關(guān)于2020年度預(yù)算編制工作的通知

關(guān)于2020年度預(yù)算編制工作的通知各經(jīng)營(yíng)單位、職能部室：根據(jù)公司《預(yù)算管理制度》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)下達(dá)2020年度預(yù)算編制通知。望各單位和部門根據(jù)預(yù)算管理制度、公司確認(rèn)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)及年度重點(diǎn)工作計(jì)劃編制2020年度預(yù)算，按排期要求完成預(yù)算編制工作。一、年度預(yù)算編制整體要求：（一）年度預(yù)算編制工作的責(zé)任主體及組織：2020年度預(yù)算編制工作以經(jīng)營(yíng)單位和職能部門為責(zé)任主體，根據(jù)公司預(yù)算管理制度要求，各單位均應(yīng)成立預(yù)算編制小組，組長(zhǎng)為預(yù)算單位的第一負(fù)責(zé)人，成員為各部門負(fù)責(zé)人。預(yù)算編制小組負(fù)責(zé)組織本單位預(yù)算的編制、溝通、審核及上報(bào)，并將預(yù)算責(zé)任和目標(biāo)貫徹融入到考核責(zé)任主體上。（二）預(yù)算編制的主要依據(jù)：各經(jīng)營(yíng)單位以公司審核的年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃及確認(rèn)整改后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)為主要依據(jù)，按照《預(yù)算管理制度》要求開展預(yù)算編制的組織工作、落實(shí)各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)，逐項(xiàng)進(jìn)行預(yù)算分解與預(yù)算細(xì)化并審核預(yù)算編制結(jié)果。公司職能部門根據(jù)職責(zé)范圍和功能定位按照完善后的2020年年度重點(diǎn)工作計(jì)劃組織編制預(yù)算。（三）預(yù)算編制的總體質(zhì)量要求：1.年度預(yù)算編制結(jié)果要與公司確認(rèn)整改后的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)及其核心的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)保持一致。2.各單位及部門需對(duì)2020年度預(yù)算各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)認(rèn)真測(cè)算和編制，力求各項(xiàng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.各單位及部門的各項(xiàng)指標(biāo)預(yù)算數(shù)據(jù)、報(bào)表數(shù)據(jù)需保持相關(guān)一致性，各業(yè)務(wù)模塊間的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)要相互銜接。4.年度預(yù)算目標(biāo)的分解要有利于執(zhí)行過程和完成結(jié)果實(shí)行全面的追蹤問效，以強(qiáng)化對(duì)各單位日常運(yùn)營(yíng)的過程監(jiān)督和績(jī)效結(jié)果考核。5.各單位和部門要按照公司下發(fā)的預(yù)算編制表樣和要求按時(shí)編報(bào)2020年度預(yù)算及預(yù)算說明，預(yù)算說明應(yīng)對(duì)涉及的重要數(shù)據(jù)和指標(biāo)進(jìn)行詳盡、清晰地闡述。（四）專項(xiàng)預(yù)算編制的責(zé)任分工：1.由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)公司原輔物料（含包裝物等）的采購(gòu)預(yù)算組織及編制上報(bào)，大宗物料采購(gòu)量與價(jià)格原則上與公司溝通確定后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)內(nèi)容一致，其中原輔物料的價(jià)格預(yù)算由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)，原輔物料的耗量預(yù)算由各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)。公司總體采購(gòu)預(yù)算上報(bào)時(shí)間為11月27日前。2.財(cái)務(wù)部根據(jù)事業(yè)部及行政部門確定后的年度預(yù)算在10天內(nèi)編制公司年度資金計(jì)劃，公司按運(yùn)營(yíng)資金占用量及新增投資資金占用量比照公司資金成本收取資金占用費(fèi)，以彌補(bǔ)財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。3.后勤效益福利部門（餐廳、超市、醫(yī)務(wù)室、澡堂、洗衣房）應(yīng)結(jié)合本單位人員及業(yè)務(wù)需要，編制2020年度收入及成本費(fèi)用預(yù)算。由各工廠廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)編制，以綜合管理辦公負(fù)責(zé)審核匯總上報(bào)。4.各單位應(yīng)在梳理和優(yōu)化人員、提高工作效率的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃基礎(chǔ)上，嚴(yán)格控制人員編制、優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，充分利用人力資源共享、生產(chǎn)技術(shù)改進(jìn)、自動(dòng)化提升等方式提高工效降低單位人工費(fèi)用，并將人工費(fèi)用預(yù)算的控制說明作為專題與年度預(yù)算一同提報(bào)。5.以下預(yù)算內(nèi)容，要求專業(yè)職能部門發(fā)揮專業(yè)部門的審核作用，先對(duì)專業(yè)預(yù)算進(jìn)行審查、提出意見并與各單位溝通修改確定后，由審查單位負(fù)責(zé)人于各單位年度預(yù)算上報(bào)前5天將專項(xiàng)預(yù)算審核報(bào)告及建議一同上報(bào)預(yù)算管理辦公室：①項(xiàng)目工程部對(duì)各單位項(xiàng)目投資預(yù)算進(jìn)行審查（不含設(shè)備投資，設(shè)備投資由各經(jīng)營(yíng)單位設(shè)備管理部門進(jìn)行審查）；②綜合管理辦公室薪酬管理科對(duì)預(yù)算單位的人員編制及人工預(yù)算（從組織架構(gòu)、人員分工、人力資源共享、提高工作效率、降低單位人工成本等方面）進(jìn)行審查；③綜合管理辦公室信息管理科對(duì)預(yù)算單位的信息設(shè)備購(gòu)置（投資）及信息開發(fā)項(xiàng)目投資預(yù)算進(jìn)行審查。（五）預(yù)算執(zhí)行的保障措施：經(jīng)營(yíng)單位要將預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行逐級(jí)分解，將組織執(zhí)行團(tuán)隊(duì)的業(yè)績(jī)和預(yù)算目標(biāo)相結(jié)合，制定各項(xiàng)目標(biāo)達(dá)成的激勵(lì)保障措施，確保上下目標(biāo)一致。二、預(yù)算編制的內(nèi)容（一）銷售預(yù)算銷售預(yù)算（含國(guó)內(nèi)、國(guó)際貿(mào)易）的主要內(nèi)容是銷量、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、銷售單價(jià)和銷售收入預(yù)算。（二）生產(chǎn)預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算在銷售預(yù)算基礎(chǔ)上編制，同時(shí)應(yīng)考慮生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的季節(jié)性、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、區(qū)域性、運(yùn)輸半徑、新增產(chǎn)能等，根據(jù)以銷定產(chǎn)（購(gòu)）、產(chǎn)銷平衡的原則編制預(yù)算年度的生產(chǎn)預(yù)算，需與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中的工廠間產(chǎn)能排產(chǎn)布局計(jì)劃相一致。（三）輔助生產(chǎn)部門預(yù)算輔助生產(chǎn)部門預(yù)算由各工廠廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織編制，化驗(yàn)室由研發(fā)部負(fù)責(zé)審核匯總上報(bào)，其他駐外工廠輔助部門由生鮮品事業(yè)部負(fù)責(zé)審核匯總上報(bào)，按協(xié)商服務(wù)價(jià)格或成本固定價(jià)格進(jìn)行核算。（四）生產(chǎn)成本預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)進(jìn)行編制，具體包括材料預(yù)算、人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算。（五）新品預(yù)算根據(jù)公司整體發(fā)展經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及市場(chǎng)規(guī)劃，編制新品預(yù)算，預(yù)算中需明確項(xiàng)目名稱、預(yù)計(jì)上市時(shí)間、研發(fā)費(fèi)用、預(yù)計(jì)銷量、預(yù)計(jì)毛利等，與新品研發(fā)和推廣規(guī)劃內(nèi)容一致。（六）管理費(fèi)用預(yù)算1.各經(jīng)營(yíng)單位在年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)費(fèi)率基礎(chǔ)上編制預(yù)算管理費(fèi)用年度支出。在編制預(yù)算時(shí)，原則上不應(yīng)高于同期費(fèi)用支出，并嚴(yán)格控制，提高管理效率。2.集團(tuán)公司總部及經(jīng)營(yíng)單位各職能部門實(shí)行定崗定員定薪，并按人員預(yù)計(jì)實(shí)際到崗時(shí)間編制2020年度各項(xiàng)薪酬費(fèi)用及辦公事務(wù)費(fèi)用預(yù)算。（七）銷售費(fèi)用預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算以年度營(yíng)銷規(guī)劃及目標(biāo)費(fèi)率為基礎(chǔ)進(jìn)行編制；銷售費(fèi)用率應(yīng)保持逐年降低，提高費(fèi)用利用效能。（八）財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算應(yīng)按預(yù)測(cè)運(yùn)營(yíng)資金占用金額及新增投資占用額比照公司資金成本進(jìn)行計(jì)算。（九）跨年度費(fèi)用預(yù)算應(yīng)合理預(yù)計(jì)歸屬于2020年度的費(fèi)用支出，跨年度費(fèi)用合理進(jìn)行年度間分?jǐn)偅乐孤﹫?bào)或多報(bào)費(fèi)用預(yù)算。（十）現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資產(chǎn)投資預(yù)算進(jìn)行編制。包括現(xiàn)金收入和支出、現(xiàn)金節(jié)余或不足預(yù)測(cè)。（十一）資產(chǎn)投資預(yù)算各預(yù)算單位結(jié)合2020年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、重大項(xiàng)目投資規(guī)劃和概算編制2020年投資預(yù)算，投資當(dāng)年度能夠產(chǎn)生效益的資產(chǎn)要考慮對(duì)折舊等的影響金額，同時(shí)考慮當(dāng)年度經(jīng)營(yíng)和預(yù)算目標(biāo)的調(diào)整。（十二）預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括：預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。三、預(yù)算的上報(bào)：各單位應(yīng)按照“2020年度預(yù)算排期表”完成預(yù)算編制