財產(chǎn)日常管理細則

XXXXXXX公司

財產(chǎn)管理實施細則

（草案）第一章總論為了加強對公司財產(chǎn)的管理，保證財產(chǎn)管理落實到位，責任到人，做到財產(chǎn)管理帳帳一樣、帳物一樣，確保公司財產(chǎn)平安、完整，不斷提高財產(chǎn)運用率，依據(jù)財產(chǎn)“管什么、誰來管、如何管”的導(dǎo)向，結(jié)合行業(yè)特點，依據(jù)公司的實際操作狀況，特制定本實施細則。其次章財產(chǎn)管理范圍及對象按會計準則規(guī)定，結(jié)合公司財產(chǎn)的整體狀況，公司全部財產(chǎn)分為固定資產(chǎn)及低值易耗品，具體確認條件如下：.固定資產(chǎn)，是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：①：為生產(chǎn)、供應(yīng)勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；②：運用壽命超過一個會計年度（一年或一年以上）；③：單位價值在1500元或以上。.低值易耗品，是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：①：可反復(fù)、多次運用；②：在運用當中保持原有形態(tài)；③：單位價值在1500元以下。按公司財產(chǎn)的來源，分為以下幾塊：1、自置財產(chǎn)（含東酒集團調(diào)入）；2、XXX移交我司運用的財產(chǎn)，如XXX、XXXXXX及配套設(shè)備設(shè)施等；3、捐贈財產(chǎn)，如各市廳存放的工藝品，沙發(fā)茶幾等。依據(jù)公司已頒發(fā)的《固定資產(chǎn)管理制度》對財產(chǎn)的分類口徑，結(jié)合公司中心制管理模式以及行政區(qū)域的劃分狀況，現(xiàn)將公司財產(chǎn)日常管理對象總體分為四大板塊：第一板塊：辦公設(shè)施設(shè)備、用品爐水處理工、電（氣）焊工、電工等特殊工種持證上崗操作。5、為保證設(shè)備設(shè)施的平安生產(chǎn)，各板塊財產(chǎn)管理員應(yīng)定期對設(shè)備購置、開箱驗收制度，設(shè)備安裝驗收管理制度，設(shè)備報廢制度，設(shè)備運行交接班制度等制度的執(zhí)行狀況進行巡檢，并指出合理化建議和看法。七、財產(chǎn)清查與盤點制度為確認全部入帳的財產(chǎn)是否的確存在，其存放地點和保管狀況是否適當，性能和運用狀況如何，并對未入賬但實際存在的財產(chǎn)予以反映，切實駕馭各類財產(chǎn)的變動狀況。各中心及相關(guān)部門財產(chǎn)管理員每季度須對管轄內(nèi)全部財產(chǎn)進行實地清查盤點，并填寫《財產(chǎn)盤點表》后加蓋部門章并交財務(wù)部對帳，財務(wù)部依據(jù)《財產(chǎn)盤點表》與會計財產(chǎn)帳進行對帳工作，剛好處理盤盈盤虧及損耗狀況，以保證帳帳一樣、帳物一樣。財務(wù)部將不定期對各部門財產(chǎn)進行抽查盤點及年度大清查盤點。八、財產(chǎn)報廢處理制度財產(chǎn)的報廢分為經(jīng)營性正常報損及非經(jīng)營性報廢，應(yīng)嚴格區(qū)分并按不同的方法處理。經(jīng)營性正常報損的財產(chǎn)是指干脆用于經(jīng)營活動的財產(chǎn)，在允許的報損范圍內(nèi)損壞，已無修理的必要，如酒店布草、玻璃器皿、潔具設(shè)施等的損耗。凡須報損的財產(chǎn)，由運用部門填制《資產(chǎn)報損單》，具體注明報廢日期、報廢數(shù)量、報廢緣由等；非經(jīng)營性報廢的財產(chǎn)是指不干脆用于經(jīng)營活動的，為自然、人為或不行抗的損壞，已無修理的必要。對非經(jīng)營性報廢的財產(chǎn)需填寫《財產(chǎn)報廢申請表》，按公司《固定資產(chǎn)制度》的規(guī)定程序執(zhí)行。如屬于人為因素造成的損壞或遺失，由總經(jīng)理簽署看法后由過失人照價賠償。任何部門及人員不得私自對報廢的財產(chǎn)進行處理，如出售、丟棄等,一經(jīng)發(fā)生，從嚴處理。對報廢的財產(chǎn)應(yīng)剛好退回財務(wù)倉庫，并辦理好退倉手續(xù)，財務(wù)倉庫對收回的報廢財產(chǎn)進行具體登記。公司應(yīng)成立報廢財產(chǎn)處理小組，小組人員須有財務(wù)部人員參與，以便更好的對財產(chǎn)進行核算及監(jiān)控，小組依據(jù)報廢財產(chǎn)的品種及數(shù)量，每半年或一年提出財產(chǎn)報廢處理看法，報公司領(lǐng)導(dǎo)批示后按程序進行處理。報廢財產(chǎn)的處置收入全部上交財務(wù)部入帳。第五章附則本管理制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。公司之前資產(chǎn)管理制度如有與本制度相沖突的，以本制度為準。本制度未涉及或不詳部分以財務(wù)部的說明為準。范圍包括公司全部非經(jīng)營性辦公場所配備的辦公設(shè)備、辦公家具、影視設(shè)備等一切辦公用品以及行政管理中心管理范圍內(nèi)的各類交通運輸車輛工具。其次板塊：機電專業(yè)技術(shù)設(shè)備范圍包括供水電系統(tǒng)設(shè)備、供冷熱系統(tǒng)設(shè)備、給排水系統(tǒng)、空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備、電梯設(shè)備、弱電智能化系統(tǒng)、通訊設(shè)備、經(jīng)營性場所的視頻設(shè)備、音響設(shè)備、燈光系統(tǒng)設(shè)備、投影設(shè)備等。第三板塊：酒店經(jīng)營場所設(shè)施設(shè)備及用品范圍包括酒店客房內(nèi)全部房飾用品、客房樓層公共區(qū)域的家具及工藝飾品，工作間洗消間設(shè)備設(shè)施、酒店大堂吧全部家具、裝飾設(shè)備，中西餐廳的餐用器皿、餐桌餐椅、布草、工藝飾品，中西廚房用的廚房用具、貨架、制冷設(shè)備、加熱消毒設(shè)備、餐車等運載設(shè)備，酒店范圍內(nèi)的各類燈飾及裝飾品。第四板塊：會議會展經(jīng)營場所設(shè)施設(shè)備及用品范圍包括經(jīng)營性或辦公用建筑物或生活用房、倉房及其他建筑物、周邊廣場、道路，全部大小會堂、會議室、影視廳、各地區(qū)會議廳、各類展廳、五座建筑物的公共活動場所、車庫、游樂康體場地、出租場地。具體包括上述范圍內(nèi)配備的固定或活動的家具及全部飾品；各類非行政管理中心管理的機動車輛；中心廣場地面、周邊道路；清潔綠化設(shè)施設(shè)備、消防設(shè)施設(shè)備、保安設(shè)施設(shè)備。以上四大板塊全部財產(chǎn)由財務(wù)部統(tǒng)一分類，統(tǒng)籌編號。第三章公司財產(chǎn)管理架構(gòu)狀況結(jié)合公司實行中心制管理模式及行政區(qū)域劃分狀況，上述四大板塊財產(chǎn)的具體管理和責任歸屬由財務(wù)選購收益中心、工程服務(wù)部、酒店管理中心和管理與服務(wù)中心負責（以下四大板塊負責人為主持該中心全面工作的總監(jiān)）。第一板塊：由財務(wù)選購收益中心總監(jiān)總負責；其次板塊：由工程服務(wù)部總監(jiān)總負責；第三板塊：由酒店管理中心總監(jiān)總負責；第四板塊：由管理與服務(wù)中心總監(jiān)總負責。四大板塊財產(chǎn)以各中心所屬部門辦公區(qū)域為管理單位，形成財產(chǎn)分級管理，層層負責，單元財產(chǎn)的管理負責人落實到位，按著“物物有人管，人人有專責”的原則，真正做到每件財產(chǎn)的平安、完整有專人負責,責任到位，形成由中心、部門、班組到個人的層級管理體系。因此，各中心、部門、班組須設(shè)置專職或兼職的財產(chǎn)管理員，并對所管轄內(nèi)全部財產(chǎn)的平安、完整負責。具體管理細則如下：第一板塊以各中心所屬非經(jīng)營性辦公用場所為管理范圍，財產(chǎn)管理體系如下：財務(wù)部（對財產(chǎn)日常管理進行指導(dǎo)和監(jiān)督）各管理中心（管理中心的全部第一板塊財產(chǎn)） 中心各部門（管理本部門全部第一板塊財產(chǎn)） 具體責任人（負責對所運用財產(chǎn)的確認并保證該財產(chǎn)的平安、完整）。其次板塊按專業(yè)技術(shù)類別劃分管理責任，財產(chǎn)管理體系如下：TOC\o"1-5"\h\z財務(wù)部（對財產(chǎn)日常管理進行指導(dǎo)和監(jiān)督） >工程服務(wù)部（管理管轄內(nèi)的全部其次板塊財產(chǎn)） 專業(yè)技術(shù)部門（管理本部門管轄內(nèi)全部其次板塊財產(chǎn)） ?分管區(qū)域（負責對本區(qū)域內(nèi)財產(chǎn)的確認并保證該財產(chǎn)的平安、完整）具體責任人（負責對所運用財產(chǎn)的確認并保證該財產(chǎn)的平安、完整）。第三板塊按酒店的行政管理系統(tǒng)劃分管理責任，財產(chǎn)管理體系如下:財務(wù)部（對財產(chǎn)日常管理進行指導(dǎo)和監(jiān)督） ?酒店管理中心（管理中心的全部第三板塊財產(chǎn)） 酒店各部門（管理管轄內(nèi)全部第三板塊財產(chǎn)） ?A、E酒店班組（管理本班組區(qū)域內(nèi)全部第三板塊財產(chǎn)） 》具體責任人（負責對所運用財產(chǎn)的確認并保證該財產(chǎn)的平安、完整）。第四板塊按管轄地域劃分管理責任，財產(chǎn)管理體系如下：財務(wù)部（對財產(chǎn)日常管理進行指導(dǎo)和監(jiān)督）管理與服務(wù)中心（管理中心的全部第四板塊財產(chǎn)）各區(qū)域管理部門（管理管轄內(nèi)全部第四板塊財產(chǎn)）管理部門專業(yè)組（管理本組內(nèi)全部第四板塊財產(chǎn)）具體責任人（負責對所運用財產(chǎn)的確認并保證該財產(chǎn)的平安、完整）第四章財產(chǎn)管理實施細則公司全部財產(chǎn)的管理由財務(wù)部統(tǒng)一進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，各中心負責對所管轄內(nèi)的板塊財產(chǎn)進行日常管理，并保證所管轄內(nèi)全部財產(chǎn)的平安、完整，有效發(fā)揮財產(chǎn)的的運用效益。財產(chǎn)管理分為帳務(wù)管理及實物的日常管理，具體實施細則如下。第一節(jié).財產(chǎn)登記管理細則為保證公司財產(chǎn)的帳帳一樣、帳物一樣，便于對財產(chǎn)的盤點與清查,防止財產(chǎn)流失，公司財產(chǎn)在由財務(wù)部統(tǒng)一記帳的基礎(chǔ)上，各中心須建立起所管轄內(nèi)財產(chǎn)的實物臺帳，具體要求如下：1、財產(chǎn)部嚴格依據(jù)《會計法》及公司相關(guān)制度規(guī)定，正確核算公司全部財產(chǎn)價值，數(shù)量及折舊等狀況；.中心各部門須建立起三欄式《實物出入帳》（即臺帳），臺賬應(yīng)具體、精確地記載每件財產(chǎn)的收、發(fā)、存狀況，包括財產(chǎn)的名稱型號，收發(fā)日期、單位、數(shù)量、價值及結(jié)存數(shù)量、價值等；.各中心財產(chǎn)管理員可依據(jù)所管轄內(nèi)財產(chǎn)的實際狀況按部門或區(qū)域進行分類，每月底各中心或部門匯總財產(chǎn)清單，清單采納電子版格式，單件財產(chǎn)必需有收入數(shù)、支出數(shù)及結(jié)余數(shù)，板塊負責人簽字確認后原件每月5日前交財務(wù)部；.各部門財產(chǎn)管理員須保留原始的《收貨單》，以便登記及對帳。其次節(jié).財產(chǎn)日常管理細則財產(chǎn)日常管理依據(jù)公司頒發(fā)的《固定資產(chǎn)管理制度》的原則執(zhí)行，依據(jù)公司對財產(chǎn)四大板塊的劃分及新的操作導(dǎo)向，隨著公司管理機構(gòu)的調(diào)整，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營運作狀況及整體財產(chǎn)狀況，制定以下財產(chǎn)日常管理細則：一、財產(chǎn)管理員崗位職責1、剛好、精確、具體登記所管理財產(chǎn)的《實物出入帳》（即臺帳）；2、仔細辦理各種財產(chǎn)的購進、驗收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清晰，賬務(wù)處理剛好。3、對所管理財產(chǎn)的平安、完整負管理責任；4、負責查明所管理財產(chǎn)盤盈及損毀緣由，并書面報告上級財產(chǎn)負責人；5、主動協(xié)作財務(wù)部對財產(chǎn)的清查和盤點工作；6、崗位變動時，須對所管理的財產(chǎn)辦理移交手續(xù)，并通知財務(wù)部財產(chǎn)會計到現(xiàn)場進行監(jiān)交；7、按時提交《實物出入帳》與財務(wù)部財產(chǎn)會計進行核對，剛好調(diào)整財產(chǎn)帳務(wù)；8、財務(wù)部財產(chǎn)管理員應(yīng)定期不定期對各中心全部財產(chǎn)管理員進行有關(guān)財產(chǎn)管理內(nèi)容的培訓(xùn)和指導(dǎo)，不斷加強各部門的財產(chǎn)管理意識，以保證公司財產(chǎn)的平安、完整。二、財產(chǎn)交接班管理制度員工辦理崗位變動時，須對所負責的全部財產(chǎn)進行清查，并書寫《財產(chǎn)移交清單》，由部門財產(chǎn)管理員核對后進行監(jiān)交，移交人、接收人及監(jiān)交人簽字后一式四份，移交人、接收入、監(jiān)交人及財務(wù)部各執(zhí)一份，原件交財務(wù)部以便做財產(chǎn)變更處理。中心或相關(guān)部門財產(chǎn)管理員崗位不宜常常調(diào)換，若必需調(diào)換，各中心財產(chǎn)管理員須剛好通知財務(wù)部財產(chǎn)會計到現(xiàn)場對其所管轄內(nèi)財產(chǎn)進行核對并監(jiān)交。公司財產(chǎn)中非專人所用所管部分，在人員辦理交接班時，應(yīng)仔細肅穆對所接手的財產(chǎn)進行交接，包括財產(chǎn)的品名及型號、數(shù)量、性能、運用狀況、修理保養(yǎng)狀況及需特殊說明的事項，雙方一樣認為交接清晰、無問題后在記錄本上簽名，交班人員方能離開。對工程部所管轄內(nèi)的專業(yè)設(shè)備及機械設(shè)備、設(shè)施等財產(chǎn)的交接，應(yīng)具體記錄交接狀況，包括設(shè)備運行、檢修異樣狀況及處理經(jīng)過，巡察發(fā)覺的缺陷和處理狀況經(jīng)過，機電愛護、自動裝置等的運行及變更狀況，工具、儀表、材料、鑰匙等運用和變更狀況，設(shè)備整齊、環(huán)境衛(wèi)生、通訊設(shè)備狀況及其他交接班工作必需交待的事項。嚴禁當班人員在接班人員未到之前離開崗位，個別因特殊狀況而遲到或有事的接班人員、交班人員應(yīng)報告上級領(lǐng)導(dǎo)，做好財產(chǎn)交接支配，兩人到齊后做到財產(chǎn)交接兩清并在記錄本上簽名。三、財產(chǎn)選購及領(lǐng)用制度公司全部財產(chǎn)的選購本著節(jié)約及好用性的原則，須依據(jù)公司《物資選購制度》的規(guī)定程序執(zhí)行，由需求部門填制《物品選購申請單》，按規(guī)定的審批權(quán)限上報，經(jīng)批準后方可購買。不允許自行選購;不允許超預(yù)算選購，超預(yù)算需申批，否則，財務(wù)不予報帳。若運用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與選購部人員共同選購。各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領(lǐng)用等手續(xù)。全部財產(chǎn)選購到貨后，必需嚴格依據(jù)《倉庫管理制度》辦理進出倉手續(xù)。對不易辯認或技術(shù)含量較高的財產(chǎn)，倉庫須通知相關(guān)技術(shù)部門專業(yè)人員會同驗收，即對財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、出廠日期、備品備件、技術(shù)性能、運用年限、新舊程度等逐項驗收，如電腦、打印機、復(fù)印機、投影儀、各類車輛等信息化設(shè)備、電子設(shè)備及交通工具等,倉管員及技術(shù)部門專業(yè)人員驗收無誤后，在《直撥單》或《領(lǐng)料單》上簽名確認。倉庫出入財產(chǎn)必需實行領(lǐng)取制度，不得以存計耗。發(fā)貨時，倉庫須嚴格審核領(lǐng)用手續(xù)，嚴格驗證審批人的簽名式樣，對手續(xù)不合規(guī)定的，拒絕領(lǐng)貨并予以說明。倉庫須剛好、精確把手續(xù)齊全的各類《進倉單》、《直撥單》或《領(lǐng)料單》交財務(wù)部會計員及收貨部門，以便會計記帳及各收貨部門登記臺賬。對于客人贈送的財產(chǎn)、客人遺失（不能歸還者）物品、選購時捐贈的財產(chǎn)等，此類物品一律由收貨人交財務(wù)部倉庫驗收并保管，由倉庫開列清單一式三份，一份交財務(wù)部登記，倉庫及收貨部門各留一份。以上財產(chǎn)不得隱瞞不交或私自留用，一經(jīng)發(fā)覺，從嚴處理。四、財產(chǎn)的存放、借調(diào)制度1、存放：各板塊財產(chǎn)所屬的管理中心及相關(guān)部門原則上應(yīng)設(shè)置二級倉庫或后勤倉儲間，以便科學(xué)、合理的存、發(fā)放物資。各部門已領(lǐng)用的財產(chǎn)按用途分為生產(chǎn)經(jīng)營用及非生產(chǎn)經(jīng)營用。生產(chǎn)經(jīng)營用財產(chǎn)按經(jīng)營須要存放于營業(yè)場所；非生產(chǎn)經(jīng)營用財產(chǎn)存放于辦公場所或后勤倉儲間。辦公設(shè)施設(shè)備原則上存放于各中心及相關(guān)部門辦公室；因特殊緣由無條件存放于辦公室的，可與公司倉庫或其他部門協(xié)調(diào)寄存；寄存時須辦理交接手續(xù)，如因手續(xù)書寫不清造成財產(chǎn)歸屬混亂的，由移交人負全部責任。2、借調(diào)：財產(chǎn)的借調(diào)分為借用及調(diào)撥，分別處理如下：財產(chǎn)借用由借用人書寫借條，被借財產(chǎn)管理負責人簽字后方可借用，如無借用手續(xù)，由被借財產(chǎn)管理負責人負所借財產(chǎn)的損毀責任。財產(chǎn)調(diào)撥因涉及到財產(chǎn)管理權(quán)屬及成本的變動，由財產(chǎn)接收方填寫《財產(chǎn)調(diào)撥單》一式三聯(lián)，呈被借財產(chǎn)部門負責人簽字同意后方可辦理調(diào)撥，財產(chǎn)發(fā)貨人、收貨人須在《財產(chǎn)調(diào)撥單》上簽字確認，《財產(chǎn)調(diào)撥單》財務(wù)聯(lián)由發(fā)貨人剛好交財務(wù)部做財產(chǎn)變動。不管因何種緣由，嚴禁在不經(jīng)過相關(guān)部門財產(chǎn)管理負責人同意下，搬運其他部門所管轄的財產(chǎn)。一經(jīng)發(fā)覺，馬上開除。公司財產(chǎn)無論因何種緣由借用、調(diào)撥、移動和報廢處置需離開公司的，必需經(jīng)總經(jīng)理書面批準，由該項財產(chǎn)經(jīng)辦人員辦理調(diào)撥或移動手續(xù),并填寫“放行條”，由財務(wù)部簽證，門衛(wèi)驗收，全部驗證的“放行條”都由平安服務(wù)部保存?zhèn)浒?，未?jīng)上述程序，門衛(wèi)有權(quán)拒絕放行。五、財產(chǎn)的修理制度各中心及相關(guān)部門應(yīng)定期對所管轄內(nèi)全部財產(chǎn)進行維護和檢修，發(fā)覺有損壞或故障的，應(yīng)剛好填寫《修理申請單》，經(jīng)部門財產(chǎn)負責人核實批準后交工程部維護人員進行修理；工程部不能自行修理的，由報修部門請款后，會同選購部聯(lián)系廠家進行修理；對于須要大修理的固定資產(chǎn)，需經(jīng)工程部提出報修看法后，由財產(chǎn)所屬部門請款，經(jīng)審批后實施。公司財產(chǎn)類購銷合同必需真實、精確地注明保修約定、廠家聯(lián)系方式等，作為修理保養(yǎng)的資料。財產(chǎn)保修期內(nèi)的修理，由工程部或選購部聯(lián)系供應(yīng)商，由供應(yīng)商派專業(yè)人員進行修理，工程部或相關(guān)部門負責對修理狀況進行跟進，記錄。保修期外的修理，由工程部派專業(yè)人員進行，若工程部人員的確無法修理，工程部出具相關(guān)看法后，由財產(chǎn)運用部門依據(jù)《財務(wù)報銷程序》先請款后修理。各類車輛、電動車等運輸工具，按合同的有關(guān)條款規(guī)定進行，由選購部通知供應(yīng)商派人進行修理或更換。如在保修條款范圍內(nèi)，須合同規(guī)定執(zhí)行，如不在合同條款范圍，由行政管理中心依據(jù)《財務(wù)報銷程序》執(zhí)行，先請款后修車。設(shè)備設(shè)施維護保養(yǎng)分為例行保養(yǎng)與支配修理。四大板塊財產(chǎn)負責人應(yīng)依據(jù)所管轄的具體設(shè)備設(shè)施，每年12月份制定明年《設(shè)備設(shè)施日常維護保養(yǎng)支配》、《設(shè)備設(shè)施年度修理支配》、《設(shè)備設(shè)施例行保養(yǎng)項目》。并在每年7月份對上述三個支配和項目作一次修改和調(diào)整。必需嚴格依據(jù)《工程設(shè)備管理》模式的要求，設(shè)備設(shè)施在運