某某小公司會計制度(簡單版)

＊*＊＊＊**＊有限公司財務管理制度為增強公司財務管理及會計監(jiān)察，保證公司平時經營活動,提升工作效率,依據《小公司會計準則》，聯(lián)合公司實質,擬訂本制度。一、財務崗位職責(一）出納人員業(yè)務及管理:1、負責現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保存工作，要做到收有記錄，支有署名。2、現(xiàn)金日清月結,按日逐筆錄錄現(xiàn)金日志賬,并按日查對庫存現(xiàn)金，做到記錄實時、正確。3、支票的簽發(fā)嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、一紙空文。對簽發(fā)的支票一定填寫用途、限額、及收款人。4、辦理其余銀行業(yè)務要查對金額能否填寫清楚正確,并經駐外公司經理同意后再予辦理，不得任意辦理匯款。5、收付現(xiàn)金兩方一定當面點清,出具收付款憑證,防備發(fā)生錯誤.6、庫存現(xiàn)金要嚴格按限額留用、預留限額不得高出1000元。7、妥當保存現(xiàn)金、支票、發(fā)票等有效單據及有價證券。8、根絕白紙抵庫，出現(xiàn)問題實時報告。9、如期與銀行對賬，按月編制銀行存款余額調理表,隨時辦理未達帳項。10、對領導交與的其余事務按規(guī)定辦理.(二)會計人員業(yè)務管理：11、執(zhí)行財務工作目標。政策和制度，恪守財經紀律，搞好財務管理工作。2、按國家一致會計制度規(guī)定設置會計科目，負責審察會計憑證,正確、實時做賬。3、編制財務會計報表，要求做到數(shù)字真切、內容完好、帳表一致、報送實時（于次月5日前報經營銷售公司財務）：妥當保存好各樣會計憑證、賬薄、報表；并依照公司的要求做好財務剖析、統(tǒng)計、報表、核算等工作。成立完美的各種賬薄和報表。4、編制各樣收、付款憑證及轉賬憑證,記賬實時、正確,明細賬、總賬、成本賬按日登記,不準先出報表后記賬。5、實時正確的核算和繳納各項稅款，根絕虛開增值稅專用發(fā)票。6、依法推行會計監(jiān)察,保護國家財政制度和財經紀律,嚴格恪守財經紀律及公司擬訂的各項制度，做好債權（含發(fā)出商品)的查對和確認工作,發(fā)現(xiàn)問題實時解決并上報主管領導。7、禁止白紙抵庫現(xiàn)象，出門做事執(zhí)行借錢程序，過后兩周內以合法單據核銷借錢，不得長久掛賬.8、實時核算對財務賬與庫存帳、庫存帳與實物。白條發(fā)貨一定在兩月內請理。二、報銷手續(xù)（一)嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑證并將發(fā)票交給財務。（二）差旅費報銷制度1、差旅費開銷范圍包含城市間交通費、住宿費、餐費補貼及出差所在城市的市內交通、通信花費的補貼。2住宿費標準表三類地備職級和地域一類地域二類地域區(qū)注總經理據實報銷其余人員280元/350元/日300元/日日（1）國家地域分類一類地域:北京、天津、上海、江蘇、浙江、河北、山東、河南、湖北、湖南、廣東；二類地域：福建、山西、遼寧、吉林、黑龍江、安徽、江西、重慶、四川、陜西;三類地域：內蒙古、廣西、海南、貴州、云南、西藏、甘肅、青海、寧夏、新疆。（2）住宿費按實質住宿天數(shù)計算(計算實質住宿天數(shù)不包含夜間行車及鐘點房),憑單據發(fā)放，一律使用正式發(fā)票。餐費、出差所在城市的市內交通費、通訊費的補貼依照自然日歷天數(shù)計算（從出差第一日起開始計算，截止出差返回日）。若出差人員實質住宿花費(有住宿單據）低于規(guī)定的標準,其差額部分的70％發(fā)放給個人；2、餐費、出差所在城市的市內交通費、通信費、誤餐費及出差補貼的共計補貼不分地域，總經理補貼標準共計為280元/日·人，其余人員補貼標準共計為180元/日·人.3、總經理出差陪伴人員的城市間交通費、住宿費憑單據實報銷。4、住宿費補貼.出差人員途中周轉連續(xù)等候時間在6小時以上的，能夠租住3鐘點房，鐘點房費依照不高于所在地住宿費補貼標準的四分之一額度，憑住宿費發(fā)票報銷；出差人員在外利用其余條件而未住宿旅店，沒有住宿費發(fā)