十九條

債券項目還款來源包括但不限于：（一）項目實施后收儲土地的土地出讓收入；（二）目管理使用單位承諾其他與本項目相關的資金。第三十條

債券本金、利息回收日期和額度以縣財政與省財政部門簽訂的合同約定的回收日期及額度為準。第三十一條

縣財政部門應當及時向省級財政部門繳納土地儲備專項債券資金應當承擔的還本付息、發(fā)行費用等資金。第三十二條

還本。縣財政部門應當及時將還本有關內(nèi)容通知縣國土資源部門和項目管理使用單位，項目管理使用單位應在還本日10個工作日前將應還本金足額匯入縣國土資源部門在銀行開立的結(jié)算賬戶中。項目管理使用單位在還本日10個工作日前，未將應還本金劃入縣國土資源部門在銀行開立的結(jié)算賬戶的，由此導致資金在途所產(chǎn)生的有關支出，由項目管理使用單位承擔。第三十三條

對于動用償債準備金償還貸款本息的，應按照償債準備金比例在貸款本息償還后7個工作日內(nèi)補足。第三十四條

動態(tài)還款機制。如項目管理使用單位提前歸還本項目貸款本金，經(jīng)縣財政、國土部門會商同意后可提前還款。第八章部門職責第三十五條

縣財政局主要職責：負責對土地儲備專項債券資金項目的實施情況評審；對土地儲備專項債券資金專戶進行監(jiān)督；負責協(xié)調(diào)貸款資金按時償還。第三十六條

縣審計局主要職責：負責對土地儲備專項債券資金項目進行審計監(jiān)督；負責對土地儲備專項債券資金使用進行審計監(jiān)督。第三十七條

縣國土資源局主要職責：負責年度土地儲備專項債券資金的任務分解；負責對全縣土地儲備專項債券資金項目建設情況動態(tài)監(jiān)管；負責對全縣土地儲備專項債券資金項目的工程進度、質(zhì)量安全等進行檢查考核；嚴格審核資金支付審批表和支付依據(jù)等資料，對項目實施開發(fā)企業(yè)提供的土地儲備專項債券資金撥付資料的真實性負責；負責組織土地儲備專項債券資金項目的竣工驗收。第三十八條

項目管理使用單位主要職責：向縣財政局和縣國土資源部局上報資金使用計劃申請，按省財政部門和本辦法的要求提供項目有關資料；承接土地儲備專項債券資金；嚴格按照批準的資金用途合理使用債券資金，做到?？顚Ｓ茫话磿r、足額償還貸款本金、利息；按要求向縣國土資源局、財政局、審計局和債券存款銀行報送土地儲備專項債券資金項目進度說明和財務報表。第九章監(jiān)督管理第三十九條

縣財政部門應當會同國土資源部門建立和完善相關制度，加強對本地區(qū)土地儲備專項債券發(fā)行、使用