銀行會(huì)計(jì)科目表模版

附件2:**銀行會(huì)計(jì)科目表科目號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱一、資產(chǎn)類１0０1現(xiàn)金10０3存放中央銀行費(fèi)用１０1１存放同業(yè)10１2存放同業(yè)減值籌備1０3１存出保證金1１01交易性金融資產(chǎn)1111買入返售金融資產(chǎn)１131應(yīng)收股利11３２應(yīng)收利息１221其他應(yīng)收款1231壞賬籌備1301貼現(xiàn)資產(chǎn)１302拆出資金１303貸款１304貸款損失籌備131１代理兌付證券１3２1代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)1431貴金屬1４41抵債資產(chǎn)1442抵債資產(chǎn)跌價(jià)籌備1501持有至到期投資15０２持有至到期投資減值籌備１5０3可供出售金融資產(chǎn)15０4可供出售金融資產(chǎn)減值籌備1505應(yīng)收費(fèi)用類投資15０6應(yīng)收費(fèi)用類投資減值籌備１511長(zhǎng)期股權(quán)投資1512長(zhǎng)期股權(quán)投資減值籌備1５21投資性房地產(chǎn)１522投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊1533投資性房地產(chǎn)減值籌備1６01固定資產(chǎn)1６0２累計(jì)折舊１603固定資產(chǎn)減值籌備16０4在建工程１6０5在建工程減值籌備１60６固定資產(chǎn)清理1７０1無(wú)形資產(chǎn)1７０2累計(jì)攤銷１703無(wú)形資產(chǎn)減值籌備180１長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1８02短期待攤費(fèi)用１811遞延所得稅資產(chǎn)1９０1待處理資產(chǎn)損溢1910其他資產(chǎn)二、負(fù)債類*存入保證金*拆入資金*向中央銀行借款*吸收存款*同業(yè)存放＊開(kāi)出銀行匯票＊開(kāi)出銀行本票*匯出匯款＊待結(jié)算財(cái)政費(fèi)用*財(cái)政性存款２0２1貼現(xiàn)負(fù)債2101交易性金融負(fù)債2111賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)2２02應(yīng)付賬款2211應(yīng)付職工薪酬2221應(yīng)交稅費(fèi)2231應(yīng)付利息22３２應(yīng)付股利2241其他應(yīng)付款２311代理買賣證券款2３１4代理業(yè)務(wù)負(fù)債2401遞延收益2502應(yīng)付債券2801預(yù)計(jì)負(fù)債2８02預(yù)提費(fèi)用２901遞延所得稅負(fù)債三、共同類３00１清算資金往來(lái)30０2貨幣兌換3003合作辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯3101衍生工具32０1套期工具3２02被套期項(xiàng)目四、所有者權(quán)益類４001實(shí)收資本4０02資本公積4１01盈余公積４１０２一般風(fēng)險(xiǎn)籌備金4１03本年利潤(rùn)410４利潤(rùn)分配４201庫(kù)存股五、損益類6０11利息收入6021手續(xù)費(fèi)及傭金收入6０51其他業(yè)務(wù)收入６０61匯兌損益610１公允價(jià)值變更損益6１１1投資收益630１營(yíng)業(yè)外收入64０2其他業(yè)務(wù)成本６403營(yíng)業(yè)稅金及附加6411利息支出642１手續(xù)費(fèi)及傭金支出6６02業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用6７０1資產(chǎn)減值損失6711營(yíng)業(yè)外支出6801所得稅費(fèi)用69０1以前年度損益調(diào)整六、表外類8601開(kāi)出信用證86０2承兌匯票８60３貸款承諾8604債務(wù)擔(dān)保８608開(kāi)出保函860９合作辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯9７01有價(jià)單證97０2重要空白憑證97０3代保管有價(jià)值品970４抵押及質(zhì)押品９７05表外應(yīng)收未收利息970６未發(fā)行債券9707代售有價(jià)單證97０8已核銷貸款呆壞賬9７09待轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)存款利息９7１0低值易耗品971１進(jìn)口代收費(fèi)用9712出口跟單托收費(fèi)用9713光票托收費(fèi)用9714國(guó)外開(kāi)來(lái)保證憑信9７15應(yīng)收信用證出口費(fèi)用9７16較大風(fēng)險(xiǎn)減值貸款9717已兌付有價(jià)單證9７18已銷毀重要空白憑證9７19待銷毀重要空白憑證９720發(fā)出委托收款結(jié)算憑證9721代收委托收款結(jié)算憑證9７２2發(fā)出托收結(jié)算憑證9７23代收托收結(jié)算憑證9７24待銷毀有價(jià)單證9７２5重要物飾972６應(yīng)收中介性福費(fèi)廷費(fèi)用9７27應(yīng)收提貨擔(dān)保費(fèi)用9７28應(yīng)收提單背書(shū)