首次公開(kāi)發(fā)行股票(IPO)盡職調(diào)查底稿之采購(gòu)、生產(chǎn)及銷(xiāo)售調(diào)查

首次公開(kāi)發(fā)行股票公司盡職調(diào)查程序及工作底稿格式,,,,,,,,,

——采購(gòu)、生產(chǎn)及銷(xiāo)售調(diào)查,,,,,,,,,

發(fā)行人：,,,核查人員：,,日期：,,,索引號(hào)：,Z-11

核查期間：,,,復(fù)核人員：,,日期：,,,,

,,,,,,,,,,

一、核查目的,,,,,,,,,

核查發(fā)行人業(yè)務(wù)模式，了解發(fā)行人在采購(gòu)、生產(chǎn)及銷(xiāo)售各環(huán)節(jié)的特點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)及風(fēng)險(xiǎn)，并關(guān)注其與相關(guān)財(cái)務(wù)信息是否匹配。,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

二、所執(zhí)行的核查程序,,,,,,,,,

核查程序,,,底稿索引,,"是否適用

（√或×）",核查人,,執(zhí)行時(shí)間,

程序1,通過(guò)公司產(chǎn)品返修率以及客戶(hù)反映調(diào)查公司產(chǎn)品的質(zhì)量穩(wěn)定性，了解公司質(zhì)量控制體系及實(shí)施情況；,,Z-11-1-1主要產(chǎn)品質(zhì)量情況核查表,,,,,,

程序2,調(diào)查企業(yè)主要產(chǎn)品的零部件中哪些是關(guān)鍵零部件，特別關(guān)注關(guān)鍵零部件中哪些是從其它公司購(gòu)買(mǎi)，哪些是公司自己制造，外協(xié)生產(chǎn)的配件其產(chǎn)能、成本以及質(zhì)量是否過(guò)關(guān)；,,Z-11-2-1主要產(chǎn)品核心零部件情況訪(fǎng)談匯總表,,,,,,

程序3,了解產(chǎn)品所需的主要生產(chǎn)設(shè)備是否已經(jīng)到位，如已到，則調(diào)查其重置成本、先進(jìn)性、還能安全運(yùn)行的時(shí)間；如果還未到位，則預(yù)計(jì)購(gòu)買(mǎi)新設(shè)備成本多少，購(gòu)買(mǎi)是否困難，從訂貨到使用需要多長(zhǎng)時(shí)間；,,Z-11-3-1主要生產(chǎn)設(shè)備核查表,,,,,,

程序4,調(diào)查每種主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供應(yīng)及成本構(gòu)成；存在單一原材料所占比重較大的，分析其價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)，并分析其可能給公司銷(xiāo)售和利潤(rùn)所帶來(lái)的重要影響；,,"見(jiàn)C-14-2-4主要原材料、能源耗用分析表、

見(jiàn)C-14-2-5主要原材料采購(gòu)單價(jià)變動(dòng)分析表",,,,,,

程序5,分析目標(biāo)企業(yè)對(duì)主要客戶(hù)銷(xiāo)售額，是否存在過(guò)分依賴(lài)某一客戶(hù)情況；收集了解報(bào)告期內(nèi)前十大客戶(hù)與公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系；,,"見(jiàn)C-14-3-3主要客戶(hù)銷(xiāo)售分析表、

見(jiàn)C-14-6-1主要客戶(hù)情況表",,,,,,

程序6,調(diào)查目標(biāo)企業(yè)供應(yīng)方市場(chǎng)、采購(gòu)政策及主要的供應(yīng)商(如有外協(xié)，應(yīng)分類(lèi)列示），判斷是否存在嚴(yán)重依賴(lài)個(gè)別供應(yīng)商的情況，如果存在，是否對(duì)重要原材料的供應(yīng)做出備選安排；收集了解報(bào)告期內(nèi)，公司前十大供應(yīng)商與公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系；,,見(jiàn)C-14-6-7主要供應(yīng)商情況表,,,,,,

程序7,關(guān)注是否存在嚴(yán)重的原材料缺貨風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算最近原材料類(lèi)存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)，判斷是否存在原材料積壓風(fēng)險(xiǎn)；,,,,,,,,

程序8,調(diào)查發(fā)行人主要設(shè)備、房產(chǎn)等經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)、成新率及分布情況，關(guān)注是否存在閑置資產(chǎn)及其安排，關(guān)注是否涉及租賃及有關(guān)租賃協(xié)議的備案、合規(guī)情況，判斷發(fā)行人對(duì)重要資產(chǎn)是否實(shí)施了必要保障措施,,見(jiàn)Z-7-2-1土地使用權(quán)列表、Z-7-2-2房屋所有權(quán)列表、Z-7-2-3租賃房產(chǎn)列表,,,,,,

程序9,關(guān)注發(fā)行人是否存在大額異常的銷(xiāo)售退回，判斷其真實(shí)性；對(duì)存在大量出口的，函證或走訪(fǎng)海關(guān)等機(jī)構(gòu)，確認(rèn)銷(xiāo)售的真實(shí)性及收入確認(rèn)的合理性。,,見(jiàn)C-551-2-3退貨明細(xì)表,,,,,,

,,,,,,,,,,

三、核查說(shuō)明,,,,,,,,,

本部分列示項(xiàng)目組所執(zhí)行的了解、分析性的工作，并說(shuō)明相關(guān)結(jié)論。（不夠可加行）,,,