會計報告資料附注(齊全格式)

,.公司二零零四年度會計報表附注一、企業(yè)概況:1.本企業(yè)于XX 年 月 日批準(zhǔn)設(shè)立。XX 年 月 日由XX工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法感謝閱讀人營業(yè)執(zhí)照,注冊號 ,法定代表人 ,企業(yè)注冊資本為 萬元,企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì) ,所屬行謝謝閱讀業(yè) ,經(jīng)營范圍主營: 。2.主要產(chǎn)品和提供的勞務(wù):3.生產(chǎn)經(jīng)營的簡況:年銷售總額 元，銷售成本 元，三項費用共 元，實現(xiàn)利潤總額 元。精品文檔放心下載二、重要會計政策:1.本企業(yè)執(zhí)行的會計制度: 會計制度。2.會計期間:公歷1月1日至12月31日。謝謝閱讀3.記帳原則:權(quán)責(zé)發(fā)生制;計價基礎(chǔ):實際成本。4.外幣折算方法:本企業(yè)以人民幣為記帳本位幣,會計年度內(nèi)涉及外幣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),按發(fā)生日市場匯價折合人民幣記感謝閱讀帳。有關(guān)外幣帳戶余額按月末、季末、年末市場匯價進(jìn)行調(diào)整,并按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)列入財務(wù)費用-匯兌謝謝閱讀損失,或固定資產(chǎn)、在建工程等科目。5.壞帳核算方法:采用備抵法,按年末應(yīng)收帳款借方余額5‰計提壞帳準(zhǔn)備；采用直接轉(zhuǎn)銷法。感謝閱讀6.存貨核算方法:存貨分類為：各種存貨按取得時的實際成本記帳；存貨日常核算采用計劃成本/定額成本方法，月末按上月（當(dāng)月）材料成本差異率，將發(fā)出存貨的計劃成本/定額成本調(diào)整為實際成本?；虼尕浫粘：烁兄x閱讀,.算采用實際成本核算，存貨發(fā)出采用 法計價。領(lǐng)用與發(fā)出按 價加當(dāng)月差異率法計價,精品文檔放心下載低值易耗品按 法攤銷；包裝物按 法攤銷。產(chǎn)品成本按 法核算謝謝閱讀7.長期投資核算方法:（1）債券投資：按實際支付的款項入帳，投資收益根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制計算。謝謝閱讀（2）股權(quán)投資和其他投資:①股權(quán)比例20%（含）以下采用成本法；②股權(quán)比例20%以上，且擁有謝謝閱讀實質(zhì)性控制權(quán)的企業(yè)按權(quán)益法核算，其中股權(quán)比例50%以上在年終編制合并會計報表。謝謝閱讀8.固定資產(chǎn)計價及折舊方法:(1)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)為使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營謝謝閱讀有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等;對于不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值超過2000元,并且使用期謝謝閱讀限超過二年。(2)固定資產(chǎn)采用實際成本法計價。(3)固定資產(chǎn)折舊采用法計算,并按各類固定資產(chǎn)的原值和國家規(guī)定的折舊年限扣除預(yù)計凈殘值（原值的%）確定其折舊率,各類折舊率如下:固定資產(chǎn)類別折舊年限年折舊率房屋年%通用設(shè)備年%電器設(shè)備年%運輸設(shè)備年%其他設(shè)備年%9.無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷:按規(guī)定的受益期限攤銷。10.稅項:稅種稅率計稅基數(shù)所得稅應(yīng)納稅所得額,.增值稅 按銷項稅額扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額后的差額營業(yè)稅 營業(yè)額消費稅 銷售額（或銷售數(shù)量）土地增值稅 增值額城建稅 應(yīng)納營業(yè)稅額、增值稅額和消費稅額教育費附加 應(yīng)納營業(yè)稅額、增值稅額和消費稅額（稅負(fù)如有減免的，應(yīng)說明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、文號、減免幅度及有效期限）謝謝閱讀11.利潤分配原則：（1）如果需要彌補(bǔ)以前年度虧損的先彌補(bǔ)虧損：（2）①按凈利潤的 %提取盈余公積；②按凈利潤的 %提取公益金。③按凈利潤的 %提取任意盈余公積。（3）應(yīng)付利潤：按各自投資比例或合同、協(xié)議分配。12.收入確認(rèn)的原則：產(chǎn)品已發(fā)出，勞務(wù)已提供，同時收訖價款或取得索取價款的憑據(jù)即銷售實現(xiàn)。感謝閱讀13.費用計提標(biāo)準(zhǔn):計提三項經(jīng)費按實發(fā)工資總額。14%計提應(yīng)付福利費2%計提工會經(jīng)費精品文檔放心下載2.5%計提職工教育經(jīng)費(二)按上年工資總額21%計提職工退休養(yǎng)老金,.2%計提職工待業(yè)保險金(三)企業(yè)繳納工傷保險費與女職工生育保險費,其中按工資總額0.7%計提工傷保險費,按0.3%計繳謝謝閱讀女職工生育保險費。三、會計報表項目注釋:(單位:人民幣元)1、貨幣資金項 目 期初數(shù) 期末數(shù)現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合計2、短期投資期 初

數(shù)

期 末 數(shù)項 目

投資金額

跌價準(zhǔn)備

投資金額

跌價準(zhǔn)備

市價總額股票投資其中：A股股債券投資小計其他投資合計。其他投資額（如一年（含一年）內(nèi)委托貸款）期末余額中對某一投資對象的投資額感謝閱讀占短期投資總額的10%（含10%）以上的項目情況：感謝閱讀投資對象 投入時間 期末數(shù) 所得收益,.（短期投資中如果在金融機(jī)構(gòu)中有委托貸款的，應(yīng)披露詳細(xì)內(nèi)容，逾期未歸的，應(yīng)說感謝閱讀明原因及對企業(yè)的影響）3．應(yīng)收票據(jù)出票單位 出票日期 到期日 期末數(shù) 備注合計4．應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收補(bǔ)貼款：期初數(shù)期末數(shù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收補(bǔ)貼款應(yīng)收股利/應(yīng)收利息/應(yīng)收補(bǔ)貼款中金額較大的有：單位性質(zhì)內(nèi)容備注（應(yīng)收補(bǔ)期末數(shù)貼款批文）5、應(yīng)收帳款（1）按帳齡分析：帳齡

金額

期初數(shù)比例(%)

壞帳準(zhǔn)備

金額

期末數(shù)比例(%)

壞帳準(zhǔn)備年以內(nèi)1-2年2-3年年以上合計（2）本帳戶期末余額中無持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款?；虺直竟靖兄x閱讀,.5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款有 元。（以前年度已全額計提壞帳準(zhǔn)備，或者計提壞帳準(zhǔn)備的比例較大，但在本年度又全額或部分感謝閱讀收回的，或通過重組等其他方式收回的，應(yīng)說明其原因）6．預(yù)付貨款（1）按帳齡分析：期初數(shù)

期末數(shù)帳齡金額

比例(%)

金額

比例(%)年以內(nèi)1-2年2-3年年以上合計（2）本帳戶期末余額中無持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款?；虺直竟靖兄x閱讀5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款有 元。（對重大的已核銷的預(yù)付帳款，應(yīng)說明所涉及的項目以及催討情況）感謝閱讀7．其他應(yīng)收款（1）按帳齡分析：期初數(shù)

期末數(shù)帳齡金額

比例(%)

壞帳準(zhǔn)備

金額

比例(%)

壞帳準(zhǔn)備年以內(nèi)1-2年2-3年年以上合計（2）本帳戶期末余額中無持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款?；虺直竟靖兄x閱讀5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款有 元。本年度內(nèi)實際核銷的其他應(yīng)收款所涉及的項目、金額、催討情況及核銷理由。感謝閱讀8．存貨,.期初數(shù)

期末數(shù)類別金額

跌價準(zhǔn)備

金額

跌價準(zhǔn)備合計9．待攤費用類別 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)合計10．待處理流動資產(chǎn)凈損失項目類別 期末數(shù)合計（待處理流動資產(chǎn)凈損失/凈收益金額較大的或掛帳在一年以上的，應(yīng)說明其內(nèi)容及形成原精品文檔放心下載因）11、長期投資（1） 明細(xì)項目如下：項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資合 計,.（2）長期股權(quán)投資①股票投資期末 元，其明細(xì)內(nèi)容為：A、持股比例在20%以下，及雖在20%（含20%）以上，但公司對其沒有重大影響的被投感謝閱讀資單位有：被投資占被投減值準(zhǔn)股份性資公司投資金公司名期末市備注股數(shù)股權(quán)的額備期末稱質(zhì)價總額比例金額小計B.持股比例超過20%（含20%）的及雖在20%以下但公司對其有重大影響的被投資單位有：感謝閱讀被投資公司 股份 股數(shù) 占被投資 年初投資成 本年投資增 損益調(diào)整額精品文檔放心下載名稱 性質(zhì) (3) 公司股權(quán) 本余額 減凈額 本期增加額 分得的現(xiàn)金精品文檔放心下載累計(1) (2) (4) (5) (6) (7) (8)感謝閱讀增加額(9)①②③④⑤小計投資準(zhǔn)備期末余額期末市價減值準(zhǔn)備期本期增加額累計增加額(12)=(5)+(6)總額末余額(14)(10)(11)+(9)+(11)(13),.②其他股權(quán)投資期末余額元,其中:被投資單投資占被投資年初投本年投損益調(diào)整額投資準(zhǔn)備期末余額減值準(zhǔn)位名稱起止公司股權(quán)資成本資增減本期增本期現(xiàn)累計增本期增累計增(11)=(4)備期末(1)期(2)的比例余額凈額加額(6)金紅利加額(8)加額(9)加額+(5)+(8)余額(3)(4)(5)額(7)(10)+(10)(12)①②③④⑤小計(若實際投資比例與注冊資本比例不一致,應(yīng)予披露并說明原因)謝謝閱讀③股權(quán)投資差額期末余額 元，其明細(xì)內(nèi)容為：被投資單位名稱 初始金額 形成原因 攤銷期限 本期攤銷額 攤余金額謝謝閱讀小計④期貨會員資格投資期末余額:(3)長期債權(quán)投資2001年12月31日余額 元，其明細(xì)內(nèi)容為：謝謝閱讀①債券投資債券種類面值年利率購入到期期初應(yīng)收本期已收期末應(yīng)收期末余額減值準(zhǔn)備備注感謝閱讀金額 日 利息 利息 利息期末余額,.①②③④⑤小計②其他債權(quán)投資借款單位 本金 年限 購入 到期 期初應(yīng)收 本期已收 期末應(yīng)收感謝閱讀合計12．固定資產(chǎn)及累計折舊（1）固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)類別 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 備注感謝閱讀房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運輸設(shè)備其他設(shè)備電子設(shè)備其他合計（2）累計折舊固定資產(chǎn)類別 期初數(shù) 本期增加 本期減少房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運輸設(shè)備其他設(shè)備電子設(shè)備其 他合計（3）固定資產(chǎn)凈值(固定資產(chǎn)若有在建工程轉(zhuǎn)入、出售、置換、抵押和擔(dān)保等情況的、應(yīng)明確說明)精品文檔放心下載13．工程物資類別 期初數(shù) 期末數(shù)合計14．在建工程工程名稱期初數(shù)本期增加本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)合 計15．待處理固定資產(chǎn)凈損失項目類別 期末數(shù)

,.期末數(shù) 備注期末數(shù),.合計（待處理固定資產(chǎn)凈損失/凈收益金額較大的或掛帳在一年以上的，應(yīng)說明原因）感謝閱讀16．無形資產(chǎn)類別

原始金額

期初數(shù)

本期增加

本期攤銷

本期轉(zhuǎn)出

期末數(shù)

剩余年限合計17．開辦費：項目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù) 備注合計18．長期待攤費用類別 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù) 備注合計（如報告期末仍有未攤完的1994年稅制改革、匯率并軌時發(fā)生的匯兌損益和期初進(jìn)項稅，應(yīng)說明所涉及金額及原因。）感謝閱讀19．短期借款借款類別 期初數(shù) 期末數(shù),.幣種 本位幣 原幣 幣種 本位幣 原幣抵押擔(dān)保信用合計（若有逾期借款，應(yīng)逐筆說明借款余額及逾期原因）20．應(yīng)付票據(jù)收款單位 出票日期 到期日 期末數(shù) 備注合計其中無應(yīng)付給持本公司5%（含5%）以上股份的股東的票據(jù)?；蚱渲袘?yīng)付給持本公司5%（含謝謝閱讀5%）以上股份的股東單位的票據(jù) 元。21．應(yīng)付帳款（1）賬齡分析：期初數(shù)

期末數(shù)帳齡金額

比例(%)

金額

比例(%)年以內(nèi)1-2年2-3年年以上合計（2）其中沒有應(yīng)付給持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項。謝謝閱讀或應(yīng)付給持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項 元。謝謝閱讀（3）主要應(yīng)付單位：單 位 期末數(shù),.22．預(yù)收貨款（1）賬齡分析：期初數(shù) 期末數(shù)帳齡金額 比例(%) 金額 比例(%)年以內(nèi)1-2年2-3年年以上合計（2）其中沒有預(yù)收持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項。感謝閱讀或預(yù)收持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項 元。感謝閱讀（3）主要預(yù)收單位：單 位 期末數(shù)23．應(yīng)付股利主要投資者 期末數(shù) 未付原因,.合計24．應(yīng)交稅金稅種 期末欠（溢）交額增值稅營業(yè)稅消費稅城建稅所得稅房產(chǎn)稅其他合計（其中批準(zhǔn)減免的稅種，減免幅度及文號 ）25．其他應(yīng)付款（1）賬齡分析：期初數(shù) 期末數(shù)帳齡金額 比例(%) 金額 比例(%)1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計（2）其中沒有應(yīng)付給持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項。感謝閱讀或其他應(yīng)付款余額中持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項 元.精品文檔放心下載（3）主要應(yīng)付單位：單 位 期末數(shù),.26．預(yù)提費用費用類別 年初余額 年末余額 結(jié)存原因合計27．一年內(nèi)到期的長期借款期初數(shù) 期末數(shù)借款類別幣種 本位幣 原幣 幣種 本位幣 原幣抵押擔(dān)保信用合計（若有逾期借款，應(yīng)逐筆說明借款余額及逾期原因）28．長期借款借款期初數(shù)期末數(shù)借款借款借款單位幣種原幣人民幣幣種原幣人民幣期限利率條件,.合計29.應(yīng)付債券債券名稱 面值 發(fā)行 發(fā)行金額 債券 初期應(yīng) 本期應(yīng) 本期已付 期謝謝閱讀末應(yīng)付 期末余額日期 期限 付利息 計利息 利息利息1）2）3）總計批準(zhǔn)發(fā)行債券的批文：30．實收資本項目期初數(shù)比例本期增(減)金期末數(shù)比例本期增(減)原因額國家資本集體資本法人資本個人資本外商資本合 計其中國有法人資本應(yīng)列明投資單位名稱。31、資本公積,.項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)股本溢價接受捐贈資產(chǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn)評估增值準(zhǔn)備股權(quán)投資準(zhǔn)備被投資單位接受捐贈準(zhǔn)備被投資單位評估增值準(zhǔn)備其他資本公積轉(zhuǎn)入被投資單位外幣資本折價差額住房周轉(zhuǎn)金轉(zhuǎn)入合 計其中國有資本公積的金額為：資本公積增減變動的原因及依據(jù)：資本公積金轉(zhuǎn)增資本的有關(guān)協(xié)議：資產(chǎn)評估增值增減變動的原因及依據(jù)：32．盈余公積項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)法定盈余公積公益金任意盈余公積合 計其中國有盈余公積的金額為：國有盈余公積變動原因及數(shù)額：同意用盈余公積彌補(bǔ)虧損，分配股利和轉(zhuǎn)增資本的有關(guān)協(xié)議感謝閱讀本期盈余公積其他增加，其他減少的內(nèi)容為33．未分配利潤項 目 金額(1)2000年年報所披露的年末未分配利潤額(2)2001年對期初未分配利潤的調(diào)整數(shù),.(3)調(diào)整后的2001年年初未分配利潤額(4)加：2001年度合并凈利潤(5)盈余公積轉(zhuǎn)入數(shù)(6)減：提取法定盈余公積金(7)提取法定公益金(8)提取任意盈余公積(9)外商投資子公司提取的獎?；?10)減：預(yù)分20 年股利(11)減：轉(zhuǎn)做股本的普通股股利(12)2001年12月31日未分配利潤余額感謝閱讀其中國有未分配利潤的金額為：國有未分配利潤變動原因及數(shù)額：（若有以前年度損益調(diào)整致使年初未分配利潤變動的情況，應(yīng)對變動內(nèi)容、變動原因、依據(jù)感謝閱讀和影響作出說明）34．主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)支出主營業(yè)營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)毛利務(wù)種類上年數(shù)本年數(shù)上年數(shù)本年數(shù)上年數(shù)本年數(shù)合計35．財務(wù)費用費用項目 上年(期)發(fā)生額 本年(期)發(fā)生額 備注①利息支出減：利息收入②匯兌損失減：匯兌收益,.③其他合計36．其他業(yè)務(wù)利潤上年度(期)

本年度（期）業(yè)務(wù)種類收入

支出

利潤

收入

支出

利潤合計37．投資收益項目類別 上年數(shù) 本年數(shù)股票投資收益?zhèn)鶛?quán)投資收益聯(lián)營或合營公司分配來利潤年末被投資公司所有者權(quán)益凈增減其他收益（如股權(quán)投資處置損益）合計38．補(bǔ)貼收入項目 本年（期）發(fā)生額 來源 依據(jù)合計39．營業(yè)外收入主要項目類別 上年(期)發(fā)生額 本年(期)發(fā)生額 備注感謝閱讀,.合計40．營業(yè)外支出主要項目類別 上年(期)發(fā)生額 本年(期)發(fā)生額 備注精品文檔放心下載合計41.關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露:提示：凡涉及關(guān)聯(lián)方及其交易,應(yīng)按財政部《公司會計準(zhǔn)則-關(guān)謝謝閱讀聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》及其指南披露。（1）與本公司存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方公司不論其是否與本公司發(fā)生交易，在年度會計報表附注中謝謝閱讀均應(yīng)披露其公司性質(zhì)或類型、公司名稱、法定代表人、注冊地、注冊資本及其年內(nèi)發(fā)生的變化、公精品文檔放心下載司主營業(yè)務(wù)、本公司所持股份或權(quán)益及其變化：（2）公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的情況下，應(yīng)披露關(guān)系性質(zhì)、交易內(nèi)容和交易要素（包括：交易金額精品文檔放心下載或比例、未結(jié)算項目金額或比例、定價政策、結(jié)算方式）：感謝閱讀（3）關(guān)聯(lián)方交易應(yīng)分別交易類型和關(guān)聯(lián)方性質(zhì)予以披露，類型相同的關(guān)聯(lián)方交易在不影響報表閱謝謝閱讀讀正確理解的情況下可合并披露。存在境外子公司的公司應(yīng)披露其所控制的境外所有子公司的全稱、注冊地、法定代表人、注冊感謝閱讀資本和經(jīng)營范圍等。境內(nèi)外所有子公司中，納入合并會計報表范圍的，應(yīng)明確說明：未納入的應(yīng)明感謝閱讀確說明原因。42.承諾事項、或有事項應(yīng)披露：提示：公司會計期間發(fā)生的對公司報告期或報告期后公司經(jīng)營財務(wù)精品文檔放心下載狀況存在影響的承諾事項、或有事項應(yīng)披露其基本情況，涉及金額以及對報告期或報告期后公司財謝謝閱讀務(wù)狀況的影響。,.43.期后事項主要披露:提示：在會計期間發(fā)生的影響公司報告期或報告期后財務(wù)狀況