合規(guī)培訓(xùn)法律專(zhuān)題培訓(xùn)之商業(yè)賄賂培訓(xùn)資料

專(zhuān)題培訓(xùn)之“商業(yè)賄賂”公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，2005年7月至20案金額260.6億元。2013年，據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)，當(dāng)年全國(guó)工商系統(tǒng)共查處商業(yè)賄賂案件4521件，案值15.24億元?！缎谭ㄐ拚浮罚ň牛┠壳罢谔嵴?qǐng)審議中，擬進(jìn)一步加大賄賂等犯罪的處罰力度。為進(jìn)一步明晰何為商業(yè)賄賂，便于大家在經(jīng)紀(jì)、投行、產(chǎn)品代銷(xiāo)及投顧等各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)一、什么是商業(yè)賄賂管理總局《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》以及《刑法》中與行賄、受賄有關(guān)的十項(xiàng)罪名及（一）《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》及《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》規(guī)定1、商業(yè)賄賂界定《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》規(guī)定“經(jīng)營(yíng)者不得采用財(cái)物或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷(xiāo)售或者購(gòu)買(mǎi)商品（含服務(wù)）。在帳外暗中給予對(duì)方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論處；對(duì)方單位或者個(gè)人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售或者購(gòu)買(mǎi)商品，可以以明示方式給對(duì)方折扣，可以給中間人傭金。經(jīng)營(yíng)者給對(duì)方折扣、給中間人傭金的，必須如實(shí)入帳。接受折扣、傭金的經(jīng)營(yíng)者必十項(xiàng)罪名的犯罪主體、行為、對(duì)象及立案追訴標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附件《商業(yè)賄賂所涉十項(xiàng)罪名概況列表》十項(xiàng)罪名的犯罪主體、行為、對(duì)象及立案追訴標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附件《商業(yè)賄賂所涉十項(xiàng)罪名概況列表》罰款，有違法所得的，予以沒(méi)收；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（2）民事責(zé)任：給被侵害的經(jīng)營(yíng)者造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。（二）《刑法》規(guī)定目前商業(yè)賄賂犯罪涉及的罪名有十項(xiàng)，基于犯罪主體、犯罪對(duì)象及犯罪行為等方面的差異，分為非國(guó)家工作人員受賄罪、受賄罪、單位受賄罪、利用影響力受賄罪、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪、行賄罪、對(duì)單位行賄罪、單位行賄罪、介紹賄賂罪以及對(duì)外國(guó)公職人員、國(guó)際公共組織官員包括不限于：利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益；在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有；為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物；為謀取不正當(dāng)利益，給予國(guó)家工作人員以財(cái)物;在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以財(cái)物，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)；為謀取不正當(dāng)利益，給予國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體以財(cái)物，或者在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，給予各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)；向國(guó)家工作人員介紹賄賂；為謀取不正當(dāng)商業(yè)利益，給予外國(guó)公職人員或者國(guó)際公共組織官員以財(cái)物，等等。回報(bào)，上海恒乳制品公司在此期間為北京味公司的市場(chǎng)活動(dòng)提供商業(yè)贊助。經(jīng)辦案人員查證，2011年10至12月，北京味公司從上海恒乳制品公司指定的北處采購(gòu)“安”牌乳制品金額共計(jì)人民幣9308104.29元，上海恒乳制品公司從中獲利人民幣1405151.43元。同時(shí)，根據(jù)北京味公司要求，上海恒乳制品公司將約定的“市場(chǎng)贊助費(fèi)”，劃轉(zhuǎn)至河北雄縣全利公司，用于抵充北京味公司應(yīng)付印刷費(fèi)用款。河北雄縣全利公司開(kāi)具發(fā)票貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)為印刷費(fèi)的河北增值稅普通發(fā)票4張，給上海恒乳制品公司作為記賬憑據(jù)。在上海恒乳制品公司賬面上，此項(xiàng)支出記入科目代碼為“促銷(xiāo)費(fèi)用”和“應(yīng)付賬款”，會(huì)計(jì)科目為“宣傳費(fèi)一品牌維護(hù)”和“全利公司”，摘要為“市場(chǎng)宣傳費(fèi)”。根據(jù)上述情節(jié)，上海市工商局靜安分局最終認(rèn)定：上海恒乳制品公司違反了《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第八條和國(guó)家工商行政管理局《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第二條的規(guī)定，構(gòu)成了商業(yè)賄賂行為，并對(duì)其作出罰款人民幣13萬(wàn)元，沒(méi)收違法所得人民幣1405151.43元的行政處罰。（二）向?qū)Ψ絾挝桓劫?zèng)物品引致行政處罰漳州市工商局在調(diào)查云霄縣醫(yī)院商業(yè)賄賂案時(shí)，發(fā)現(xiàn)該醫(yī)院與當(dāng)事人上海某醫(yī)療器械有限公司所簽的一份工業(yè)品買(mǎi)賣(mài)合同，合同載明標(biāo)的物系一臺(tái)富士能WC-88WM電子腸鏡，價(jià)格人民幣150000元，并寫(xiě)明“贈(zèng)送異物鉗叁支（威爾遜牌）、12V/75W燈泡肆只、閥蓋20個(gè)，價(jià)值壹萬(wàn)元正”。漳州市工商局認(rèn)定，當(dāng)事人在向云霄縣醫(yī)院銷(xiāo)售醫(yī)療器械的過(guò)程中為排擠競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，爭(zhēng)取交易機(jī)會(huì)，向云霄縣醫(yī)院贈(zèng)送物品的行為，違反了《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》關(guān)于“經(jīng)營(yíng)者在商品交易中不得向?qū)Ψ絾挝换蛘咂鋫€(gè)人附贈(zèng)現(xiàn)金或者物品”的規(guī)定。依據(jù)《中華人民共和司與遼寧農(nóng)聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)中心開(kāi)展債券代持業(yè)務(wù)，公司實(shí)際控制人為楊某。2010年10月，因債券市場(chǎng)變化原因，楊某與曲某合意通過(guò)曲某送人民幣給遼寧農(nóng)聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)中心總經(jīng)理，請(qǐng)求李某同意將大德公司名義持有的9支企業(yè)債券由遼寧農(nóng)聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)中心買(mǎi)入自營(yíng)。李某同意由遼寧農(nóng)聯(lián)社買(mǎi)入大德公司債券自營(yíng)，同時(shí)與曲某約定根據(jù)各自職責(zé)分工風(fēng)險(xiǎn)，將楊某行賄的200萬(wàn)元按照六四分成，后楊某向曲某轉(zhuǎn)款200萬(wàn)元，曲某將其中120萬(wàn)元支付李某，剩余80萬(wàn)元據(jù)為己有。法院認(rèn)為，楊某、曲某為謀取不正當(dāng)利益，給予金融機(jī)構(gòu)工作人員以財(cái)物，數(shù)額巨大，其二人行為構(gòu)成對(duì)非國(guó)家工作人員行賄犯罪。李某身為金融機(jī)構(gòu)工作人員，非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄犯罪。三、提示及啟示（一）在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，不得以任何方式為不存在的或虛假的服務(wù)支付任何費(fèi)用在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，任何費(fèi)用的支付必須以真實(shí)服務(wù)為基礎(chǔ)，且對(duì)方須具備合法的經(jīng)營(yíng)資格（如具有相關(guān)金融業(yè)務(wù)許可的機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)用支付的數(shù)額亦應(yīng)符合法律規(guī)定及一般行業(yè)慣例，并必須如實(shí)入賬。不得以任何方式為不存在的或虛假的服務(wù)支付任何費(fèi)用，包括不限于向未提供二）不得借助員工薪資或經(jīng)紀(jì)人提成等方式變相違規(guī)向有關(guān)機(jī)構(gòu)或個(gè)人支付費(fèi)借助員工薪酬或經(jīng)紀(jì)人提成向有關(guān)機(jī)構(gòu)或個(gè)人支付費(fèi)用，符合上文所述“商業(yè)賄賂”特征，會(huì)被認(rèn)定為商業(yè)賄賂行為，構(gòu)成犯罪的，依法會(huì)被追究刑事責(zé)任。鑒于通過(guò)員工薪資或經(jīng)紀(jì)人提物，是指現(xiàn)金和實(shí)物，包括經(jīng)營(yíng)者為銷(xiāo)售或者購(gòu)買(mǎi)商品，假借促銷(xiāo)費(fèi)、宣傳費(fèi)、贊助費(fèi)、科研費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、傭金等名義，或者以報(bào)銷(xiāo)各種費(fèi)用等方式，給付對(duì)方單位或者個(gè)人的財(cái)物。所稱(chēng)其他手段，是指提供國(guó)內(nèi)外各種名義的旅游、考察等給付財(cái)物以外的其他利益的手段。（四）不得在帳外暗中給予對(duì)方單位或者個(gè)人回扣，亦不得收受回扣帳外暗中給付或收受回扣是標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)賄賂行為，在證券業(yè)務(wù)中的表現(xiàn)包括不限于：在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，為做大交易量，增加收入，向機(jī)構(gòu)客戶(hù)的負(fù)責(zé)人或居間人賬外暗中給予好處費(fèi)和返傭；在投資銀行業(yè)務(wù)中，為了拉項(xiàng)目，違規(guī)向發(fā)行人及有關(guān)負(fù)責(zé)人或居間人賬外暗中支付顧問(wèn)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)；在產(chǎn)品代銷(xiāo)或債券承銷(xiāo)過(guò)程中，向有關(guān)單位、個(gè)人賬外暗中給予好處費(fèi)；為投資者提供證券投資咨詢(xún)服務(wù)時(shí)，為謀取他人賬外暗中支付的現(xiàn)金、實(shí)物等其他不正當(dāng)利益，故意誘導(dǎo)投資者結(jié)語(yǔ)：“商業(yè)賄賂”行為目前界定較寬泛，行政執(zhí)法尚缺乏明晰統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，處罰的范圍和力度均常嚴(yán)格，在反腐大背景下，賄賂犯罪的刑事處罰力度亦有進(jìn)一步趨嚴(yán)的趨勢(shì)。在此提示公司員工，方單位或個(gè)人回扣、手續(xù)費(fèi)，不得采用向?qū)Ψ絾挝换騻€(gè)人行賄的方式展業(yè)，拒絕對(duì)方單位或個(gè)人的行賄行為，遠(yuǎn)離商業(yè)賄賂及犯罪。序號(hào)1罪名犯罪主體犯罪行為犯罪立案追訴標(biāo)準(zhǔn)序號(hào)1對(duì)象無(wú)非國(guó)家無(wú)非國(guó)家員受賄罪從“謀取利益”的性質(zhì)上看，既包括他人應(yīng)當(dāng)利益，也包括他人不應(yīng)公司、企業(yè)或者其他單位的工作人有公司、企在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的2罪無(wú)律沒(méi)有規(guī)定要以2罪無(wú)律沒(méi)有規(guī)定要以法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益的；元，但具有下列情在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義形之一的1）因受賄仃為而使國(guó)家或者社會(huì)利益遭受重大損權(quán)或者地位形成的便利條件，通過(guò)其他國(guó)家工益”，包括非法利益和作人員職務(wù)上的行為，為請(qǐng)托人謀取不正當(dāng)利關(guān)單位、個(gè)人，造成惡劣影響其它不應(yīng)當(dāng)?shù)玫降睦妫魅≌?qǐng)托人財(cái)物或者收受請(qǐng)托人財(cái)物的3罪企業(yè)、事業(yè)單位、人民索取、非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，情節(jié)嚴(yán)重的；在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，在帳外暗中收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的無(wú)上的；2、單位受賄數(shù)額不滿(mǎn)10萬(wàn)兀，但具有下列情形之一的：（1）對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有4利用國(guó)家工作通過(guò)該國(guó)家工作人員職務(wù)上人員的關(guān)系者利用該國(guó)家工作人員職權(quán)或者地位形成的便利條件，通過(guò)其他國(guó)家工作人員職務(wù)上的行職的國(guó)家工作人員及其為，為請(qǐng)托人謀取不正當(dāng)利益，索取請(qǐng)托人財(cái)物或者收受請(qǐng)托人財(cái)物，數(shù)額較大或者有其他屬以及其他與其關(guān)系密切的人，利用該離職的實(shí)施前款行為個(gè)人行賄數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，單位行賄數(shù)額在二十萬(wàn)兀以上個(gè)人行賄數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，單位行賄數(shù)額在二十萬(wàn)兀以上人員行般主體，事責(zé)任能力單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和非國(guó)家員者其他單位的工作人員以財(cái)物，數(shù)額較其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者刑，并處罰金。行賄人在被追訴前主動(dòng)交待行員行賄罪］員行賄罪］罪］公職人家工作人員行賄罪］外國(guó)公職人者國(guó)際公共組織官員以財(cái)物的員行賄罪罪88罪達(dá)到刑事責(zé)任年齡，具備刑事責(zé)任企業(yè)、事業(yè)以財(cái)物的在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以各種名義的回扣、手單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，或者違手續(xù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的，的；2?行賄數(shù)額不滿(mǎn)萬(wàn)兀，但（2）向三人以上行因被勒索給予國(guó)家賄的3）向黨政領(lǐng)導(dǎo)、司法工作人員以財(cái)物，沒(méi)有工作人員、行政執(zhí)法人員行賄獲得不正當(dāng)利益的，不的4）致使國(guó)家或者社會(huì)利是行賄。上不滿(mǎn)二十萬(wàn)元，但具有卜列情形之一的1）為謀取非法利益而行賄的；（2）向三人以上行賄的；（4）致使國(guó)家或者社會(huì)利益遭對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒9對(duì)單位行為謀取不正當(dāng)利益，給予國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)單位犯前款罪的，對(duì)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體以機(jī)上、單位行賄數(shù)額在二十萬(wàn)單位判處罰金，并對(duì)財(cái)物的，或者在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家元以上的；2.個(gè)人行賄數(shù)其直接負(fù)責(zé)的主管體，既包括個(gè)人，也包規(guī)定，給予各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的公企單額不滿(mǎn)十萬(wàn)兀、單位行賄數(shù)額在十萬(wàn)元以上不滿(mǎn)二十萬(wàn)兀，但具有下列情形之一的：的；(2)向三個(gè)以上單位行賄的；(3)向黨政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)行賄的；(4)致使國(guó)家或者社會(huì)人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下1般主體，介紹賄賂人在0被追訴前主動(dòng)交待在20萬(wàn)元以上的;2、介紹賄賂情形之一的：(1)為使行賄人獲取非法利益而介紹賄賂的；(2)3的；(3)向黨政領(lǐng)導(dǎo)、、行政執(zhí)法人員介紹賄賂的；(4)致使國(guó)家或者社會(huì)利益遭受重大損失介紹賄賂行為的，可是達(dá)到刑事責(zé)任年齡，具備刑事責(zé)罪注：根據(jù)《刑法》、《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理國(guó)家出資企業(yè)中職務(wù)犯罪案件具體應(yīng)用