商業(yè)銀行合規(guī)管理培訓課件

商業(yè)銀行合規(guī)管理商業(yè)銀行合規(guī)管理12023/8/17金融學院2一、合規(guī)與合規(guī)管理相關(guān)概念二、銀行內(nèi)部合規(guī)部門三、合規(guī)組織架構(gòu)四、合規(guī)管理舉措五、合規(guī)管理案例

提綱2023/8/5金融學院2提綱22023/8/17金融學院3前言

銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標準。它是銀行內(nèi)部的一項核心風險管理活動。合規(guī)風險是指銀行未能遵循各項相關(guān)法律、條例、行為準則和良好的執(zhí)業(yè)標準而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風險、金融風險或信譽風險。銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風險衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風險的管理方式的一種界定。國際上對合規(guī)風險的認識和防范僅僅只有10多年時間，國內(nèi)銀行更是近2年才破題。2023/8/5金融學院3前言銀行32023/8/17金融學院4

（一）合規(guī)管理產(chǎn)生背景安然、世通等財務(wù)欺詐事件，美國國會出臺了《2002年公眾公司會計改革和投資者保護法案》。該法案由美國眾議院金融服務(wù)委員會主席奧克斯利和參議院銀行委員會主席薩班斯聯(lián)合提出，又被稱作《2002年薩班斯—奧克斯利法案》（簡稱薩班斯法案）。法案對美國《1933年證券法》、《1934年證券交易法》作了不少修訂，在會計職業(yè)監(jiān)管、公司治理、證券市場監(jiān)管等方面作出了許多新的規(guī)定。

一、合規(guī)與合規(guī)管理相關(guān)概念2023/8/5金融學院4（一）合規(guī)管理產(chǎn)生背景42023/8/17金融學院5

國際銀行業(yè)空前重視合規(guī)風險管理機制建設(shè)

合規(guī)作為一門獨特的風險管理技術(shù),已得到全球銀行業(yè)的普遍認同,合規(guī)風險已與銀行其他風險一道被納入到銀行全風險管理框架之中。國際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊伍開始崛起,合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個專業(yè)化的職業(yè)階層,合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。合規(guī)部門的組織結(jié)構(gòu)和報告路線不斷調(diào)整和完善。一、合規(guī)與合規(guī)管理相關(guān)概念2023/8/5金融學院5國際銀行業(yè)空前重視合規(guī)52023/8/17金融學院6

2003年10月,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的咨詢文件,該咨詢文件成為法國等一些國家監(jiān)管機構(gòu)和銀行規(guī)范合規(guī)風險管理的指導性文件。事隔不到兩年,委員會又在咨詢文件的基礎(chǔ)上,于2005年4月29日發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件,指導銀行業(yè)機構(gòu)設(shè)立合規(guī)部門和專職合規(guī)崗位,支持和協(xié)助高級管理層有效管理銀行的合規(guī)風險。

相關(guān)知識：巴塞爾銀行管理委員會、《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》巴塞爾銀行監(jiān)管委員會出臺有關(guān)銀行合規(guī)的指導原則2023/8/5金融學院6巴塞爾銀行監(jiān)管委員會出臺有關(guān)銀行合62023/8/17金融學院71、合規(guī)：根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于合規(guī)風險的界定，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標準。2、合規(guī)風險主要是指銀行未能遵循各項相關(guān)法律、條例、行為準則和良好的執(zhí)業(yè)標準而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風險、金融風險或信譽風險。銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風險的范疇，而是需要通過銀行內(nèi)部審計監(jiān)督去解決的問題。（二）合規(guī)的相關(guān)概念2023/8/5金融學院71、合規(guī)：根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會72023/8/17金融學院83、合規(guī)法律、規(guī)則和準則通常涉及如下內(nèi)容：遵守適當?shù)氖袌鲂袨闇蕜t，管理利益沖突，公平對待消費者，確?？蛻糇稍兊倪m宜性等。同時，還特別包括一些特定領(lǐng)域，如反洗錢和反恐怖融資，也可能擴展至與銀行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或客戶咨詢相關(guān)的稅收方面的法律。如果一家銀行故意參與客戶用以規(guī)避監(jiān)管或財務(wù)報告要求、逃避納稅義務(wù)等的交易或為其違法行為提供便利，該銀行將面臨嚴重的合規(guī)風險。2023/8/5金融學院882023/8/17金融學院94、合規(guī)管理則是指通過一個獨立的機制來識別、評估、提供咨詢、監(jiān)控和報告銀行的合規(guī)風險。相關(guān)注意點：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件。2023/8/5金融學院992023/8/17金融學院10高級文件中提出十大原則原則一：銀行董事會負責監(jiān)督銀行的合規(guī)風險管理。董事會應該審批銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)的、有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會或董事會下設(shè)的委員會應該對銀行有效管理合規(guī)風險的情況每年至少進行一次評估。原則二：銀行高級管理層負責銀行合規(guī)風險的有效管理。

原則三：銀行高級管理層負責制定和傳達合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并向董事會報告銀行合規(guī)風險管理。

2023/8/5金融學院10原則一：銀行董事會負責監(jiān)督銀行的102023/8/17金融學院11高級文件中提出十大原則原則四：銀行合規(guī)政策要求高級管理層負責組建一個常設(shè)和有效的銀行內(nèi)部合規(guī)部門。原則五：獨立性1.合規(guī)部門應在銀行內(nèi)部享有正式地位。2.應由一名集團合規(guī)官或合規(guī)負責人全面負責協(xié)調(diào)銀行的合規(guī)風險管理。3.在合規(guī)部門職員特別是合規(guī)負責人的職位安排上，應避免他們的合規(guī)職責與其所承擔的其他職責產(chǎn)生利益沖突。4.合規(guī)部門職員為履行職責，應能夠獲取必需的信息并能接觸到相關(guān)人員。

2023/8/5金融學院11原則四：銀行合規(guī)政策要求高級管理112023/8/17金融學院12高級文件中提出十大原則原則六：資源——銀行合規(guī)部門應該配備能有效履行職責的資源

原則七：合規(guī)部門職責

原則八：與內(nèi)部審計的關(guān)系原則九：跨境問題

原則十：外包

2023/8/5金融學院12原則六：資源——銀行合規(guī)部門應該122023/8/17金融學院13

在1991-2000年的10年中,先后有許多國家或地區(qū)的監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)機構(gòu)的合規(guī)部門作出了規(guī)定。主要以歐洲監(jiān)管機構(gòu)為主,包括德國、英國、西班牙、法國等10多個國家,以及澳大利亞、加拿大、日本和香港地區(qū)等。進入21世紀后,上述大部分國家或地區(qū)的監(jiān)管機構(gòu),根據(jù)銀行業(yè)合規(guī)風險管理的新形勢,對合規(guī)部門提出了新規(guī)定。部分國家或地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)對銀行合規(guī)規(guī)定2023/8/5金融學院13在1991-2000年的132023/8/17金融學院14合規(guī)風險信用風險市場風險操作風險合規(guī)風險是基于三大風險之上的更基本的風險，在銀行全面風險框架中居主導核心地位2023/8/5金融學院14合規(guī)風險信用風險市場風險操作風險142023/8/17金融學院15銀行業(yè)務(wù)風險矩陣表

銀行業(yè)務(wù)風險性質(zhì)公司業(yè)務(wù)機構(gòu)業(yè)務(wù)零售業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)支付清算代理、信托信用風險高高高中低低市場風險低低低高低低操作風險低低高中高高2023/8/5金融學院15銀行業(yè)務(wù)風險矩陣表銀行業(yè)務(wù)152023/8/17金融學院16金融風險的分類

商業(yè)銀行風險的主要類別

1.信用風險

2.市場風險

3.操作風險

4.流動性風險

5.國家風險

6.法律風險

7.聲譽風險

8.戰(zhàn)略風險2023/8/5金融學院16金融風險的分類商業(yè)銀行風險162023/8/17金融學院17信用風險（違約風險）（1）含義：指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。（2）主要種類違約風險結(jié)算風險（1974年赫斯塔特銀行破產(chǎn)）

2023/8/5金融學院17信用風險（違約風險）172023/8/17金融學院18

截至2008年6月份末，我國商業(yè)銀行資本充足率達標的銀行已有175家，比年初增加14家；達標銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的84.2%。

2023/8/5金融學院18截至2182023/8/17金融學院19時間加權(quán)平均資本充足率達標銀行占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的比例2007.128.4%161家79.0%2009.612%204家99.9%

資本充足率穩(wěn)步上升2023/8/5金融學院19時間加權(quán)平均資本充足率達標銀行占192023/8/17金融學院20信貸資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)步好轉(zhuǎn)時間商業(yè)銀行不良貸款余額占全部貸款的比例2005年13133.6億8.61%2006年12549.2億7.09%2007年12684.2億6.17%2008年5602.5億2.42%2023/8/5金融學院20信貸資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)步好轉(zhuǎn)時間商業(yè)銀行202023/8/17金融學院212.市場風險（1）含義：由于市場價格（包括金融資產(chǎn)價格和商品價格）波動而導致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風險。（2）主要種類利率風險匯率風險股票風險商品風險2023/8/5金融學院212.市場風險212023/8/17金融學院223.操作風險（1）含義：由于人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。（2）主要種類人員系統(tǒng)流程外部事件內(nèi)部欺詐外部欺詐聘用員工做法和工作場所安全性客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法實物資產(chǎn)損壞業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈交割及流程管理2023/8/5金融學院223.操作風險222023/8/17金融學院23案件數(shù)量（個）損失金額（億元）總資產(chǎn)（億元）每千萬元資產(chǎn)形成的事件損失金額大型商業(yè)銀行874.34280070.9154.96股份制商業(yè)銀行111.2472494.0171.05城市商業(yè)銀行160.1833404.853.88其他金融機構(gòu)1733.39140012.7242.12總計2879.15525982.5173.96國內(nèi)銀行業(yè)2007年操作風險2023/8/5金融學院23案件數(shù)量（個）損失金額（億元）總232023/8/17金融學院242008年末數(shù)據(jù)降幅累計發(fā)生各類案件309件29%百萬元以上案件89件29%

案件數(shù)量和涉案金額持續(xù)下降百萬元以上大案涉案金額首次下降到10億元以下銀行按資產(chǎn)的平均發(fā)案率已接近國際最好水平2023/8/5金融學院242008年末數(shù)據(jù)降幅累計發(fā)生各類242023/8/17金融學院254.流動性風險（1）含義：指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。（2）主要種類資產(chǎn)流動性風險負債流動性風險

2023/8/5金融學院254.流動性風險252023/8/17金融學院265.國家風險（1）含義：指經(jīng)濟主體在與非本國居民國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風險。（2）主要種類政治風險社會風險經(jīng)濟風險

2023/8/5金融學院265.國家風險262023/8/17金融學院276.聲譽風險（1）含義：指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負面結(jié)果，可能對商業(yè)銀行的無形資產(chǎn)造成損失的風險（廣州某商業(yè)銀行、無錫某銀行）。（2）幾乎所有風險都有可能影響商業(yè)銀行的聲譽2023/8/5金融學院276.聲譽風險272023/8/17金融學院287.法律風險（特殊的操作風險）（1）含義：指由于無法滿足或違反法律要求，導致商業(yè)銀行不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟損失的風險。（2）類型

外部合規(guī)風險監(jiān)管風險2023/8/5金融學院287.法律風險（特殊的操作風險）282023/8/17金融學院298.戰(zhàn)略風險（1）含義：指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)性管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。（2）表現(xiàn)形式：戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷為實現(xiàn)目標所需要的資源匱乏整體戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證2023/8/5金融學院298.戰(zhàn)略風險292023/8/17金融學院30

次級抵押貸款是指一些貸款機構(gòu)向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款。在前幾年美國住房市場高度繁榮時，次級抵押貸款市場迅速發(fā)展。但隨著美國住房市場大幅降溫，加上利率上升，很多次級抵押貸款市場的借款人無法按期償還借款，導致一些放貸機構(gòu)遭受嚴重損失甚至破產(chǎn)。美國次級抵押貸款危機引發(fā)了投資者對美國整個金融市場健康狀況和經(jīng)濟增長前景的擔憂，導致近來股市出現(xiàn)劇烈震蕩。

次級抵押貸款2023/8/5金融學院30

次級302023/8/17金融學院312023/8/5金融學院31312023/8/17金融學院32金融風險內(nèi)在生成機理分析2023/8/5金融學院32金融風險內(nèi)在生成機理分析322023/8/17金融學院33（一）金融機構(gòu)的內(nèi)在脆弱性理論

1.金融機構(gòu)的內(nèi)在脆弱性假說的提出金融內(nèi)在脆弱性:指私人信貸創(chuàng)造機構(gòu)，特別是商業(yè)銀行和相關(guān)貸款者固有的經(jīng)歷周期性危機和破產(chǎn)的傾向。

關(guān)于其產(chǎn)生的原因,有三種有影響的假說:2023/8/5金融學院33（一）金融機構(gòu)的內(nèi)在脆弱性理論332023/8/17金融學院34（1）海曼·明斯基和金德爾伯格的周期性假說

—基于經(jīng)濟繁榮與蕭條長波理論①三類企業(yè):A.抵補性的借款企業(yè):根據(jù)未來現(xiàn)金流作抵補性融資.B.投機性的借款企業(yè):根據(jù)未來資金豐缺程度和時間確定貸款.C.龐氏企業(yè):用于投資回收期很長的項目的貸款.2023/8/5金融學院34（1）海曼·明斯基和金德爾伯格的342023/8/17金融學院35②商業(yè)銀行和相關(guān)貸款者的內(nèi)在特性使得他們不得不經(jīng)歷周期性危機

A代際遺忘B競爭壓力③經(jīng)濟不斷發(fā)展會產(chǎn)生一種導致金融危機的內(nèi)在機制，這種內(nèi)在機制與經(jīng)濟的發(fā)展密切相關(guān)。2023/8/5金融學院35②商業(yè)銀行和相關(guān)貸款者的內(nèi)在特性352023/8/17金融學院36（2）弗里得曼的貨幣主義解釋認為金融動蕩的基礎(chǔ)在于貨幣政策（3）克瑞格的安全邊界解釋安全邊界:在銀行收取的利息之中包含有必要風險報酬的“邊界”，它給銀行提供一種保護。①經(jīng)濟發(fā)展使銀行賦予借款人正面信用記錄的權(quán)重提高，相應地降低了安全邊界。②經(jīng)濟發(fā)展，實際情況越來越多地印證投資收益甚至超過預期，使借款人對自己的投資決定充滿信心，安全邊界也在不斷降低。2023/8/5金融學院36（2）弗里得曼的貨幣主義解釋362023/8/17金融學院372.金融機構(gòu)的內(nèi)在脆弱性分析（1）信息不對稱性導致逆向選擇和道德風險,決定了金融機構(gòu)的性質(zhì)和脆弱性（2）金融機構(gòu)優(yōu)勢發(fā)揮的兩個前提:A.儲蓄者對金融機構(gòu)的信心

B.金融機構(gòu)對借款者的篩選和監(jiān)督是高效率的（3）“囚徒困境”使擠兌具有爆發(fā)性發(fā)生的可能.2023/8/5金融學院372.金融機構(gòu)的內(nèi)在脆弱性分析372023/8/17金融學院38乙-3-30-5-50-1-1抵賴抵賴坦白坦白甲囚徒困境2023/8/5金融學院38乙-3-30-382023/8/17金融學院39乙70701004040100120120到期取款提前取款甲提前取款到期取款銀行擠兌2023/8/5金融學院39乙7070100392023/8/17金融學院40（二）金融機構(gòu)的內(nèi)在波動性理論

1.匯率的內(nèi)在波動性不同金融市場價格波動的關(guān)聯(lián)性戈登模型(GoldenModel)揭示了股票價格、預期基期股息、貼現(xiàn)率和股息固定增長率之間的關(guān)系，用公式表示為：

p=D／(i-g)

戈登模型中的貼現(xiàn)率i應包括兩部分，其一是貨幣市場利率r，其二是股票的風險報酬率i’，即i=r+i’，故戈登模型可進一步改寫為如下公式：

2023/8/5金融學院40（二）金融機構(gòu)的內(nèi)在波動性理論402023/8/17金融學院41利率平價理論揭示了開放經(jīng)濟下一國貨幣市場利率與匯率之間的關(guān)系，用公式可表示為：

其中：r為本國貨幣市場利率；r*為外國貨幣市場利率；f為本國貨幣相對外國貨幣預期貶值率。該公式表明股票市場價格與本國貨幣預期貶值率成反向關(guān)系，即本國股票價格指數(shù)與本幣幣值走向成同向關(guān)系。也就是說，一國貨幣預期貶值往往會導致該國股票市場價格指數(shù)的下降。1997-1998年東南亞金融危機中，東南亞諸國匯價、股指一齊下跌即是明顯例證。2023/8/5金融學院41利率平價理論揭示了開放經(jīng)濟下一國412023/8/17金融學院422.股市的內(nèi)在波動性（1）過度投機的存在（樂隊車效應）（2）宏觀經(jīng)濟的不穩(wěn)定（通脹預期）（3）市場的操縱行為（飛速效應）2023/8/5金融學院422.股市的內(nèi)在波動性422023/8/17金融學院433.金融風險的傳染性理論（1）債權(quán)債務(wù)關(guān)系（關(guān)聯(lián)交易）（2）結(jié)算聯(lián)系（3）持股聯(lián)系（日本的主銀行制度）（4）國際貿(mào)易聯(lián)系（利潤的三個部分）（5）國際金融聯(lián)系（6）心理上的聯(lián)系（冰島，迪拜）2023/8/5金融學院433.金融風險的傳染性理論432023/8/17金融學院441）F和D為關(guān)聯(lián)方，擁有絕對控股權(quán)2）擁有公司D51%的股份，但實際擁有權(quán)為25%亞洲式家族控股模式2023/8/5金融學院441）F和D為關(guān)聯(lián)方，擁有絕對控股442023/8/17金融學院451）決策權(quán)被C公司控制

2）虧損后，D公司破產(chǎn)亞洲式家族控股模式2023/8/5金融學院451）決策權(quán)452023/8/17金融學院461.金融危機與金融風險的演變金融危機：全部或大部分金融指標——短期利率、資產(chǎn)（證券、房地產(chǎn)、土地）價格、商業(yè)破產(chǎn)數(shù)和金融機構(gòu)倒閉數(shù)——的急劇、短暫和超周期的惡化。

(1)銀行業(yè)危機(2)股市危機

(3)保險危機(4)貨幣危機

(5)債務(wù)危機（6）全面金融危機（三）金融風險的演變2023/8/5金融學院461.金融危機與金融風險的演變（三462023/8/17金融學院472023/8/5金融學院47472023/8/17金融學院482023/8/5金融學院48482023/8/17金融學院492023/8/5金融學院49492023/8/17金融學院502023/8/5金融學院50502023/8/17金融學院512.金融自由化與金融風險的演變利率自由化與金融風險的演變（1）利率自由化的階段性風險①利率自由化后利率水平顯著升高危及金融穩(wěn)定A.逆向選擇效應B.風險激勵效應②利率自由化后，長期在利率管制環(huán)境下的商業(yè)銀行來不及發(fā)展金融工具規(guī)避金融風險（2）利率自由化的恒久性風險（利率風險）2023/8/5金融學院512.金融自由化與金融風險的演變利512023/8/17金融學院52金融機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營自由化與金融風險的演變

(1)銀行業(yè)參與證券經(jīng)營（農(nóng)行）

(2)銀行業(yè)對房地產(chǎn)領(lǐng)域的投資

(3)金融機構(gòu)同質(zhì)化削弱中央銀行貨幣控制能力.金融機構(gòu)準入自由與金融風險的演變

(1)放寬本國金融機構(gòu)開業(yè)限制

(2)允許外資金融機構(gòu)準入這兩方面導致銀行競爭加劇,降低了銀行特許權(quán)價值.2023/8/5金融學院52金融機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營自由化與金融風險522023/8/17金融學院53

金融全球化:指世界各國放松金融管制、開放金融市場，使資本在全球各國、各地區(qū)的金融市場自由流動，最終形成全球統(tǒng)一的金融市場、統(tǒng)一的貨幣體系的趨勢。金融全球化和金融創(chuàng)新加重了金融風險的傳染性(1)缺乏國際性的有效監(jiān)督管理；(2)國際資本投機；(3)使國內(nèi)國際金融市場連成一體，容易形成世界性的金融風險。3.金融全球化與金融風險的演變2023/8/5金融學院53金融全球化:指世界各國放532023/8/17金融學院54金融艾滋病理論2023/8/5金融學院54金融艾滋病理論542023/8/17金融學院552023/8/5金融學院55552023/8/17金融學院56合規(guī)部門的定位

合規(guī)部門是管理合規(guī)風險的部門，其主要職能是支持、協(xié)助銀行高級管理層主動合規(guī)并管理合規(guī)風險。合規(guī)風險是全面風險管理體系的一個組成部分。合規(guī)部門與其他部門既有聯(lián)系也有區(qū)別。

二、銀行內(nèi)部合規(guī)部門2023/8/5金融學院56合規(guī)部門的定位

二、銀562023/8/17金融學院571.持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神，準確把握法律、規(guī)則和準則對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，及時為高級管理層提供合規(guī)建議；（權(quán)威性）

2.制定并執(zhí)行風險為本的合規(guī)管理計劃，包括特定政策和程序的實施與評價、合規(guī)風險評估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓與教育等；（權(quán)威性、建設(shè)性）

（一）合規(guī)部職責2023/8/5金融學院571.持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準則572023/8/17金融學院583.審核評價商業(yè)銀行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對各項政策、程序和操作指南進行梳理和修訂，確保各項政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和準則的要求；（全面性、建設(shè)性）

4.協(xié)助相關(guān)培訓和教育部門對員工進行合規(guī)培訓，包括新員工的合規(guī)培訓，以及所有員工的定期合規(guī)培訓，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門；（協(xié)調(diào)性）

2023/8/5金融學院583.審核評價商業(yè)銀行各項政策582023/8/17金融學院59

5.組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準則等合規(guī)指南，并評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當性，為員工恰當執(zhí)行法律、規(guī)則和準則提供指導；（權(quán)威性、全面性）

2023/8/5金融學院59592023/8/17金融學院60

6.積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風險，包括為新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)提供必要的合規(guī)性審核和測試，識別和評估新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風險；（協(xié)調(diào)性、外部性）2023/8/5金融學院60602023/8/17金融學院61

7.收集、篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，如消費者投訴的增長數(shù)、異常交易等，建立合規(guī)風險監(jiān)測指標，按照風險矩陣衡量合規(guī)風險發(fā)生的可能性和影響，確定合規(guī)風險的優(yōu)先考慮序列；（預警性、外部性）2023/8/5金融學院61612023/8/17金融學院628.實施充分且有代表性的合規(guī)風險評估和測試，包括通過現(xiàn)場審核對各項政策和程序的合規(guī)性進行測試，詢問政策和程序存在的缺陷，并進行相應的調(diào)查。合規(guī)性測試結(jié)果應按照商業(yè)銀行的內(nèi)部風險管理程序，通過合規(guī)風險報告路線向上報告，以確保各項政策和程序符合法律、規(guī)則和準則的要求；（建設(shè)性、動態(tài)性）

9.保持與監(jiān)管機構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。（外部性）2023/8/5金融學院62622023/8/17金融學院631、獨立性

2、權(quán)威性

3、全面性

4、預警性

5、動態(tài)性

6、建設(shè)性

7、外部性

8、協(xié)調(diào)性

合規(guī)部門的職責特性2023/8/5金融學院631、獨立性

2、權(quán)威性632023/8/17金融學院64

“三道防線、四道門檻”

業(yè)務(wù)部門是第一道防線；各級風險管理部門（包括風險管理、信貸審批、合規(guī)督察部門）是第二道防線；內(nèi)部的審計部門是第三道防線。所謂“四道門檻”，即客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理、合規(guī)督察人員、內(nèi)部審計人員各是風險管理體系中的一道門檻，承擔著各自不同但又有相互補充和監(jiān)督制衡的作用。（二）與其他部門的關(guān)系2023/8/5金融學院64

“三道防線、四道門檻”（642023/8/17金融學院65與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系

商業(yè)銀行應明確合規(guī)部門在本行的樞紐地位，將合規(guī)部門作為銀行內(nèi)部管理和外部監(jiān)管規(guī)則連接的主要渠道。與內(nèi)部審計的關(guān)系

合規(guī)部門的工作范圍和廣度應受到內(nèi)部審計部門的定期復查。合規(guī)部門應與審計部門分離，以確保合規(guī)部門的各項工作受到獨立的復查。

2023/8/5金融學院65與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系652023/8/17金融學院66現(xiàn)代商業(yè)銀行模式

第一種模式：分權(quán)制。銀行集團總部設(shè)立合規(guī)委員會和合規(guī)部門并直接向董事會及總裁負責，并按業(yè)務(wù)或地區(qū)劃分功能，在各分支機構(gòu)內(nèi)部設(shè)立合規(guī)官員。集團的合規(guī)部門通過各分支機構(gòu)的合規(guī)官員實現(xiàn)對業(yè)務(wù)部門或分支機構(gòu)合規(guī)工作的對口管理。

第二種模式：集權(quán)制。銀行集團總部設(shè)立合規(guī)委員會和合規(guī)部門并直接向董事會及總裁負責，并按業(yè)務(wù)或地區(qū)劃分功能，分別向各分支機構(gòu)派出合規(guī)官員。

三、合規(guī)組織架構(gòu)2023/8/5金融學院66現(xiàn)代商業(yè)銀行模式三、合規(guī)組織架662023/8/17金融學院671.內(nèi)控模式合規(guī)部門是一個獨立的部門，直接向董事會或?qū)徲嬑瘑T會報告工作。合規(guī)顧問深入到各業(yè)務(wù)部門，與業(yè)務(wù)部門的員工一起工作，但直接向總部合規(guī)顧問報告工作。易發(fā)現(xiàn)風險點（適于大型商業(yè)銀行）組織架構(gòu)2023/8/5金融學院671.內(nèi)控模式組織架構(gòu)672023/8/17金融學院682.委員會模式委員會由各個職能部門的代表組成，合規(guī)職能與法律職能合并于同一個部門，公司總法律顧問或首席合規(guī)官擔任部門負責人。（適用于各類規(guī)模的企業(yè)）組織架構(gòu)2023/8/5金融學院682.委員會模式組織架構(gòu)682023/8/17金融學院693.法務(wù)部模式

合規(guī)工作是法務(wù)部工作的一部分，受總法律顧問的領(lǐng)導（適用于規(guī)模較小的企業(yè)）組織架構(gòu)2023/8/5金融學院693.法務(wù)部模式組織架構(gòu)692023/8/17金融學院701.設(shè)立單獨的“合規(guī)部”（建行安徽省分行，浦發(fā)銀行南京分行）2.設(shè)立“法律合規(guī)部”（交行合肥分行，農(nóng)、中、交、民生、廣大銀行南京分行）3.設(shè)立“內(nèi)控合規(guī)部”（招行合肥分行，工行江蘇省分行）4.設(shè)立合規(guī)崗或合規(guī)工作小組（中信銀行合肥分行）5.設(shè)立內(nèi)審合規(guī)崗（江蘇銀行，中信銀行南京分行）2023/8/5金融學院701.設(shè)立單獨的“合規(guī)部”（建行安702023/8/17金融學院71（一）加強合規(guī)制度建設(shè)（二）積極開展合規(guī)理念及合規(guī)工作各項辦法的宣傳培訓（三）有效開展合規(guī)檢查和督查工作，嚴格執(zhí)行合規(guī)風險報告制度

1、認真開展合規(guī)檢查

2、根據(jù)審計檢查結(jié)果，開展合規(guī)督查工作

3、牽頭對外部監(jiān)管部門及內(nèi)部審計部門檢查、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作

4、嚴格執(zhí)行合規(guī)風險事項報告制度，積極配合外部監(jiān)管部門檢查

四、合規(guī)管理舉措2023/8/5金融學院71（一）加強合規(guī)制度建設(shè)四、合規(guī)管712023/8/17金融學院72

（四）積極做好反洗錢工作。

1、加強組織領(lǐng)導，明確工作職責。

2、高度重視，認真部署和研究反洗錢各項工作。

3、深入開展反洗錢檢查，促進反洗錢各項工作內(nèi)容的落實

（1）積極組織開展反洗錢自查和重點抽查工作。（2）認真開展反洗錢專項檢查。（3）認真開展全面檢查和“回頭看”檢查。

4、強化反洗錢工作執(zhí)行力，嚴格問責制度。2023/8/5金融學院72

（四）積極做好反洗錢工作。722023/8/17金融學院73

（五）全面開展信貸經(jīng)營和審批責任認定工作

1、加強對責任認定工作的組織領(lǐng)導

2、認真組織責任認定工作

2023/8/5金融學院73

（五）全面開展信貸經(jīng)營和審732023/8/17金融學院74

指導思想：1.建設(shè)強有力的合規(guī)文化2.建立有效的合規(guī)風險管理體系3.建立有利于合規(guī)風險管理的三項基本制度合規(guī)績效考核制度合規(guī)問責制度誠信舉報制度

《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》2023/8/5金融學院74

指導思想：《商業(yè)銀行合規(guī)風742023/8/17金融學院75五、合規(guī)管理案例—花旗銀行

事件：

1、2004年6月底，花旗集團中國投資銀行業(yè)務(wù)主管任克英和顏慶華因涉嫌向公司和監(jiān)管機構(gòu)提供虛假信息被停職。

2、2004年8月，美國證交會就花旗對其阿根廷業(yè)務(wù)的會計處理展開調(diào)查。

3、2004年9月，花旗銀行因涉嫌從事洗錢等多項違法業(yè)務(wù)被日本金融廳勒令關(guān)閉其在日本的私人銀行業(yè)務(wù)。

4、2004年10月，花旗銀行的私人銀行業(yè)務(wù)在韓國也受到了監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查。

5、2005年初，花旗涉嫌在歐洲市場違規(guī)買賣歐洲國債的事件曝光，使其面臨多個歐洲國家的處罰和訴訟。2023/8/5金融學院75五、合規(guī)管理案例—花旗銀行752023/8/17金融學院766、2005年3月底，花旗又被美聯(lián)儲責令停止重大收購活動。7、2004年7月，意大利帕瑪拉特公司對花旗集團提出同謀指控，稱花旗作為該公司的金融顧問，在人為操縱帕瑪拉特財務(wù)狀況中負有重大責任。8、2005年3月，花旗再度支付7500萬美元，庭外和解因環(huán)球電訊(GlobalCrossing)破產(chǎn)案所引發(fā)的集體訴訟。9、2005年6月，花旗宣布將向安然公司的投資者們支付20億美元的賠償金，以了結(jié)后者指控其幫助為安然做假賬而發(fā)起的集體訴訟。2023/8/5金融學院766、2005年3月底，花旗又被美762023/8/17金融學院77結(jié)論：

作為全球最大的金融服務(wù)集團，花旗近一年多來在公司業(yè)務(wù),私人銀行，債券交易等不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營地域多次出現(xiàn)違規(guī)事件，反映了在全能金融模式和迅速擴張使其合規(guī)風險增大的背景下，花旗本身的合規(guī)文化及合規(guī)機制建設(shè)存在的滯后和不足。思考：

結(jié)合本行歷年發(fā)生的違規(guī)違紀案件，談?wù)剬︺y行合規(guī)管理必要性的認識。2023/8/5金融學院77結(jié)論：772023/8/17金融學院78

謝謝！2023/8/5金融學院78782023/8/17金融學院791996年1月補充協(xié)議

(1)在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在的最大風險例：持有期為1天，置信水平為99%，風險價值為1萬美元，則表明該資產(chǎn)組合在1天中的損失由99%的可能不會超過1萬美元風險價值VaR(ValueatRisk)2023/8/5金融學院791996年1月補充協(xié)議風險價值792023/8/17金融學院80

一個銀行的風險報告中，可能會包含以下表述：“在95%的置信度下，交易資產(chǎn)組合的日風險價值（DVaR）是500萬美元”

其含義是：在每個交易日，交易組合的損失超過500萬美元的概率是5%，意味著每年有大約12天時間，資產(chǎn)組合的損失可能會超過500萬美元（假設(shè)一年有240個交易日）2023/8/5金融學院80一個銀行的風險報告中802023/8/17金融學院81VaR=企業(yè)在一定的時間內(nèi)可能發(fā)生的最大虧損值（因為未來的虧損值是一個不確定變量，VaR只能是按一定的置信度計算的期望值）1993年G-30小組（主要工業(yè)國家高層銀行家、金融家和學術(shù)界人士組成的咨詢小組）建議引入VaR系統(tǒng)ISDA(代表150多主要進行場外交易的金融機構(gòu)）也提出建議1994.8成立的DGP（金融衍生產(chǎn)品政策小組）提倡持有期為兩周的99%的VaR在美國Moody’s、S&P、NEC、金融會計標準委員會都宣稱支持VaR2023/8/5金融學院81VaR=企業(yè)在一定的時間內(nèi)可能812023/8/17金融學院82置信度設(shè)置信孚銀行99%花旗銀行95.4%化學及曼哈頓銀行97.5%美洲銀行、JP.Morgan95.5%持有期銀行1天按季進行決算、報告的投資經(jīng)理90天2023/8/5金融學院82置信度設(shè)置822023/8/17金融學院831953年—1995年中期債券月收益圖-6.5%到12.0%2023/8/5金融學院831953年—1995年中832023/8/17金融學院84

選一個置信度水平95%，可在圖上找到一個點，即5%的概率是較低的收入，這個收入是-1.7%，所有小于1.7%收益率的事件在516個月中出現(xiàn)了26次(5%)，如果要計算1億初始投資值，僅有5%的概率投資組合的最大損失為170萬美元2023/8/5金融學院84選一個置信度842023/8/17金融學院85

根據(jù)每日收盤價計算出的新世界(600628)2005年每日收入分布（假設(shè)期初投資額為1000萬元）。根據(jù)該圖，在95％的置信水平下，直方圖左側(cè)的5％分位點處即為VaR。這張圖表中，平均收入為2.5萬元。共有239個觀察值；這樣，我們將左邊觀察值為239×5％＝11.95≈12處定為VaR（＝37.86萬元）。2023/8/5金融學院85根據(jù)852023/8/17金融學院86（2）巴塞爾協(xié)議要求

采用99%的置信區(qū)間、持有期為10天、市場風險要素價格的歷史觀測期至少1年、至少每三個月更新一次數(shù)據(jù)

市場風險監(jiān)管資本=風險價值*乘數(shù)因子（multiplicationfactor），乘數(shù)因子不得低于3（3）市場風險內(nèi)部模型法的局限性

不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對價格波動的敏感性

未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損