《納稅籌劃模擬實(shí)驗(yàn)》課程教學(xué)大綱

《納稅籌劃模擬實(shí)驗(yàn)》實(shí)驗(yàn)教學(xué)大綱課程代碼：ABGS0546課程中文名稱:納稅籌劃模擬實(shí)驗(yàn)課程英文名稱：TaxPlanningSimulationPractice課程學(xué)分?jǐn)?shù)：1學(xué)分課程學(xué)時(shí)數(shù)：1周授課對(duì)象：財(cái)務(wù)管理本課程的前導(dǎo)課程：納稅籌劃一、實(shí)驗(yàn)課程簡(jiǎn)介（目的與任務(wù)）本實(shí)驗(yàn)通過(guò)企業(yè)生命周期中的稅收籌劃案例，使學(xué)生對(duì)稅收籌劃的過(guò)程有真切的感受和了解，掌握稅收籌劃的主要方法、基本步驟，熟悉企業(yè)在設(shè)立、銷售、投資和重組等常見(jiàn)生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的稅收籌劃技巧。通過(guò)稅收籌劃模擬試驗(yàn)，可以使學(xué)生緊密結(jié)合當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行現(xiàn)狀，對(duì)各稅種的稅收籌劃方法舉一反三、綜合運(yùn)用，通過(guò)實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練，以其達(dá)到加強(qiáng)學(xué)生實(shí)驗(yàn)基本技能的綜合訓(xùn)練，培養(yǎng)和提高學(xué)生的動(dòng)手能力，以更好適應(yīng)社會(huì)需要。二、實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的設(shè)置與要求（一）實(shí)驗(yàn)安排序號(hào)實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)實(shí)驗(yàn)類型每組人數(shù)實(shí)驗(yàn)類別1企業(yè)設(shè)立稅收籌劃模擬實(shí)驗(yàn)6綜合8必做2企業(yè)購(gòu)銷稅收籌劃模擬實(shí)驗(yàn)6綜合8必做3企業(yè)投資稅收籌劃模擬實(shí)驗(yàn)6綜合8必做4企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組稅收籌劃模擬實(shí)驗(yàn)6綜合8必做5撰寫(xiě)實(shí)驗(yàn)報(bào)告6綜合8必做注：實(shí)驗(yàn)類型：演示/驗(yàn)證/綜合/設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)類別：必做/選做（二）實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的目的和要求1、企業(yè)購(gòu)銷稅收籌劃模擬實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱：企業(yè)設(shè)立稅收籌劃模擬實(shí)驗(yàn)內(nèi)容提要：首先，選定所要實(shí)驗(yàn)的企業(yè)的性質(zhì)或行業(yè)，以及其經(jīng)營(yíng)范圍和人員構(gòu)成；其次，了解企業(yè)設(shè)立中納稅人類別選擇、組織形式選擇、設(shè)立行業(yè)選擇、設(shè)立地點(diǎn)選擇的客觀條件；第三，熟悉所選企業(yè)涉及的稅收政策法規(guī)；第四，確立稅收籌劃目標(biāo)；第五，制定多種稅收籌劃方案；第六，比較不同方案下企業(yè)稅負(fù)差異，選擇最優(yōu)方案；第七、評(píng)估稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)驗(yàn)?zāi)康模毫私馄髽I(yè)設(shè)立過(guò)程中其納稅人類別選擇不同、組織形式選擇不同、設(shè)立行業(yè)選擇不同、設(shè)立地點(diǎn)選擇不同所帶來(lái)的稅負(fù)差異。教學(xué)方法與手段：采用教師講解和案例小組討論的形式，重點(diǎn)培養(yǎng)學(xué)生根據(jù)所學(xué)理論知識(shí)對(duì)企業(yè)生命周期中設(shè)立階段的稅收籌劃進(jìn)行分析。在教學(xué)中，加強(qiáng)案例研究，讓學(xué)生參與籌劃，掌握真正的技能。實(shí)驗(yàn)要求：比較分析企業(yè)籌劃前稅收負(fù)擔(dān)狀況，籌劃后稅收負(fù)擔(dān)下降及籌劃成本增加的情況及原因，觀察是否達(dá)到事先確立的稅收籌劃目標(biāo)。（1）注意企業(yè)設(shè)立中客觀條件的限制；（2）稅收政策法規(guī)運(yùn)用的正確性；（3）注意稅收籌劃成本與效益的比較。2、企業(yè)投資稅收籌劃模擬實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱：企業(yè)投資稅收籌劃模擬實(shí)驗(yàn)內(nèi)容提要：首先，選定所要實(shí)驗(yàn)的企業(yè)的性質(zhì)或行業(yè)，以及其經(jīng)營(yíng)范圍和人員構(gòu)成；其次，了解企業(yè)投資中投資地點(diǎn)選擇、投資方向選擇、投資方式選擇、投資規(guī)模選擇、投資時(shí)間結(jié)構(gòu)選擇、投資決策選擇的客觀條件；第三，熟悉相關(guān)稅收政策法規(guī)，尤其是相關(guān)稅收優(yōu)惠政策；第四，確立稅收籌劃目標(biāo)，建立備選方案；第五，建立模型，進(jìn)行模擬決策；第六，排列選擇，得出最優(yōu)方案。實(shí)驗(yàn)?zāi)康模毫私馄髽I(yè)在投資環(huán)節(jié)，由于投資地點(diǎn)、投資方向、投資方式、投資規(guī)模、投資時(shí)間結(jié)構(gòu)、投資決策等的不同所帶來(lái)的稅負(fù)差異。教學(xué)方法與手段：采用教師講解和案例小組討論的形式，重點(diǎn)培養(yǎng)學(xué)生根據(jù)所學(xué)理論知識(shí)對(duì)企業(yè)生命周期中投資階段的稅收籌劃進(jìn)行分析。在教學(xué)中，加強(qiáng)案例研究，讓學(xué)生參與籌劃，掌握真正的技能。實(shí)驗(yàn)要求：利用數(shù)據(jù)分析比較稅收籌劃前后企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的變化情況及其原因。（1）注意稅收優(yōu)惠政策的調(diào)整和變化；（2）注意方案選擇中可能存在的其他風(fēng)險(xiǎn)因素。3、企業(yè)購(gòu)銷稅收籌劃模擬實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱：企業(yè)購(gòu)銷稅收籌劃模擬實(shí)驗(yàn)內(nèi)容提要：首先，選定所要實(shí)驗(yàn)的企業(yè)的性質(zhì)或行業(yè)，以及其經(jīng)營(yíng)范圍和人員構(gòu)成；其次，了解企業(yè)購(gòu)銷中購(gòu)貨對(duì)象選擇、購(gòu)貨時(shí)間選擇、銷售方式選擇、銷售結(jié)算方式選擇、銷售價(jià)格選擇及銷售地點(diǎn)選擇的客觀條件；第三，熟悉所選企業(yè)的涉及的稅收政策法規(guī)；第四，確立稅收籌劃目標(biāo)，建立備選方案；第五，建立模型，進(jìn)行模擬決策；第六，排列選擇，得出最優(yōu)方案。實(shí)驗(yàn)?zāi)康模毫私馄髽I(yè)在購(gòu)銷的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，由于購(gòu)貨對(duì)象、購(gòu)貨時(shí)間、銷售方式、銷售結(jié)算方式、銷售價(jià)格、銷售地點(diǎn)等的不同所帶來(lái)的稅負(fù)差異。教學(xué)方法與手段：采用教師講解和案例小組討論的形式，重點(diǎn)培養(yǎng)學(xué)生根據(jù)所學(xué)理論知識(shí)對(duì)企業(yè)生命周期中購(gòu)銷階段的稅收籌劃進(jìn)行分析。在教學(xué)中，加強(qiáng)案例研究，讓學(xué)生參與籌劃，掌握真正的技能。實(shí)驗(yàn)要求：利用數(shù)據(jù)分析比較稅收籌劃前后企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的變化情況及其原因。（1）注意轉(zhuǎn)讓定價(jià)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；（2）方案選擇注意成本效益分析與比較。4、企業(yè)購(gòu)銷稅收籌劃模擬實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱：企業(yè)重組稅收籌劃模擬實(shí)驗(yàn)內(nèi)容提要：首先，了解企業(yè)法律形式改變、債務(wù)重組、股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)、合并、分立的具體方式和稅務(wù)、會(huì)計(jì)處理方法；其次，熟悉相關(guān)稅收政策法規(guī)，尋找可以利用的空間；第三，確立稅收籌劃目標(biāo)，建立備選方案；第四，建立模型，進(jìn)行模擬決策；排列選擇，得出最優(yōu)方案。實(shí)驗(yàn)?zāi)康模毫私馄髽I(yè)在法律形式改變、債務(wù)重組、股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)、合并、分立過(guò)程中所涉及到的稅收政策和可以籌劃的空間。教學(xué)方法與手段：采用教師講解和案例小組討論的形式，重點(diǎn)培養(yǎng)學(xué)生根據(jù)所學(xué)理論知識(shí)對(duì)企業(yè)生命周期中重組階段的稅收籌劃進(jìn)行分析。在教學(xué)中，加強(qiáng)案例研究，讓學(xué)生參與籌劃，掌握真正的技能。實(shí)驗(yàn)要求：利用數(shù)據(jù)分析比較稅收籌劃前后企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的變化情況及其原因。（1）注意企業(yè)會(huì)計(jì)處理和稅收政策上的變化；（2）注意根據(jù)重組的具體方式不同，分別設(shè)計(jì)稅收籌劃方案；（3）注意評(píng)估稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)。三、實(shí)驗(yàn)報(bào)告要求按組撰寫(xiě)實(shí)驗(yàn)報(bào)告，設(shè)計(jì)具體的稅收籌劃方案。報(bào)告含申請(qǐng)人概況、稅收籌劃目標(biāo)、稅收籌劃備選方案、結(jié)論。四、考核方式與成績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)1、考核方法：學(xué)生應(yīng)在實(shí)驗(yàn)期間內(nèi)完成實(shí)驗(yàn)計(jì)劃的全部?jī)?nèi)容；實(shí)驗(yàn)結(jié)束時(shí)，要總結(jié)實(shí)驗(yàn)過(guò)程的收獲和經(jīng)驗(yàn)，寫(xiě)出實(shí)驗(yàn)報(bào)告，并上交。2、成績(jī)?cè)u(píng)定：結(jié)合學(xué)生實(shí)習(xí)期間的態(tài)度表現(xiàn)、實(shí)驗(yàn)報(bào)告的質(zhì)量以及指導(dǎo)教師的評(píng)語(yǔ)或鑒定等進(jìn)行綜合評(píng)定。實(shí)驗(yàn)成績(jī)分為五個(gè)等級(jí)：優(yōu)、良、中、及