事業(yè)單位內(nèi)控制度培訓(xùn)報(bào)告

第事業(yè)單位內(nèi)控制度培訓(xùn)報(bào)告

事業(yè)單位內(nèi)控制度培訓(xùn)報(bào)告自20__年總行開展內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)以來，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行制度、辦法的前提下，針對(duì)支行實(shí)際，努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理制度，做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控管理，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，維護(hù)財(cái)產(chǎn)完整，保證會(huì)計(jì)及其他資料正確和財(cái)務(wù)收支合法，決策層的經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高，我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營(yíng)策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風(fēng)險(xiǎn)中起到了積極促進(jìn)作用。現(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報(bào)告

一、內(nèi)部控制管理的基本情況

支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計(jì)劃信貸部、市場(chǎng)客戶部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個(gè)職能部室，一個(gè)工會(huì)辦公室、一個(gè)黨委辦公室。轄屬營(yíng)業(yè)部、支行、支行、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處十一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)、__個(gè)儲(chǔ)蓄所。到10月末全行員工__人，其中長(zhǎng)期合同工__人，短期合同工__人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離;在崗位配置上做到人員落實(shí)、職責(zé)明確;在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時(shí)，貫徹學(xué)習(xí)到位;在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作，努力降低操作風(fēng)險(xiǎn);在制度保障上堅(jiān)持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度，為內(nèi)控管理保駕護(hù)航。總體上講，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視、組織落實(shí)、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險(xiǎn)防范能力日益提高。

二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的.效果和成績(jī)

為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢(shì)，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施：

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，組織落實(shí)，20__年以來，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓，做到思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室，內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)_次，參加人員__人次，根據(jù)行長(zhǎng)室要求制訂了工作計(jì)劃，完成了主任、分理處主任任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì);儲(chǔ)畜所、儲(chǔ)蓄所、儲(chǔ)蓄所、分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作;重要崗位責(zé)任移交_個(gè)人次;支持分行審計(jì)處人員調(diào)用;對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸檢查;建立了問題整改臺(tái)賬;督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查自糾工作。

2、及時(shí)傳達(dá)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、上級(jí)行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到9月底共向支行本級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件多只，收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國(guó)家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。

3、針對(duì)本行實(shí)際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級(jí)行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺(tái)了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了、委員會(huì)，調(diào)整了審查委員會(huì)、委員會(huì)、領(lǐng)導(dǎo)小組、領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺(tái)了__年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營(yíng)單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺(tái)使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。

4、高度重視存在問題，明確落實(shí)整改責(zé)任，扎實(shí)抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問題存在單位落實(shí)整改。合規(guī)部門建立全行性整改臺(tái)賬，對(duì)今年來上級(jí)行各種內(nèi)外部檢查出來的問題及整改結(jié)果逐一登記，并對(duì)業(yè)務(wù)主管部門發(fā)送《通知書》，全程監(jiān)控各單位的整改情況;業(yè)務(wù)主管部門對(duì)上級(jí)行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問題建立系統(tǒng)整改臺(tái)賬，并根據(jù)《通知書》深入基層抓整改落實(shí);問題存在單位重點(diǎn)落實(shí)整改責(zé)任人，堅(jiān)持誰經(jīng)辦，誰整改，誰不整改處理誰原則。通過責(zé)任到位，縱橫結(jié)合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過常

5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。__月，支行對(duì)違所會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照__銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰__人次，金額__元。

6、積極組織員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識(shí)。

事業(yè)單位內(nèi)控制度培訓(xùn)報(bào)告

按照公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)思想，貫徹落實(shí)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作部署，以《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》為基礎(chǔ)結(jié)合分公司實(shí)際情況，梳理分公司工作流程，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)分公司健康發(fā)展?，F(xiàn)就具體工作開展情況匯報(bào)如下：

一、上半年主要開展的內(nèi)控工作

以《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》為參照，積極動(dòng)員全面組織。半年來，積極組織機(jī)關(guān)各部門以及各基層配送中心充分利用軟視頻方式，共同參與公司組織開展《手冊(cè)》相關(guān)內(nèi)容的業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)4次，按照公司培訓(xùn)周的安排在分公司周四組織內(nèi)控相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)8次，網(wǎng)上系統(tǒng)培訓(xùn)1次。通過不斷地培訓(xùn)學(xué)習(xí)幫助大家完成了從最初的認(rèn)識(shí)到深層次的了解過程。

按照公司要求全面開展內(nèi)部控制體系跟單核查工作2次。各個(gè)部門以及配送中心結(jié)合自己的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況全面開展跟單核查，并將核查結(jié)果簽字及時(shí)反饋，匯總后統(tǒng)一上報(bào)給公司內(nèi)控處。在跟單核查過程中，內(nèi)控各部門人員都能夠結(jié)合實(shí)際，仔細(xì)查找相關(guān)業(yè)務(wù)流程實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)控制在操作中存在的問題。

二、下一步內(nèi)控工作

1、繼續(xù)認(rèn)真開展業(yè)務(wù)流程梳理

針對(duì)公司內(nèi)部控制工作相關(guān)要求，繼續(xù)認(rèn)真開展分公司業(yè)務(wù)流程梳理工作。由于分公司經(jīng)營(yíng)范圍廣部分業(yè)務(wù)層面依然存在著風(fēng)險(xiǎn)，將繼續(xù)加強(qiáng)與有關(guān)部門溝通采取有效措施進(jìn)行規(guī)避。

2、進(jìn)一步開展內(nèi)控理論及業(yè)務(wù)流程操作的培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作。

內(nèi)控涉及分公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方方面面，關(guān)鍵在于執(zhí)行，要確保內(nèi)部控制在分公司更有效執(zhí)行，還應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)不但使全體人員在思想上認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性;還要讓搞好內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范是每一位員工的責(zé)任的理念深入人心并融入到企業(yè)文化中去，做到人人講內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控，以保證內(nèi)控工作在全分公司有效執(zhí)行。

3、結(jié)合《手冊(cè)》完成部分規(guī)章制度的修訂工作。

分公司將在《手冊(cè)》的基礎(chǔ)上對(duì)以前各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行重新梳理，根據(jù)分公司業(yè)務(wù)管理實(shí)際，對(duì)在執(zhí)行過程中存在的問題進(jìn)行修改完善，對(duì)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修訂，達(dá)到與內(nèi)控要求相一致。

在今后的#39;工作中，分公司將繼續(xù)按照公司的要求，結(jié)合自身的特點(diǎn)，以《手冊(cè)》為范本。在公司和分公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一部署，完善內(nèi)部控制，提高分公司經(jīng)營(yíng)管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為建設(shè)國(guó)內(nèi)一流的跨國(guó)運(yùn)輸物流企業(yè)做出積極貢獻(xiàn)。

事業(yè)單位內(nèi)控制度培訓(xùn)報(bào)告

我們接受貴委的委托，按照財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)范對(duì)___的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行測(cè)試。提供為完成我們本測(cè)試所必需的相關(guān)文件和信息是___的責(zé)任，我們的責(zé)任是根據(jù)本次測(cè)試的結(jié)果向貴委出具書面報(bào)告，內(nèi)容包括在本項(xiàng)目測(cè)試期間發(fā)現(xiàn)的_____（以下簡(jiǎn)稱___）重要的內(nèi)部控制缺陷及其潛在的風(fēng)險(xiǎn)，以及我們的改進(jìn)建議。

一、測(cè)試范圍

我們通過綜合評(píng)估___20__年度財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的影響及財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目的潛在誤報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，來確定關(guān)鍵財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目范圍以及業(yè)務(wù)流程范圍。業(yè)務(wù)流程的界定基于財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》（征求意見稿）。

本次測(cè)試的范圍涵蓋了在附件I中包括的___相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及系統(tǒng)。___的其它業(yè)務(wù)流程及系統(tǒng)不包含在本項(xiàng)目的測(cè)試范圍之內(nèi)。

本項(xiàng)目根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制鑒證指引》（征求意見稿）執(zhí)行。

二、測(cè)試方法

本次測(cè)試的方法包括以下步驟：

（1）計(jì)劃階段

我們進(jìn)行一個(gè)初步的測(cè)試以了解內(nèi)部控制的基本情況，獲取一些相關(guān)的背景材料和文件。這些背景材料和文件包括組織結(jié)構(gòu)、報(bào)告關(guān)系、___中相關(guān)人員的職責(zé)、聯(lián)系人名單，有關(guān)政策及程序文件的副本。

在這一階段，我們和___就本次測(cè)試的各個(gè)方面的工作細(xì)節(jié)和時(shí)間表達(dá)成共識(shí)，并進(jìn)行相應(yīng)的管理安排。同時(shí)，我們向___提供本次測(cè)試工作展開所需信息的清單。

（2）測(cè)試階段

本次測(cè)試工作包括下列內(nèi)容：

與___及其附件I中涉及子公司相關(guān)管理人員和工作人員進(jìn)行訪談，同時(shí)對(duì)涉及內(nèi)部控制的相關(guān)文件進(jìn)行實(shí)地測(cè)試；

對(duì)相關(guān)的內(nèi)部控制程序及體系進(jìn)行穿行測(cè)試；對(duì)相關(guān)的內(nèi)部控制系統(tǒng)作出抽樣測(cè)試；

根據(jù)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷提出適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)建議。

（3）報(bào)告階段

我們向___提供了書面的報(bào)告草案及報(bào)告終稿，其中包括在本項(xiàng)目中的主要發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)建議，并與___負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)部控制的管理層進(jìn)行討論。討論的目的#39;在于確認(rèn)我們?cè)跍y(cè)試過程中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題的準(zhǔn)確性，和協(xié)助我們提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。

三、測(cè)試的實(shí)施

本次測(cè)試的計(jì)劃以及實(shí)地測(cè)試工作自20__年12月10日開始，對(duì)___及其測(cè)試范圍內(nèi)的子公司實(shí)施了訪談、穿行測(cè)試和抽樣測(cè)試等工作，并在20__年2月5日完成了現(xiàn)場(chǎng)工作。

四、有關(guān)責(zé)任的陳述

本報(bào)告的編制依賴___管理層和員工提供為完成我們本測(cè)試所必需的相關(guān)文件和信息。___管理層應(yīng)保證其所提供的信息是盡其所知準(zhǔn)確的，并且沒有任何可能從實(shí)質(zhì)上或形式上誤導(dǎo)我們的隱瞞和遺漏。

我們?cè)诒緢?bào)告中所提及的控制缺陷只是我們?cè)诂F(xiàn)場(chǎng)工作中發(fā)現(xiàn)的問題，并不一定全面涵蓋了___存在的所有控制弱點(diǎn)；我們提供的改進(jìn)建議也不可能盡述所有方案。

在考慮實(shí)施我們的改進(jìn)建議時(shí)，需要因經(jīng)營(yíng)環(huán)境和成本效益作適當(dāng)調(diào)整。我們將不會(huì)對(duì)___的流程、體系和控制提出任何鑒定或保證意見。

___對(duì)項(xiàng)目的結(jié)果負(fù)責(zé)，___將對(duì)內(nèi)部控制缺陷的最終評(píng)估，決定是否采納我們提出的改進(jìn)建議，決定實(shí)施報(bào)告中的哪些建議應(yīng)被遵照?qǐng)?zhí)行,以及如何實(shí)施改進(jìn)措施等負(fù)責(zé)。無論現(xiàn)在還是將來，___對(duì)建立并維護(hù)一套有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度都應(yīng)承擔(dān)完全和最終的責(zé)任。這些內(nèi)部控制制度包括（但不僅限于）那些用于保證控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的、及并符合相應(yīng)法律法規(guī)的系統(tǒng)。___管