公司應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度

公司應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度1.引言公司應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度是為了規(guī)范公司應(yīng)收賬款及商業(yè)債務(wù)的管理流程，確保公司能及時(shí)、有效地追收應(yīng)收賬款和商業(yè)債務(wù)，避免公司面臨流動(dòng)資金壓力和潛在風(fēng)險(xiǎn)。本文檔旨在詳細(xì)說明公司應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度的各項(xiàng)具體措施和流程。2.權(quán)責(zé)劃分在公司應(yīng)收賬款與商賬追收管理中，各部門的權(quán)責(zé)劃分如下：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度，并制定相關(guān)政策和流程；銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確應(yīng)收賬款的付款條件與期限；業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)向客戶提供產(chǎn)品或服務(wù)，并按合同約定及時(shí)開具發(fā)票；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對(duì)發(fā)票與客戶付款情況，并及時(shí)跟進(jìn)追收工作；法務(wù)部門負(fù)責(zé)處理逾期未付款的情況，包括催收措施和法律行動(dòng)。3.應(yīng)收賬款管理流程公司應(yīng)收賬款管理流程的具體步驟如下：3.1銷售合同簽訂銷售部門與客戶進(jìn)行洽談并達(dá)成銷售合同，明確貨物或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格以及應(yīng)收賬款的付款條件和期限。3.2發(fā)票開具業(yè)務(wù)部門按照銷售合同約定，及時(shí)開具發(fā)票，并將發(fā)票交給客戶。3.3收款確認(rèn)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對(duì)客戶付款情況，將實(shí)收款項(xiàng)與發(fā)票進(jìn)行核對(duì)并記錄，確保賬款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.4追蹤與催收財(cái)務(wù)部門對(duì)于逾期未付款的客戶，及時(shí)進(jìn)行催收工作，包括電話催收、書面催收等方式，督促客戶盡快付款。3.5逾期處理若客戶逾期未付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與法務(wù)部門合作，進(jìn)行逾期款項(xiàng)的法律處理，包括起訴、申請(qǐng)仲裁等。3.6壞賬核銷經(jīng)過一段時(shí)間的努力催收后，如果客戶無力償還，財(cái)務(wù)部門將其列為壞賬，進(jìn)行壞賬核銷，并及時(shí)報(bào)告給上級(jí)主管部門。4.商賬追收管理流程公司商賬追收管理流程的具體步驟如下：4.1商業(yè)債務(wù)確認(rèn)財(cái)務(wù)部門與供應(yīng)商確認(rèn)商業(yè)債務(wù)，包括貨款、服務(wù)費(fèi)等，并將債務(wù)信息進(jìn)行登記和歸類。4.2供應(yīng)商付款提醒財(cái)務(wù)部門按照商業(yè)債務(wù)的期限，提前向供應(yīng)商發(fā)送付款提醒通知，確保供應(yīng)商按時(shí)支付債務(wù)。4.3債務(wù)核對(duì)與付款確認(rèn)財(cái)務(wù)部門核對(duì)供應(yīng)商付款情況，將實(shí)付款項(xiàng)與商業(yè)債務(wù)進(jìn)行核對(duì)，并記錄確認(rèn)付款情況。4.4債務(wù)追蹤與催收財(cái)務(wù)部門對(duì)于逾期未付款的供應(yīng)商，及時(shí)進(jìn)行催收工作，要求其盡快支付債務(wù)。4.5逾期債務(wù)處理如果供應(yīng)商逾期未付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與法務(wù)部門合作，進(jìn)行逾期債務(wù)的法律處理，包括起訴、申請(qǐng)仲裁等。4.6壞賬核銷經(jīng)過一段時(shí)間的努力催收后，如果供應(yīng)商無力償還，財(cái)務(wù)部門將其列為壞賬，進(jìn)行壞賬核銷，并及時(shí)報(bào)告給上級(jí)主管部門。5.監(jiān)督與評(píng)估公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)應(yīng)收賬款與商業(yè)債務(wù)的追收工作進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)估，包括：審查付款是否與合同約定一致；審查追收工作是否按照制度流程進(jìn)行；評(píng)估追收效果和壞賬率，并提出改進(jìn)意見。6.結(jié)論公司應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度是確保公司資金安全和風(fēng)險(xiǎn)控制的重要保障。通過規(guī)范的流程和有效的措施，可以有效提高應(yīng)收賬