東方家園采購管理中心制度

東 方 家 園 采 購 管 理 制 度第一章 采購中心組織結(jié)構(gòu)采購中心總經(jīng)理采購中心副總經(jīng)理高級(jí)采購經(jīng)理MST經(jīng)理

采購經(jīng)理

商品后勤部經(jīng)理MST職員

采購助理

職 員第二章 倉儲(chǔ)超市采購的定義倉儲(chǔ)超市采購的英文表達(dá)是“MECHANDISE"。它有別于制造業(yè)為滿足生產(chǎn)需求而進(jìn)行的原材料購買行為， 是倉儲(chǔ)超市為完成商品穩(wěn)定增值和銷售而進(jìn)行的有組織、有計(jì)劃的購買行為和配套銷售行為。它是在一定采購決策思想指導(dǎo)下進(jìn)行的一個(gè)包含市場(chǎng)調(diào)研， 采購方案的制定，供應(yīng)商調(diào)研，商務(wù)談判，商品的購買及商品在店面的布局?jǐn)[放展示的全過程。第三章對(duì)采購人員的基本要求（一）工作態(tài)度的要求1．具有很強(qiáng)的敬業(yè)精神。2．誠(chéng)懇、認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)、積極進(jìn)取。3．有禮有節(jié)，謙順平和地對(duì)待他人，營(yíng)造和諧高效的工作氛圍。4．不斷學(xué)習(xí)掌握專業(yè)知識(shí)和產(chǎn)品知識(shí)。5．以平衡的心態(tài)對(duì)待工作中的問題和困難，尋求積極的解決方法，提高團(tuán)體協(xié)作精神。（二）素質(zhì)要求1． 受過良好的高等教育。2． 具有較高的EQ，良好的溝通能力和協(xié)調(diào)能力。3． 良好的綜合素質(zhì)，如判斷力、決策力，高超的談判技巧，組織管理能力，分析解決問題的能力，文件管理能力及文字處理能力等。4． 熟練運(yùn)用計(jì)算機(jī)及商品管理系統(tǒng)。5． 熟練掌握英語。（三）工作紀(jì)律1． 任何人不能以任何方式損壞公司利益和形象為結(jié)果，而謀取個(gè)人所不應(yīng)得到的利益，違者將嚴(yán)懲。2． 上班：除特殊需要外，采購中心人員上正常班（8：30AM~5：30PM），每天工作時(shí)間8小時(shí)，每周計(jì)40小時(shí)。3． 市內(nèi)外出：SM或M離開公司到市內(nèi)辦事必須通知其 AM及MST離開及預(yù)計(jì)返回時(shí)間，收到公司呼喚時(shí)應(yīng)立即回復(fù)。4． 外地出差：采購中心人員出差必須在二天前將出訪計(jì)劃交中心副總以上批準(zhǔn)（見出訪計(jì)劃表），回到公司 24小時(shí)內(nèi)要將出訪總結(jié)交中心總經(jīng)理或副總經(jīng)理。在外地其間，出差人員應(yīng)每天給MST通話一次。如無特殊原因，出差人員應(yīng)及時(shí)返回，否則應(yīng)經(jīng)中心副總經(jīng)理以上批準(zhǔn)。一般情況下，SM、M及AM不能同時(shí)出差，應(yīng)留AM在公司處理一切事務(wù)。5． 辦公室及會(huì)議室：來訪人員禁止進(jìn)入采購辦公室，應(yīng)充分利用會(huì)議室進(jìn)行洽談。中心各人員必須保持辦公桌及辦公室的清潔。6． 樣品：樣品一經(jīng)采用，應(yīng)交店內(nèi)銷售，未被采用者在二個(gè)月內(nèi)有可銷售價(jià)值的也交由店內(nèi)出售。樣品未經(jīng)許可不可自用或送人，樣品管理必須有序（樣品保管預(yù)交給店里銷售要有手續(xù)）。7．工作計(jì)劃原則：（1）根據(jù)采購工作的八個(gè)基本內(nèi)容，每四周制定例表計(jì)劃。（2）任何對(duì)所制定計(jì)劃作出的較大修改，須向上一級(jí)經(jīng)理請(qǐng)求許可。8．例會(huì)：每周一次例會(huì)，由中心副總經(jīng)理，高級(jí)采購經(jīng)理，采購經(jīng)理（出差缺席時(shí)由其助理代表）及 MST經(jīng)理參加，會(huì)議主要內(nèi)容包括：1）一周工作總結(jié)：與會(huì)人員簡(jiǎn)要發(fā)言，總結(jié)一周工作。2）新產(chǎn)品介紹：新廠家、新產(chǎn)品應(yīng)在會(huì)議做介紹，聽取大家意見，是否接受其進(jìn)入東方。最后由中心總經(jīng)理匯同商店作最后決定。3）四周工作計(jì)劃：SM及M把下四周的工作計(jì)劃表交由例會(huì)討論，聽取大家意見。4）由中心總經(jīng)理安排下一步工作。5）會(huì)議內(nèi)容由MST負(fù)責(zé)整理紀(jì)錄，并存檔備查。9．（1）店內(nèi)工作：采購中心所有人員一律進(jìn)店，與對(duì)應(yīng)商品部門緊密配合，做好商品進(jìn)店、擺放、展示、陳列、補(bǔ)貨、退貨等工作。要了解顧客對(duì)產(chǎn)品種類、價(jià)格、質(zhì)量的反映,店員對(duì)產(chǎn)品銷售情況的反映,因此在店內(nèi)服務(wù)是最好的方式。（2）店內(nèi)主要管理人員與采購部門視具體情況安排定期的溝通會(huì)議。．保密：各級(jí)人員必須嚴(yán)守公司商業(yè)機(jī)密,如：供貨商名單、供貨價(jià)格、合同條款等。泄密者將予嚴(yán)懲，視情節(jié)輕重,直至開除出采購隊(duì)伍。第四章 采購工作的基本概念和原則一.商品的構(gòu)成：商品是由品種和檔位構(gòu)成的,分為部類、大類、子類、SKU四個(gè)層次。品種的齊全指：a.大的部類都要有設(shè)置b.大類的齊備c.子類，即系列的配套SKU，即款式、花色、規(guī)格、型號(hào)的相對(duì)豐富。而且部類系列之間要講究整體的配套。檔次的齊全指價(jià)格的齊全。倉儲(chǔ)超市的高、中、低檔率的配比一般為2：5：3。部門的各檔次率的計(jì)算公式是部門的各檔次 SKU數(shù)部門的所有SKU數(shù)價(jià)格：（一）進(jìn)價(jià)：指進(jìn)入系統(tǒng)的成本價(jià)，須含括運(yùn)費(fèi)、關(guān)稅、增值稅等附加成本。．國(guó)內(nèi)商品1）FOB條款的情況下，我方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)，必須要有運(yùn)輸發(fā)票。2）CIF條款包含保險(xiǎn)費(fèi)和運(yùn)費(fèi)，它趨近或等于到店價(jià)。3）增值稅是我們這種正規(guī)商店在采購過程必須考慮的成本之一，在供應(yīng)商不能提供增值稅發(fā)票，但產(chǎn)品的質(zhì)量和價(jià)位都可以接受的情況下，可要求供貨商讓利承擔(dān)增值稅，標(biāo)準(zhǔn)是：報(bào)價(jià) ?。2．國(guó)外商品進(jìn)價(jià)成本=CIF價(jià)或(FOB價(jià)+運(yùn)費(fèi))×(1+DUTY)×（二）零售價(jià)：1．東方家園零售價(jià)的概念：價(jià)格是某產(chǎn)品能夠被市場(chǎng)接受的價(jià)值，東方家園的產(chǎn)品價(jià)格必須低于同一產(chǎn)品在當(dāng)?shù)氐氖忻娉山粌r(jià)格，也就是說，我們所遵從的是市場(chǎng)定價(jià)而不是成本定價(jià)——天天平價(jià)。天天平價(jià)是倉儲(chǔ)型商店的根本。作為采購人員，我們決定著顧客對(duì)東方的“感覺”，顧客是否感到東方的價(jià)格為最低將決定顧客是否到東方來。我們?cè)诙▋r(jià)時(shí)一定要明了這一點(diǎn)，自覺地以最低成交價(jià)來衡量店內(nèi)每一樣商品的價(jià)格，一旦有人反映某些商品的價(jià)定高了，我們必須在24小時(shí)做出修改。2．市場(chǎng)定價(jià)：市場(chǎng)定價(jià)考慮兩個(gè)問題，一是市場(chǎng)價(jià)格相抵的產(chǎn)品如何定價(jià)，二是獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品如何定價(jià)，什么是市場(chǎng)能夠接受的價(jià)格。1）價(jià)格透明度高，敏感型產(chǎn)品在定價(jià)時(shí)，須接近或低于市場(chǎng)批發(fā)價(jià)，比零售價(jià)低8~10%。2）主導(dǎo)產(chǎn)品在定價(jià)時(shí)要比實(shí)際市場(chǎng)成交價(jià)低3~5%。3）獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的在定價(jià)時(shí)要根據(jù)市場(chǎng)接受能力提高毛利率。3．定價(jià)尾數(shù)規(guī)則：1）單價(jià)100元以上的產(chǎn)品，標(biāo)價(jià)不得有“角、分”，必須是整元。2）標(biāo)價(jià)的尾數(shù)必須是“6”、“8”或“9”，不應(yīng)出現(xiàn)其他尾數(shù)，例如“142元”應(yīng)改為“146元”或“148元”（毛利和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)價(jià)特例對(duì)待）。（3） “角和分”的標(biāo)價(jià)應(yīng)為“ 49”、“79”、或“99”。4．產(chǎn)品滯銷的原因：產(chǎn)品賣不出去，有下面幾方面的原因，各采購人員要進(jìn)行分析，哪些是你能控制的因素，哪些是不能控制的，再從可控制因素入手，不能坐等?！竟?jié)——價(jià)格或檔次——產(chǎn)品質(zhì)量——配套產(chǎn)品不全——展示不充分三. 滾動(dòng)平均成本：公式：滾動(dòng)平均成本=當(dāng)前庫存數(shù)量×當(dāng)前成本 +新進(jìn)數(shù)量×新進(jìn)成本當(dāng)前庫存數(shù)量+新進(jìn)數(shù)量四. 毛利率、滾動(dòng)毛利率：公式：毛利率=（零售價(jià)-總成本）/零售價(jià)= （）/2==%銷售額是首先要追求的目標(biāo)，然后才是毛利率。公式：滾動(dòng)毛利率= （零售價(jià)-滾動(dòng)平均成本） ×100%零售價(jià)五. 周轉(zhuǎn)率：周轉(zhuǎn)率=銷售額/平均庫存（零售價(jià)計(jì)）美國(guó)HOMEDEPOT平均周轉(zhuǎn)率是 5。我們可以此來推算銷售額或應(yīng)有的平均庫存。例如：1）如果平均庫存量是30，000，000元（零售價(jià)計(jì)）則：年銷售額=平均庫存×周轉(zhuǎn)率30，000，000×5=150，000，000元（一億五千萬）2）如果我們想把年銷售額提高到250，000，000（二億五千萬），則平均庫存要增加到年銷售額/5=250，000，000/550，000，000（五千萬元）3）周轉(zhuǎn)率是5，也就是說每12個(gè)月/5=個(gè)月所有庫存周轉(zhuǎn)一次，那么最大的庫存量不應(yīng)超過三個(gè)月的銷售額。第五章采購中心的基本程序這里我們用下圖簡(jiǎn)單描繪采購工作的基本程序，然后逐一展開敘BOQB B/W說。 B/W市場(chǎng)調(diào)研 采購方案 談判 訂單 發(fā)貨供應(yīng)商的 收貨調(diào)查采購決策Ok擺放放放 PK培訓(xùn) 銷售 付款YESNO調(diào)整 NO 取消Ok一．采購決策：1．采購決策是一個(gè)無限發(fā)展的過程，它與市場(chǎng)調(diào)研、供應(yīng)商的調(diào)查是同步進(jìn)行的，同時(shí)指導(dǎo)著采購工作的全過程。2．采購決策的內(nèi)容：1）本店的市場(chǎng)定位和顧客群定位。2）品牌和供應(yīng)商的選擇及其所占的貨架數(shù)，還有對(duì)應(yīng)的首批訂單的數(shù)量。3）談判的最理想條款和最低條款，主要考慮的是價(jià)格條款、運(yùn)輸條款、服務(wù)條款。4）采購時(shí)間表包括什么時(shí)候與供貨商簽定合同、下訂單，貨物什么時(shí)候進(jìn)店、上貨架、擺貨、開業(yè)等細(xì)節(jié)。二．市場(chǎng)調(diào)研1、市場(chǎng)調(diào)研的目的是解決商店的市場(chǎng)定位問題，包括商品的構(gòu)成、價(jià)格和顧客群定位。2、市場(chǎng)調(diào)研的四要素（1）品牌：要了解市場(chǎng)流行、暢銷的品牌是什么，及其占市場(chǎng)銷售的份額；還要了解不暢銷的品牌是什么。（2）價(jià)格：要了解品牌在市場(chǎng)上以什么樣的價(jià)格銷售， 批零差價(jià)是多少，還有批零差價(jià)的穩(wěn)定性。批零差價(jià)的穩(wěn)定性在某種程度上也反映了品牌在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。（3）顧客群：要了解市場(chǎng)消費(fèi)有哪些顧客群，占多大比率，最關(guān)心的是什么。4）網(wǎng)絡(luò)：要了解供貨來源，分銷網(wǎng)絡(luò)和付款方式。3．調(diào)研的層次與方法：1）宏觀市場(chǎng)的調(diào)研研究分析目標(biāo)行業(yè)的成功企業(yè)典范，如企業(yè)的發(fā)展，經(jīng)營(yíng)理念與模式及優(yōu)勢(shì)。研究分析目標(biāo)市場(chǎng)的容量、增長(zhǎng)點(diǎn)、消費(fèi)水平及生產(chǎn)力水平。（2）微觀市場(chǎng)的調(diào)研外部市場(chǎng)調(diào)研又稱角色調(diào)研，指采購員通過不同角色的扮演，從各種渠道了解商品在市場(chǎng)上的來攏去脈，舉例如下：個(gè)人消費(fèi)者的角色可了解到品牌、品質(zhì)和零售價(jià)位。裝修隊(duì)的角色可了解到貨物的批發(fā)價(jià)、毛利率、貨源及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。發(fā)展商的角色可了解到貨源并推算出成本。供應(yīng)商的角色可了解到進(jìn)貨和銷售網(wǎng)絡(luò)。內(nèi)部市場(chǎng)調(diào)研又稱市場(chǎng)評(píng)價(jià)，主要通過下面4個(gè)方面來反映,內(nèi)部市場(chǎng)是否良性發(fā)展并且在市場(chǎng)上具有競(jìng)爭(zhēng)力。顧客群的分析分析了解顧客群的類別 ,所占比率及其消費(fèi)能力?？土髁恐饕从吃诿刻斓某山粏螖?shù)和平均每單成交額。銷售賣點(diǎn)指特別吸引顧客光臨的經(jīng)營(yíng)特征。一個(gè)商店是否有賣點(diǎn)是其在競(jìng)爭(zhēng)中得以生存的必要因素之一。三．供應(yīng)商倉儲(chǔ)超市的供應(yīng)商（Vendor或Supplier）是制造商（Manufacturer）或代理商(Distributor) 。通過商店，供應(yīng)商和顧客達(dá)成了商品和資金的交換。通過合作，商店對(duì)供應(yīng)商的品牌和服務(wù)達(dá)成認(rèn)知，供應(yīng)商對(duì)商店的理念和管理達(dá)成認(rèn)知；通過對(duì)商品的購買，商店了解顧客的要求，顧客對(duì)品牌和服務(wù)達(dá)成認(rèn)知，顧客對(duì)商店的理念、商品結(jié)構(gòu)、價(jià)格、服務(wù)和管理達(dá)成認(rèn)知。商店根據(jù)市場(chǎng)和顧客群選擇正確的供應(yīng)商，并取得正確的配套價(jià)格和服務(wù)，再以正確的配套價(jià)格和服務(wù)賣出，使所有的消費(fèi)者成為永遠(yuǎn)的回頭客。（一）供應(yīng)商的調(diào)查1． 調(diào)查的目的是為了了解合作伙伴供應(yīng)商的優(yōu)勢(shì)和強(qiáng)項(xiàng)及劣勢(shì)和弱項(xiàng)，以便揚(yáng)長(zhǎng)避短。平衡、協(xié)調(diào)、利用競(jìng)爭(zhēng)性的供應(yīng)商間的矛盾，有利我方。適應(yīng)、改造、駕馭供應(yīng)商。2．調(diào)查方式a．正面調(diào)查：指直接從供應(yīng)商處獲得的信息材料，以及通過行業(yè)查詢，參觀、談判方式獲得的信息。b．側(cè)面調(diào)查：指通過與其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和企業(yè)的下屬人員的交談了解供應(yīng)商的弱點(diǎn)和問題。c． 延伸調(diào)查：指通過對(duì)制造商的銷售公司， 經(jīng)銷商和代理商的調(diào)查，了解供應(yīng)商的狀態(tài)和能力。3、調(diào)查要素（1）資信調(diào)查企業(yè)的性質(zhì)包括工商注冊(cè)和稅務(wù)登記。b.投資資金狀況包括注冊(cè)資金、固定資產(chǎn)、流動(dòng)資金、設(shè)備技術(shù)來源及商標(biāo)。信貸水平包括負(fù)責(zé)狀況及資產(chǎn)比率。高層管理指企業(yè)決策人的學(xué)歷、社會(huì)關(guān)系及資金等背景。企業(yè)文化的了解。（2）市場(chǎng)調(diào)查市場(chǎng)發(fā)育程度及各級(jí)消費(fèi)評(píng)價(jià)。市場(chǎng)占有率及年銷售額和供求狀態(tài)。市場(chǎng)戰(zhàn)略包括網(wǎng)絡(luò)建立、管道、定價(jià)原則、廣告、培訓(xùn)、售后服務(wù)和地域差異。經(jīng)常評(píng)論的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的論點(diǎn)論據(jù)。（3）生產(chǎn)調(diào)查的目的是了解供貨商的供貨能力和水平原材料供求關(guān)系及渠道。技術(shù)設(shè)備與生產(chǎn)容量。人員素質(zhì)和質(zhì)量檢測(cè)。生產(chǎn)更新和市場(chǎng)轉(zhuǎn)向能力。倉儲(chǔ)運(yùn)輸能力和條件。（4）調(diào)查的注意事項(xiàng)調(diào)查與反調(diào)查的公平性。在對(duì)我方不重要，但對(duì)對(duì)方重要的方面要敢于讓步，以獲得更大的利益。禮為上。據(jù)理力爭(zhēng)。善于捕捉時(shí)機(jī)。（二）供應(yīng)商的評(píng)估對(duì)供應(yīng)商的評(píng)估是為了了解什么樣的供應(yīng)商是我們需要的，及供應(yīng)商的狀況。1． 基本條件有市場(chǎng)（或潛在市場(chǎng)）、有競(jìng)爭(zhēng)力、有暢銷率、有毛利率。有供貨實(shí)力，既有豐富的品種、有安全的庫存、有嚴(yán)格的供貨時(shí)間。能滿足商品的整體檔次要求及我方規(guī)定的最低條件和要求。直接的供貨條件。2． 評(píng)估體系評(píng)估供貨商的數(shù)量，管理原則是盡量控制供應(yīng)商的數(shù)量。供貨商的區(qū)域是由消費(fèi)文化及運(yùn)輸費(fèi)用與價(jià)值比決定的。市場(chǎng)和企業(yè)的發(fā)展水平。成本核算指產(chǎn)品在哪里生產(chǎn)成本最低。這有時(shí)也影響了產(chǎn)品、區(qū)域設(shè)定。檔次評(píng)估是為了解決不同檔次在商品構(gòu)成所占的比率。銷售評(píng)估是為了解決供應(yīng)商主次關(guān)系問題，要抓住重點(diǎn)廠家和SKU，保證及時(shí)供貨。保證及時(shí)供貨原則：對(duì)于暢銷產(chǎn)品，如果由于付款原因（東方不能按時(shí)付款或廠家要求更改合同等）而已造成或?qū)⒃斐扇必?，各采購?jīng)理可以改變?cè)贤?guī)定的付款條件，以便廠家能夠及時(shí)發(fā)貨，保證暢銷產(chǎn)品隨時(shí)有足夠庫存或者至少要把缺貨的時(shí)間減至最少。重點(diǎn)廠家原則：各采購經(jīng)理可以根據(jù)每個(gè)廠家的銷售額將部門內(nèi)廠家分成四類：級(jí)別 占SKU總數(shù)的% 占銷售額的%*A10%60%*B10%20%C50%15%D 30% 5%*提醒：A、B級(jí)別一定不能缺貨，搞好關(guān)系。A、B兩類為重點(diǎn)出訪對(duì)象，訂貨時(shí)如需調(diào)整數(shù)量，應(yīng)加大A、B類廠家的訂貨量）。c.重點(diǎn)SKU原則：每個(gè)廠家內(nèi)部都有好銷和不好銷的SKU，不好銷的SKU中有些是必要的，有些是可有可無的（賣掉現(xiàn)有庫存，不再進(jìn)貨），要區(qū)別對(duì)待。整個(gè)商店內(nèi)所有的SKU也可以分成四類：級(jí)別 占部門廠家總數(shù)的% 占銷售額的%*A10%60%*B10%20%C50%15%D30%5%（*提醒：A、B級(jí)別一定不能缺貨，可大量進(jìn)貨。對(duì)于SALE=0個(gè)SKU，應(yīng)盡最大努力與廠家換貨，直至退貨）。供貨商的企業(yè)性質(zhì)關(guān)系到供貨商體系的質(zhì)量，理想合作企業(yè)是外商獨(dú)資或中外合資企業(yè)。這類型的企業(yè)有先進(jìn)的管理，敏感的市場(chǎng)觸覺，雄厚的資金，易于配合。結(jié)算方式的評(píng)估關(guān)系到資金的安排。質(zhì)量的評(píng)估是為了解決產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，達(dá)成品種、配套條款、銷售的最佳狀態(tài)。內(nèi)容包括供貨內(nèi)容、銷售額與毛利率，投資回報(bào)率和合作條件。四、商務(wù)談判商務(wù)談判談的是供貨條款、價(jià)格條款和服務(wù)承諾。1、 商務(wù)談判十大要素言談舉止商務(wù)談判時(shí)，采購員代表的是企業(yè)的形象，要注意穿著適合場(chǎng)合，舉止有禮有節(jié)，言談?dòng)薪甜B(yǎng)。2）充分的準(zhǔn)備包括名片和盡可能齊全的公司資料。3）接觸之前充分了解對(duì)方4）侃價(jià)決竅a、 逼到墻角法，把價(jià)格侃到最低點(diǎn)，使自己處于主動(dòng)控制談判的地位。b、 東拉西扯法，與對(duì)方談我公司的實(shí)力、合作前景，及其它長(zhǎng)期合作機(jī)會(huì)，使對(duì)方感到讓利的必要性。遇到談不下去的情況，只能暫時(shí)停止談判，想其它的辦法，試圖與對(duì)方交流感情，讓對(duì)方進(jìn)一步了解項(xiàng)目。發(fā)生糾紛時(shí)，要保持冷靜，抓住對(duì)方弱點(diǎn)，據(jù)理力爭(zhēng)，爭(zhēng)取主動(dòng)，不能首先承認(rèn)合作中由我方造成的某些失誤。就談判內(nèi)容做專業(yè)知識(shí)方面的準(zhǔn)備。設(shè)定目標(biāo)，反復(fù)爭(zhēng)取，堅(jiān)持不懈。熟悉合同條款，與供應(yīng)商的合同一律采用我方合同，采購員必須把合同條款倒背如流。嚴(yán)格遵守與供應(yīng)商的各方面約定，例如談判時(shí)間。2、談判附帶條款1）要求產(chǎn)品的質(zhì)量認(rèn)證和各種許可2）明確供貨時(shí)間和交貨地點(diǎn)。供貨時(shí)間是指從訂單得到供應(yīng)商確認(rèn)后到貨到交貨地點(diǎn)的時(shí)間。3）明確運(yùn)輸責(zé)任、費(fèi)用和方式。4）要求提供培訓(xùn)、展示和廣告。廣告有兩種形式。對(duì)主要供應(yīng)商可要求1%的sale的廣告費(fèi)用。臨時(shí)促銷性質(zhì)的廣告要求。5）規(guī)定最小訂單的貨值。6）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)7）退貨條件8）損壞補(bǔ)償9）大批量?jī)?yōu)惠10）特殊定單，了解供應(yīng)商是否接受特殊定單及最小定單和條件11）托盤和墊格是否需收回12）新店政策：在新店開業(yè)時(shí)，可要求供應(yīng)商提供以下優(yōu)惠a、額外付款期 dating ，通常比正常付款期延長(zhǎng) 60天。b、折扣discountc、免費(fèi)樣品 freesample付款條件和結(jié)算條件a、款到發(fā)貨（prepay）b、貨到付款（downpayment）c、承兌匯票（draft）,是銀行信譽(yù)擔(dān)保的匯票，時(shí)間通常為 15天至180d、 天，價(jià)值不超過 1千萬元。e、 批結(jié)，指再次定貨時(shí)，供應(yīng)商要求結(jié)清上批貨款，方予以發(fā)貨。f、 經(jīng)銷（T/T）又稱電匯，付款時(shí)間通常為 30天、40天、60天、75天和g、 90 天。這是最理想的結(jié)算方式。付款時(shí)間可參考公式：天數(shù)=365/周轉(zhuǎn)h、 率，根據(jù)實(shí)際情況與供應(yīng)商商定。i、 代銷（consignment）,結(jié)算根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量，優(yōu)勢(shì)是可利用供應(yīng)商的 貨物和資金，缺點(diǎn)是成本提高。14）信譽(yù)額度，指正常付款期內(nèi)可拖欠的最多貨款。在爭(zhēng)取最大信譽(yù)額度時(shí)可參照公式：旺季期內(nèi)的定單總值*（安全系數(shù)）。15）違約和其它，違約條款包括有效期和仲裁地點(diǎn)的規(guī)定。3、定貨合同談判達(dá)成協(xié)議之后應(yīng)立即簽定合同。東方家園供貨合作協(xié)議書如下：供貨合作協(xié)議書本協(xié)議書是為建立東方家園有限公司供貨商體系， 由東方家園有限公司與供貨廠商以中華人民共和國(guó) 《經(jīng)濟(jì)合同法》為基本準(zhǔn)則，經(jīng)過友好協(xié)商共同確立。本協(xié)議書各條款所確定之雙方的責(zé)任、權(quán)力、義務(wù)與利益，將覆蓋東方家園有限公司與供貨廠商今后簽定的每一份商品交易訂單， 無論是原件、復(fù)印件或傳真件，均應(yīng)遵守本協(xié)議的各項(xiàng)條款的規(guī)定。（一）當(dāng)事人雙方甲方：東方家園有限公司（以下簡(jiǎn)稱甲方）法定地址：北京市豐臺(tái)區(qū)西三環(huán)南路 55號(hào)電話： 傳真： 電子信箱：開戶銀行： 帳號(hào)：稅號(hào)：乙方： （以下簡(jiǎn)稱乙方）法定地址：電話： 傳真： 電子信箱：開戶銀行：帳號(hào)： 稅號(hào)：上列甲、乙雙方之法定地址及通訊號(hào)碼即為協(xié)議雙方法定通訊地址，雙方發(fā)生之一切有關(guān)業(yè)務(wù)聯(lián)系，均以發(fā)到上列指定處為準(zhǔn)：1. 如上列內(nèi)容發(fā)生變更，發(fā)生一方應(yīng)在變更生效前48小時(shí)通知對(duì)方。如一方未按上列指定聯(lián)絡(luò)地址、號(hào)碼向?qū)Ψ桨l(fā)送信息，由此產(chǎn)生的延誤所造成的后果均由以生錯(cuò)誤一方承擔(dān)。（二）資信證明協(xié)議雙方應(yīng)向?qū)Ψ教峁I(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、注冊(cè)商標(biāo)登記證、法人委托書、專利使用許可證明及特殊商品和國(guó)家有環(huán)保要求等，衽生產(chǎn)許可證制度的生產(chǎn)許可證。上述各項(xiàng)資信證明雙方均應(yīng)提示正本文件給對(duì)方驗(yàn)證，并充許對(duì)方影印存檔備查，如有提供不實(shí)資料，一切法律后果和經(jīng)濟(jì)損失由制偽者承擔(dān)。如發(fā)生偽冒、侵權(quán)行為所引起的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失均由偽冒者承擔(dān)。（三）商品名稱、規(guī)格、價(jià)格、包裝率與最小批量：由于甲方要求的是建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的供貨體系，而能夠穩(wěn)定、大量地銷售產(chǎn)品也能夠給乙方帶來最大利益， 經(jīng)協(xié)商乙方將以優(yōu)惠價(jià)格向甲方提供以下產(chǎn)品。商品名稱規(guī)單單包裝最小最低交型號(hào)格位價(jià)及包裝訂貨發(fā)運(yùn)貨率量量周期此價(jià)格為出廠價(jià) / 到甲方倉庫價(jià)（四）價(jià)格優(yōu)惠政策乙方同意如果在商品裝運(yùn)前，供方已將價(jià)格下調(diào)到低開協(xié)議書價(jià)格規(guī)定時(shí)，則協(xié)議書規(guī)定價(jià)將隨之下降至此時(shí)的價(jià)格。乙方如擬提高協(xié)議書規(guī)定商品價(jià)格，必須提前60天以書面形式通知甲方；若提價(jià)被接受，甲方將簽發(fā)一份注明生效日期的書面確認(rèn)書給乙方。否則，對(duì)于商品實(shí)際價(jià)格超過訂單價(jià)格的部分，甲方將不予支付。乙方為鼓勵(lì)甲方促銷其產(chǎn)品，同意在甲方的年購買總量（總額），達(dá)到（萬元）時(shí)，按年購買總價(jià)值的%返還利益給甲方，這項(xiàng)返還從甲方應(yīng)支付乙方的貨款中抵付。當(dāng)甲方為營(yíng)銷需要而組織特殊促銷活動(dòng)時(shí)，乙方將給予某些商品一次性價(jià)格折扣，以示對(duì)甲方的支持。具體品種和折扣率另議。乙方為支持甲方多開新店，當(dāng)甲方每一新店開業(yè)的第一批商品給予一次性優(yōu)惠，品種和折扣率另議。（五）訂貨確認(rèn)書甲方將依據(jù)銷售的需要，定期向乙方下達(dá)訂貨確認(rèn)書，以確定每一批次向乙方實(shí)際購買商品的數(shù)量。訂貨確認(rèn)書見（第22頁）。此確認(rèn)書為本協(xié)議的延伸和實(shí)施，并受本協(xié)議的制約。乙方收到確認(rèn)書后，如不能有關(guān)按有關(guān)內(nèi)容執(zhí)行，需在48小時(shí)內(nèi)通知甲方（遇周六、周日、節(jié)假日順延）如在此時(shí)間內(nèi)未提出異議，則視為同意。（六）質(zhì)量證書及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)乙方應(yīng)向甲方提供其產(chǎn)品所執(zhí)行的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)， 其中包括國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、部頒標(biāo)準(zhǔn)及企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；并出具有效的省、市級(jí)質(zhì)檢機(jī)構(gòu)的檢驗(yàn)報(bào)告。所有產(chǎn)品應(yīng)具有出廠檢驗(yàn)合格證。甲方有權(quán)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行復(fù)檢，如復(fù)檢不合格甲方有權(quán)退肥貨并追索連帶經(jīng)濟(jì)損失。（七）包裝1、 產(chǎn)品應(yīng)以適宜銷售的數(shù)量和規(guī)格尺寸進(jìn)行內(nèi)包裝， 內(nèi)包裝外側(cè)應(yīng)用中文標(biāo)出產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號(hào)、等級(jí)、花色、必要的使用說明、警告標(biāo)識(shí)以及生產(chǎn)廠名稱、地址、電話等。2、 產(chǎn)品應(yīng)具有相應(yīng)強(qiáng)度的材料和適宜搬運(yùn)的規(guī)格尺寸進(jìn)行外包裝，外包裝上應(yīng)標(biāo)明碼放層數(shù)等注意事項(xiàng)， 并標(biāo)明產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號(hào)、等級(jí)、花色以及生產(chǎn)廠名稱。3、 產(chǎn)品應(yīng)盡可能使用托盤或格墊進(jìn)行集運(yùn)包裝 （托盤需回收的請(qǐng)注明）。4、乙方應(yīng)積極申請(qǐng)成為中國(guó)商品條碼系統(tǒng)成員，并在商品包裝上印刷或粘貼商品條碼。甲方將要求乙方在產(chǎn)品上粘貼甲方專用條形碼，條形碼由甲方提供，由乙方按甲方要求的部位正確粘貼。（八）損耗與補(bǔ)償由于產(chǎn)品在正常運(yùn)輸、搬動(dòng)中亦會(huì)造成破損消耗，經(jīng)雙方協(xié)商財(cái)同意：按訂單量的%作為正常損耗的補(bǔ)償，由乙方按訂單的10%發(fā)貨，或由乙方按實(shí)際發(fā)生數(shù)量，在不超過訂貨量10%的限額內(nèi)給予補(bǔ)償（或沖抵應(yīng)付款）。（九）促銷宣傳與售前、售后服務(wù)為充分利用甲方的銷售場(chǎng)地宣傳乙方的產(chǎn)品，甲方將提供給乙方一指定位置供乙方展示產(chǎn)品性能、使用說明、維護(hù)保養(yǎng)常識(shí)等。展板的設(shè)計(jì)、制作、安裝及相應(yīng)的費(fèi)用由供貨商承擔(dān)。乙方如備有發(fā)放給消費(fèi)者的印刷品，需在供貨時(shí)一并提供給甲方，由甲方及時(shí)散發(fā)。如宣傳品有不實(shí)之詞或與法律相沖突，乙方應(yīng)承擔(dān)全部責(zé)任。甲方將利用促銷廣告、導(dǎo)購資料等進(jìn)行宣傳，乙方若擬利用這些媒體制作廣告可向甲方提出，并提出藝術(shù)構(gòu)思、規(guī)格說明及乙方形象標(biāo)記等資料，任何廣告制作需經(jīng)雙方認(rèn)可。為了有效地向顧客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，乙方有義務(wù)對(duì)甲方人員進(jìn)行品知識(shí)的培訓(xùn)，包括：產(chǎn)品特性、使用、安裝、維護(hù)知識(shí)及產(chǎn)品質(zhì)量保證、包修、包換條件等。3）乙方為顧客提供如下售后服務(wù)：（十）運(yùn)輸與保險(xiǎn)1、 乙方保證按訂單所確定的到貨日期將產(chǎn)品運(yùn)達(dá)訂單指定的地點(diǎn)，提前或延后不得超過二天。如需分批交運(yùn)時(shí)，應(yīng)在運(yùn)輸單據(jù)上注明。2、 運(yùn)輸方式為：公路運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸、公鐵聯(lián)運(yùn)、公路海運(yùn)聯(lián)運(yùn)、空運(yùn)。本協(xié)議確定之運(yùn)輸方式，非經(jīng)雙方同意不得變更。3、 乙方應(yīng)對(duì)所付運(yùn)的產(chǎn)品按訂單價(jià)格的全值投保并支付保險(xiǎn)費(fèi)。在結(jié)算貨款時(shí)將運(yùn)、保費(fèi)單據(jù)附于同批商品發(fā)票后面。4、凡乙方投?！懂a(chǎn)品質(zhì)量險(xiǎn)》或《產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)》的，乙方同意遞交本協(xié)議書的副本給保險(xiǎn)公司，并由保險(xiǎn)公司遞交給甲方一個(gè)保險(xiǎn)證明，說明保險(xiǎn)內(nèi)容及時(shí)保險(xiǎn)效期。如有變更或不再續(xù)期，乙方應(yīng)在到期前進(jìn)６０天通知甲方。（十一）驗(yàn)收1、在商品按訂單規(guī)定條款完好運(yùn)抵指定交貨地點(diǎn)并由甲方接受前，依法其所有權(quán)或監(jiān)督權(quán)并末轉(zhuǎn)移，故甲方對(duì)商品不承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對(duì)于與訂單不符的商品、裝箱單與貨物不符的商品，外包裝破損造成貨損的商品，質(zhì)量末達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的商品甲方有權(quán)拒收。為了減少損失，甲方可代為保管，保其貨損和由此產(chǎn)生的運(yùn)輸、裝卸、倉儲(chǔ)等項(xiàng)費(fèi)用由乙方自付。若乙方在兩個(gè)月內(nèi)尚不能妥善處理，甲方有權(quán)將之拍賣，拍賣所得償付相關(guān)費(fèi)用后，余額返還乙方。2、甲方對(duì)完好接收的商品應(yīng)及時(shí)簽發(fā)收貨憑證給乙方，以便乙方記帳、結(jié)算。（十二）索賠與退貨由于產(chǎn)品質(zhì)量末達(dá)標(biāo)而造成甲方及甲方顧客之經(jīng)濟(jì)損失和連帶經(jīng)濟(jì)損失。甲方得向乙方索賠。由于一方違約而給對(duì)方造成損失者，受損失方得向?qū)Ψ剿髻r。由甲方或甲方顧客所發(fā)現(xiàn)的不合格產(chǎn)品，甲方都將提示給乙方并有權(quán)退貨。（十三）結(jié)算與單據(jù)1、雙方約定結(jié)算期為商品自甲方驗(yàn)收日起３０天、６０天、９０天付款。2、乙方處理結(jié)算時(shí)應(yīng)提供：（１）與訂單相符地商業(yè)發(fā)票（２）正確無誤地正本增殖稅發(fā)票。（３）運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù)。3、甲方根據(jù)付款期于每月１０日、２５日、支付貨款，遲于２５日的將在下各月付款時(shí)間支付。4、付款方式為匯款／銀行轉(zhuǎn)帳／銀行托收。５、乙方為支持甲方增開新店，同意甲方對(duì)每個(gè)新店的第一批商品延期支付貨款 天。（十四）免責(zé)由于自然災(zāi)害或戰(zhàn)爭(zhēng)等人力不可抗拒的因素導(dǎo)致一方或雙方不能履行協(xié)議條款的可免除違約責(zé)任，但必須在事件發(fā)生１２小時(shí)內(nèi)通知對(duì)方，并提出延期履約的計(jì)劃。如果一個(gè)月內(nèi)不能恢復(fù)履約，則雙方需重新研議本協(xié)議。（十五）爭(zhēng)議的解決１、 在本協(xié)議執(zhí)行過程中雙方若發(fā)生爭(zhēng)議應(yīng)循友好協(xié)商途徑解決。２、如若協(xié)商破裂時(shí)在北京市法院訴訟解決。３、雙方同意在守約方向違約方追索自己的權(quán)益時(shí)，違約方亦應(yīng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的相應(yīng)費(fèi)用。（十六）協(xié)議生效與取消１、本協(xié)議自簽署之日起，即產(chǎn)生法律效力。２、本協(xié)議的條款非經(jīng)雙方同意不得修改與取消。３、本協(xié)議有效期年；到期日前三個(gè)月雙方應(yīng)通過協(xié)商決定協(xié)議書延期，修改或終止２。４、本協(xié)議包括正文和一份附件。５、本協(xié)議正本一式兩份，甲、乙方各執(zhí)一份，副本由雙方根據(jù)工作需要復(fù)制正本，副本具有同等效力。4、本協(xié)議在中華人民共和國(guó)北京簽署，應(yīng)受中華人民共和國(guó)有關(guān)法律約束。5、因本協(xié)議項(xiàng)下事宜產(chǎn)生的爭(zhēng)議，盡量由雙方協(xié)商解決，協(xié)商未果時(shí)在北京市相應(yīng)法院訴訟解決。東方家園有限公司（蓋章） 供貨廠商（蓋章）企業(yè)代表簽字： 企業(yè)代表簽字：年 月 日 年 月 日供貨廠商確認(rèn)書部門#廠商編號(hào)確認(rèn)書自簽訂協(xié)議起開始執(zhí)行廠商名稱廣告合作/推銷補(bǔ)償統(tǒng)一號(hào)碼/委員會(huì)口是您是否提供廣告合作或推銷注冊(cè)名稱/號(hào)碼口否補(bǔ)償？若提供寫明具體安排公司聯(lián)系人大批量采購折扣職務(wù)口是您是否提供折扣？若提供請(qǐng)地址口否說明郵編特別訂單電話號(hào)口是您是否接受特別訂單？傳真號(hào)口否產(chǎn)品名稱免費(fèi)展示樣品數(shù)量種個(gè)類別運(yùn)輸托盤收費(fèi)付款條件口是金額￥折扣--在適當(dāng)口內(nèi)劃√并填數(shù)額口否口提前付款折扣%產(chǎn)品責(zé)任保驗(yàn)口殘次品補(bǔ)償率%口是您是否已投保產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)？新開業(yè)商店補(bǔ)償優(yōu)惠條件 口否若是，請(qǐng)附保險(xiǎn)證書復(fù)印件電子數(shù)據(jù)交抽象（EDI）折扣 %或金額￥ 口是貴公司是否具備電子數(shù)據(jù)免費(fèi)促銷品 口否交換能力我已閱“供貨廠商確認(rèn)書”及“合作協(xié)議” ，并同意上述條款作為東方家園有限公司未來貿(mào)易的基礎(chǔ)。供貨方開戶銀行：供貨方銀行帳號(hào)：供貨方負(fù)責(zé)人簽字：職務(wù)：日期：

東方家園有限公司東方家園銀行帳號(hào)：采購副總裁簽字：采購經(jīng)理簽字：日期：五、訂單<一>SOQ1、本質(zhì)SOQ全稱SuggestedOrderQuantity, 是依據(jù)采購參數(shù)和銷售歷史，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成的常規(guī)補(bǔ)貨報(bào)告。2、生成原理（1）周轉(zhuǎn)率=年銷售總額/庫存總額（2）8周銷售歷史=8周銷售總單元數(shù)/8（3）平均庫存可供銷售的周數(shù) =52/周轉(zhuǎn)率（4）訂貨周期=平均庫存可供銷售的周數(shù) +安全周數(shù)（由供貨時(shí)間決定）（5）SOQ=前8周的平均銷售量*訂貨周期-定貨時(shí)庫存數(shù)-已定貨的數(shù)量、生成條件（1）在系統(tǒng)中是動(dòng)銷 SKU（ActiveSKU)（2）Rate=SOQ/8周的總銷售額*10><二>訂單、生成條件訂單的生成必須滿足 SOQ，最小訂單和整包裝。、內(nèi)容包括SKU號(hào)、產(chǎn)品名稱、廠家規(guī)格、型號(hào)、包裝、單價(jià)（最小可銷售單元的價(jià)格和數(shù)量）。、制作訂單須知（1）在給第一次為我方供貨的廠家制作訂單時(shí)，需將《制作訂單申請(qǐng)表》各項(xiàng)內(nèi)容填滿，以便將廠家基礎(chǔ)資料、數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。（2）要求補(bǔ)貨時(shí)需填清廠家名稱（或廠家代碼）、SKU碼及訂貨數(shù)量。（3）若自某份訂單起供貨價(jià)格開始變化，則制作此份訂單時(shí)，除填寫《申請(qǐng)表》外，還需填制《價(jià)格變更申請(qǐng)單》，以修改系統(tǒng)內(nèi)原存價(jià)格；若只某份訂單執(zhí)行與系統(tǒng)不同的價(jià)格，則除在《申請(qǐng)表》進(jìn)價(jià)欄寫明不同價(jià)格外，還需注明“促銷價(jià)”、“一次性優(yōu)惠”等字樣。（4）如要求協(xié)調(diào)部完成訂單后直接發(fā)給供貨商，請(qǐng)?jiān)凇渡暾?qǐng)表》上注明，并寫清方式（傳真或郵寄）及聯(lián)系人。（5）申請(qǐng)人須在《申請(qǐng)表》左下角簽字，商品部人員補(bǔ)貨需經(jīng)商店副總以上領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。、附《制作訂單申請(qǐng)表》、《價(jià)格變更申請(qǐng)》。三>訂貨計(jì)劃指每季度采購向供貨商下達(dá)的訂貨計(jì)劃.它是為了使暢銷產(chǎn)品在無銷售歷史的情況下,在任何時(shí)候具備充足庫存的訂貨計(jì)劃.在制定訂貨計(jì)劃時(shí)要考慮三個(gè)方面:(1)銷售歷史(2)銷售指標(biāo)(3)銷售趨勢(shì)例如:某SKU的季度供貨數(shù)量的計(jì)算公式如下 :Qsku=S8/8* 銷售指標(biāo)系數(shù)*銷售趨勢(shì)系數(shù)*季度總周數(shù)+S8/8*(4-kw)-(Qoh+Qoo+SOQ)Qoh=QuantityonhandQoo=Quantityonorder四>常規(guī)補(bǔ)貨、我們說的常規(guī)補(bǔ)貨指SOQ和供貨計(jì)劃。2

0

、考核常規(guī)補(bǔ)貨的標(biāo)準(zhǔn)是動(dòng)銷現(xiàn)貨率 (InstockPosition)= 庫存為的SKU(Active)/SKU(Active) 。動(dòng)銷現(xiàn)貨率指系統(tǒng)中 ACTIVESKU處于缺貨狀態(tài)的百分比，不得超過

6%（參考指數(shù)

HD<4%HW<6%）。、系統(tǒng)維護(hù)是為了維護(hù)系統(tǒng)的準(zhǔn)確性。準(zhǔn)確的系統(tǒng)是進(jìn)行正確決策提高工作效率的依托。系統(tǒng)不準(zhǔn)確，可能表現(xiàn)為以下幾種情況：1）成本和零售價(jià)不準(zhǔn)確，將直接造成銷售損失。2）銷售歷史不準(zhǔn)確將影響采購決策、SOQ、訂貨和付款，以至直接或間接影響與供貨商的合作及銷售的順利進(jìn)行。五>特殊訂單1、特殊訂單流程圖（附頁）。、特殊訂單的收貨特殊訂單收貨時(shí)，要注意不可使商品進(jìn)入商品部，收貨部應(yīng)同時(shí)通知采購中心和特殊訂單部到貨情況。、有SKU號(hào)的訂單，收貨員收貨時(shí)不貼SKU號(hào)，但要進(jìn)行系統(tǒng)錄入。、無SKU號(hào)的訂單，收貨時(shí)不進(jìn)入系統(tǒng)錄入，由特殊訂單部制作目錄，上報(bào)金庫。六>RTV運(yùn)行辦法、RTV的類別1）采購和供貨商共同確認(rèn)的產(chǎn)品質(zhì)量問題；2）商品在店內(nèi)銷售之前超過保質(zhì)期；3）雙方從增進(jìn)合作愿望出發(fā)，對(duì)滯銷商品的退換；4）解除合同退貨。、RTV運(yùn)作程序1）所有退貨條款和雙方間的運(yùn)作方式由采購和供貨商確定，并明確寫入有效合同。2）上述四種類別的退貨和其它特殊情況的退貨由商品部經(jīng)理或采購經(jīng)理提出，并填寫申請(qǐng)表，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)，RTV始發(fā)運(yùn)作。3）RTV工作文件涉及的運(yùn)作對(duì)應(yīng)如下職責(zé)：a 、采購負(fù)責(zé)聯(lián)系供貨商，按合同約定，具體確認(rèn) RTV的時(shí)間表和實(shí)施辦法，并最終填寫申請(qǐng)表上的退貨時(shí)間，辦理付款事宜。、商品部負(fù)責(zé)按RTV申請(qǐng)表和系統(tǒng)提供的退貨清單（庫存報(bào)告），從貨架中核查退貨品種、數(shù)量并整理包裝商品，整齊擺放于托盤，并送往收發(fā)貨部。在實(shí)施退貨到收發(fā)貨區(qū)前的 24小時(shí)內(nèi)，一般不再銷售將要退貨商品；如遇特殊情況，應(yīng)重新修改清單以供收發(fā)貨部驗(yàn)收參照。、收貨部參照退貨申請(qǐng)表，查收退貨商品并填寫退貨清單，完成系統(tǒng)退貨。、采購商品后勤部、采購部與收發(fā)貨部配合，應(yīng)在申請(qǐng)退貨時(shí)間的48小時(shí)內(nèi)發(fā)送退貨商品出收發(fā)貨區(qū)。、供貨商以書面形式向我方采購確認(rèn)的銷毀由收貨部在做出系統(tǒng)退貨后，處理銷毀。（4）其它事項(xiàng)、在采購和商品部確認(rèn)退貨后，商品應(yīng)在72小時(shí)之內(nèi)送往收發(fā)貨部，另在72小時(shí)內(nèi)完成退貨。、由于退貨而發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用由商品后勤部根據(jù)采購與供貨商的協(xié)議具體辦理。附：RTV申請(qǐng)表、RTV商品清單七>銷毀商品的處理指破損的、即不能再銷售又不能退回廠家的商品。、每周五早晨商品部把需要銷毀的商品從部門里清理出來，并填寫銷毀商品清單，把商品集中放在大型出口收銀臺(tái)。（負(fù)責(zé)人：商品部經(jīng)理）、收貨過程中，發(fā)現(xiàn)有破損商品，如能請(qǐng)廠家?guī)ё?，不做收貨為最好；否則，按送貨數(shù)量收貨后，如屬于銷毀商品范疇，立即填寫“銷毀商品清單”、收貨完畢后，將商品與清單都與商品部進(jìn)行交接，由收貨部對(duì)需銷毀商品進(jìn)行集中處理。（負(fù)責(zé)人 ：收貨部員工）、檢查商品與清單是否一一對(duì)應(yīng)，并確認(rèn)商品部是否均有需銷毀的商品。（負(fù)責(zé)人：防損部員工）、在收銀臺(tái)做這些商品的零折價(jià)銷售，即對(duì)清單上的SKU逐一地做100%折扣的操作，分部門打出小票，與“銷毀商品清單”訂在一起。（負(fù)責(zé)人：收銀部經(jīng)理）、與保安人員一起把商品銷毀。（負(fù)責(zé)人：防損部員工）、銷毀清單整理后，報(bào)送商店總經(jīng)理。（負(fù)責(zé)人：前臺(tái)總經(jīng)理助理）、每半年一次把銷毀商品清單報(bào)送公司總部、采購部。（負(fù)責(zé)人：商店總經(jīng)理）六、收貨操作程序（一）正常收貨程序：當(dāng)采購員下訂單后，由采購支持部向收貨部電話下達(dá)預(yù)到貨通知，通知內(nèi)容：廠家名稱、供貨商號(hào)、預(yù)到貨日期。當(dāng)廠家發(fā)貨前，廠家應(yīng)由電話或傳真的形式與收貨部預(yù)約，以便收貨部安排收貨通道和收貨門。如果由承運(yùn)商運(yùn)送（中集），承運(yùn)商也應(yīng)與收貨部提前預(yù)約。當(dāng)貨物運(yùn)抵時(shí)，收貨員從文員處得到收貨授權(quán)書，并根據(jù)廠家提供的運(yùn)單、出庫單等單據(jù)查收貨物，認(rèn)真填寫收貨授權(quán)書的每一個(gè)項(xiàng)目，如有與廠家提供的運(yùn)單不符：如型號(hào)不符、數(shù)量不符、有損壞等情況，必須在廠家的運(yùn)單、出庫單等單據(jù)上寫明情況，并在收貨授權(quán)書中注明，并要求廠家在有關(guān)單據(jù)和收貨授權(quán)書上簽字。當(dāng)貨物查收后，收貨員向文員申請(qǐng)打印條碼，各部條碼粘貼完畢，將貨物送到商品部，并要求商品部簽收。將收貨授權(quán)書及其單據(jù)釘在一起，轉(zhuǎn)給收貨文員，同時(shí)填寫收貨報(bào)告。收貨文員進(jìn)行錄入，并填寫所到貨通知備忘錄中收貨日前欄，以做備份。收貨授權(quán)書及單據(jù)必須在錄入工作完成后的轉(zhuǎn)天上午9:30前送到采購支持部，以便支持部以傳真的形式將收貨授權(quán)書及有關(guān)收貨情況告知供貨商。當(dāng)采購支持部將有關(guān)傳真發(fā)出后，收貨授權(quán)書及其單據(jù)將交到財(cái)務(wù)中心以備付款用。另復(fù)印一份收貨授權(quán)書交各部門采購經(jīng)理，以檢查廠家是否按訂單要求發(fā)貨。（二）特殊情況的處理：要求采購部必須在貨物到達(dá)前發(fā)出定單， 如有極特殊情況告知收貨部。先到貨，后下訂單。收貨員根據(jù)廠家提供有關(guān)單據(jù)并將收貨情況在無訂單收貨單上填寫清楚，并簽字蓋章，其形式如下；無訂單收貨單供貨商名稱: 收貨日期:SKU# 產(chǎn)品名稱 型號(hào) 單位 收貨數(shù)量收貨 商品部:人:如是承運(yùn)商送貨，認(rèn)真填寫無訂單收貨單尤為重要。 完成收貨后，由文員通知收貨部、支持部必須在 24小時(shí)之內(nèi)補(bǔ)下訂單，以備文員打印收貨授權(quán)書，將收貨情況填在補(bǔ)下的收貨授權(quán)書中，同時(shí)將無訂單收貨單作廢，其它程序如第一條。無訂單的案例必須減少到最低，以至杜絕。無SKU現(xiàn)象，供貨商送到貨物如與訂單不符，收貨部與采購部接洽后有權(quán)拒收。如采購部認(rèn)為可以接收，必須在《無SKU貨物單》上簽字。對(duì)于無SKU的貨物，將滯留在收貨區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁進(jìn)店，收貨員除做正常收貨外，必須將無SKU的貨物填寫在《無SKU貨物單》上，此單格式如下：無SKU貨物單供貨商名稱: 收貨日期: 年月日產(chǎn)品名稱 型號(hào) 單位 收貨數(shù)量收貨人: 采購部:文員必須在收貨當(dāng)日將無 SKU情況告知采購部，采購部必須在48小時(shí)之內(nèi)補(bǔ)上SKU，并通知收貨部。在補(bǔ)上SKU之前，此次收貨不做錄入，也不轉(zhuǎn)給采購部，直到補(bǔ)SKU工作全部完成，文員才做正常錄入及其它程序，同時(shí)將《無SKU貨物單》作廢。因此采購部必須盡快做好補(bǔ)SKU工作，否則因此造成的延誤，收貨部概不負(fù)責(zé)。（三）采購中心：1 、要求供貨商盡可能按照訂單發(fā)貨，如訂單上產(chǎn)品型號(hào)（規(guī)格）、價(jià)格、數(shù)量及內(nèi)包裝數(shù)量等發(fā)生變化，供貨商及時(shí)通知采購經(jīng)理修改訂單。、要求供貨商隨時(shí)附裝箱單，裝箱單上注明訂單號(hào)碼，及若有未送商品以后是否補(bǔ)送的說明，例：“余貨不送”或“余貨補(bǔ)送”。3 、一份訂單第一次和最后一次送貨時(shí)間相隔不得超過10天（如有特殊情況須由采購經(jīng)理提前向MST帳務(wù)員說明），MST帳務(wù)員負(fù)責(zé)于訂單最后一次到貨后第10天關(guān)閉該訂單。、如有來貨與裝箱不符情況，需于3天內(nèi)通知供貨商。、如發(fā)現(xiàn)收貨成本有誤，需及時(shí)通知計(jì)算機(jī)中心修改訂單成本。（四）收發(fā)貨部：、負(fù)責(zé)貨到后根據(jù)裝箱單上的訂單號(hào)碼打印出“收貨授權(quán)書”，并根據(jù)訂單和裝箱單收貨。無訂單及裝箱單須通知采購部補(bǔ)辦方可收貨，采購中心需于接到通知后12小時(shí)內(nèi)辦妥（最遲不得超過24小時(shí)），否則收貨部有權(quán)拒收。、如發(fā)現(xiàn)來貨與裝箱單數(shù)量不符，需在“收貨授權(quán)書”上加蓋“單貨不符”印章。、“收貨授權(quán)書”（采購部聯(lián)）于收貨后24小時(shí)內(nèi)轉(zhuǎn)采購協(xié)調(diào)部帳務(wù)員。、未作收貨之商品不得進(jìn)店銷售。、如發(fā)現(xiàn)有收錯(cuò)訂單、數(shù)量、型號(hào)等現(xiàn)象，負(fù)責(zé)交由計(jì)算機(jī)中心進(jìn)行調(diào)整。（五）計(jì)算機(jī)中心：、根據(jù)采購中心、收發(fā)貨部運(yùn)作情況，在技術(shù)上予以指導(dǎo)。、盡可能將本部門影響AS400系統(tǒng)運(yùn)作速度的工作放在非收貨高峰時(shí)間進(jìn)行，或提前通知收發(fā)貨部，以便提前打印出即將收貨的“收貨授權(quán)書”。七、擺放、展示原則擺放指LAYOUT，PLAN-O-GRAM和DISPLAY。、每一個(gè)SKU必須在與此SKU擺放位置相關(guān)的地方進(jìn)行展示。、展示內(nèi)容包括：產(chǎn)品名稱、功能、如何使用及價(jià)格等。、價(jià)格標(biāo)簽上必須注明：牌名、產(chǎn)地、名稱、SKU價(jià)-格、規(guī)格型號(hào)等。八、銷售一>銷售計(jì)劃與庫存管理、銷售計(jì)劃的依據(jù)是（1）銷售率（2）銷售指標(biāo)（3）其它綜合性因素（不可預(yù)見性）。、銷售計(jì)劃的期段性是4、4、5周。、銷售計(jì)劃的內(nèi)容包括銷售額、毛利率和庫存水平。銷售額與銷售歷史、趨勢(shì)和指標(biāo)有關(guān)，毛利率與供應(yīng)商價(jià)格變化有關(guān)，在無法完成銷售指標(biāo)的情況下，可以適當(dāng)降低毛利率，一般在1-5%之間。高的銷售必須以高的庫存水平來維持。、存貨狀況：不好銷的產(chǎn)品的庫存比率是衡量銷售的標(biāo)準(zhǔn)之一。公式：系統(tǒng)中處于IN狀態(tài)的SKU總量/全部SKU數(shù)量、期段庫存=全年銷售指標(biāo)/目標(biāo)周轉(zhuǎn)率*期段日均指標(biāo)/全年日均指標(biāo)一般控制在5%左右到10%之間。、新品引進(jìn)率=新引進(jìn)SKU數(shù)量/所有SKU數(shù)量一般不宜超過5%、盤點(diǎn)的目的是為了了解經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，清點(diǎn)財(cái)產(chǎn)；發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)和實(shí)質(zhì)的差異并對(duì)造成差異的環(huán)節(jié)實(shí)行改造工作，從而減少損失，提高資產(chǎn)回報(bào)率；維護(hù)系統(tǒng)保證經(jīng)營(yíng)對(duì)系統(tǒng)的依托。、負(fù)庫存的調(diào)整1）每周二打出ActiveSKU負(fù)庫存報(bào)告，發(fā)給各商品部。此時(shí)庫存為前一天晚上銷售結(jié)束、收貨結(jié)束后的系統(tǒng)庫存。商品部可以分兩周完成，即第一周21-25部，第二周26-31部。2）在晚上盡量沒有銷售的情況下盤點(diǎn)，并分析出產(chǎn)生負(fù)庫存可能的原因。3）周三早上把報(bào)告交到電腦室，電腦室進(jìn)行系統(tǒng)庫存調(diào)整，最后報(bào)告存檔。、配套采購和配套銷售（1）配套采購的目的是通過空間、價(jià)格、毛利率、大類、子類和 SKU的配套產(chǎn)生最高毛利金額。配套以對(duì)產(chǎn)品和供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)整為手段，配套指部門產(chǎn)品的配套和其它部門產(chǎn)品的配套。（2）配套銷售應(yīng)注意的幾點(diǎn)a、 提醒顧客配套，告訴顧客還需要什么。b、 推薦顧客只買對(duì)的，及價(jià)格檔位和多少數(shù)量。c、 培訓(xùn)顧客如何配套，啟發(fā)顧客思考，明白配套原理。第六章 MST工作規(guī)程一、 供貨商和商品單項(xiàng)的數(shù)據(jù)庫建立與維護(hù)，目的是支持訂單和付款及對(duì)供貨商的綜 合分析。（一）新的供貨商和商品單項(xiàng)的數(shù)據(jù)錄入要求在訂單制作之前完成。A．新廠家要求準(zhǔn)確錄入供貨商名稱（全稱）、地址、郵編、電話、傳真、聯(lián)系人、付款方式、合作幣種、帳號(hào)、稅號(hào)。B．新增SKU要求采購經(jīng)理認(rèn)真填寫《制作訂單申請(qǐng)單》中各項(xiàng)內(nèi)容，做到準(zhǔn)確無誤，錄入人員逐一輸入到系統(tǒng)。（二） 關(guān)閉供貨商和SKU．關(guān)閉供貨商要求采購經(jīng)理填寫申請(qǐng)單，并經(jīng)采購負(fù)責(zé)人簽字后，交由MST處理．關(guān)閉SKU采購經(jīng)理提出關(guān)閉要求，并注明關(guān)閉性質(zhì)（暫時(shí)不做訂單或永久性取消），交由MST處理。（三）供應(yīng)商的綜合分析如按部門、區(qū)域、合作方式等對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行綜合分析，為采購負(fù)責(zé)人在做采購決策時(shí)提供科學(xué)依據(jù)。二、訂單的制作（一） 訂單錄入常規(guī)補(bǔ)貨可由采購經(jīng)理在《制作訂單申請(qǐng)單》中直接填寫 SKU號(hào)碼及訂貨數(shù)量，或直接在 SOQ報(bào)表上填寫數(shù)量（注意進(jìn)貨單位），交由MST制作訂單，對(duì)于新添的 SKU，一訂要求采購經(jīng)理認(rèn)真填寫《制作訂單申請(qǐng)單》方可錄入。訂單錄入要求準(zhǔn)確、及時(shí)。（二） 訂單的登記與存檔所有訂單要求登記并存檔。登記包括訂單號(hào)、制作日期、供應(yīng)商、經(jīng)手人簽名、到貨狀況，以備查核及采購經(jīng)理查詢。所有訂單要求存檔并附上相關(guān)資料如《制作訂單申請(qǐng)單》和 SOQ報(bào)表。（三） 所有訂單必須復(fù)印一份給采購經(jīng)理，并每天分兩次通知收貨部制作訂單的編寫及其廠商編號(hào)。（四） 關(guān)閉訂單的規(guī)訂訂單收貨后，如有部分貨物未收到，且供貨商不會(huì)就此份訂單送貨，可交由采購經(jīng)理助理或 MST人員將此份訂單關(guān)閉，以免部分貨物仍在系統(tǒng)中處于訂貨狀態(tài)，影響 SOQ數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（五） 關(guān)于價(jià)格變更的規(guī)定任何價(jià)格的調(diào)整需填寫《價(jià)格變更申請(qǐng)單》 ，或在計(jì)算機(jī)打印的價(jià)格單上修改，要求字跡清楚，不同廠家分開填寫，并經(jīng)采購負(fù)責(zé)人簽字后，交由MST進(jìn)行修改。進(jìn)貨價(jià)格的調(diào)整需于制作訂單之前進(jìn)行，如訂單收貨后要進(jìn)行成本的調(diào)整，需在原訂單上修改，交由計(jì)算機(jī)部門調(diào)整。零售價(jià)格的調(diào)整，應(yīng)同時(shí)注明打印何種價(jià)格標(biāo)簽（大、小或手寫） ，商品的單價(jià)及產(chǎn)地。MST工作人員在完成系統(tǒng)內(nèi)價(jià)格的調(diào)整后要及時(shí)填寫《價(jià)格變更通知單》（指零售價(jià)格的變更），通知電腦室核查，并由電腦室通知商品部進(jìn)行標(biāo)簽及標(biāo)識(shí)的更換。三、統(tǒng)計(jì)報(bào)告（一）每天上午到電腦室領(lǐng)取前一天銷售報(bào)告，一式二份，一份交由中心總經(jīng)理，一份存檔，各部門具體銷售情況分發(fā)給各采購經(jīng)理。（二）月銷售報(bào)告計(jì)算機(jī)中心每月訂期將各供貨商產(chǎn)品在我店銷售情況拷到I盤，由MST打印代銷月結(jié)廠家的銷售清單，作為其開具發(fā)票結(jié)款的依據(jù)。也可以根據(jù)要求做經(jīng)銷廠家銷售情況的查詢。（三）各種銷售排名計(jì)算機(jī)部門按月或不訂期地打印銷售排名，由MST復(fù)印給各部門采購經(jīng)理。（四）訂單統(tǒng)計(jì)報(bào)告每月打印一份，報(bào)中心總經(jīng)理及各采購經(jīng)理。（五）收貨統(tǒng)計(jì)報(bào)告每月一份，計(jì)算機(jī)部門訂期拷到I盤，由MST負(fù)責(zé)打印，報(bào)中心總經(jīng)理及各部采購經(jīng)理。（六） 銷存比報(bào)告由MST報(bào)中心總經(jīng)理，并復(fù)印給各部采購經(jīng)理。四、合同管理合同一式四聯(lián)，采購經(jīng)理填寫后，第一聯(lián)做為存根備查，其余三聯(lián)交由供貨商簽章，并將第二聯(lián)“財(cái)務(wù)中心”及第四聯(lián)“采購中心”返回MST，MST負(fù)責(zé)將第二聯(lián)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)中心，第四聯(lián)存檔。五、對(duì)供貨商的規(guī)范明確對(duì)供貨商在供貨、運(yùn)輸、開發(fā)票等方面的要求，以便適應(yīng)系統(tǒng)的要求，并提高與供貨商合作的效率，避免沖突。附：供貨商必讀六、籌備供貨商洽談會(huì)（一） 查找供貨商資料，將邀請(qǐng)函發(fā)出，打印邀請(qǐng)清單。（二） 根據(jù)邀請(qǐng)清單跟蹤回執(zhí)情況。（三） 安排住宿、車輛、布置會(huì)議室。（四） 會(huì)務(wù)服務(wù)。（五） 整理會(huì)議資料，并存檔備查。七、與其它部門的協(xié)調(diào)工作（一） 與財(cái)務(wù)部門的協(xié)調(diào)工作．協(xié)助財(cái)務(wù)部進(jìn)行對(duì)帳。．檢查供貨商開具的增值稅發(fā)票，要認(rèn)真進(jìn)行檢查，合格的及時(shí)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)中心。并填寫轉(zhuǎn)對(duì)發(fā)票清單（包括發(fā)票號(hào)、供貨商名稱、訂單號(hào)、金額、經(jīng)手人簽名）。3． 每月向財(cái)務(wù)部索取供貨商付款報(bào)告，并上遞采購總經(jīng)理。（二） 與計(jì)算機(jī)中心的協(xié)調(diào)1．根據(jù)采購中心總經(jīng)理或經(jīng)理的要求，訂期或不訂期要求一些統(tǒng)計(jì)報(bào)告。2．協(xié)助和參加計(jì)算機(jī)中心的培訓(xùn)。一是自身的培訓(xùn)；二是采購員的培訓(xùn) 。（三） 與收貨部的協(xié)調(diào)1、 協(xié)助采購經(jīng)理向收貨部說明供貨商或某些單品的收貨要求。2、 退貨時(shí)，向收發(fā)貨部轉(zhuǎn)交退貨清單和退貨申請(qǐng)， 以便他們對(duì)商品進(jìn)行清點(diǎn)退還供應(yīng)商。3、 收貨數(shù)量不符或商品破損，由 MST把收貨不符報(bào)告?zhèn)髡婀?yīng)商。（四） 與商品部的協(xié)調(diào)1． 商品部在銷售過程中發(fā)現(xiàn)關(guān)于商品的問題， 應(yīng)協(xié)助予以解決，例如：質(zhì)量問題，及時(shí)反應(yīng)給采購經(jīng)理和供貨商，商品 SKU號(hào)、UPC碼、銷售單位、字母關(guān)系等相應(yīng)的問題，予以查詢、修正等。．與供貨商聯(lián)系理貨員產(chǎn)品知識(shí)的培訓(xùn)事宜。（五）與運(yùn)輸部的協(xié)調(diào)采購在與供應(yīng)商協(xié)調(diào)后，認(rèn)真填寫《運(yùn)輸計(jì)劃單》，由MST轉(zhuǎn)送運(yùn)輸部，并跟蹤落實(shí)情況。八、辦公室事務(wù)（一） 信件收發(fā)（二） 樣品管理a．不可銷售的樣品，訂期進(jìn)行銷毀b．可銷售的樣品，進(jìn)行記錄，訂期轉(zhuǎn)交商品部進(jìn)行銷售。（三） 供貨商來訪接待在采購經(jīng)理外出或新供貨商上門推銷時(shí)進(jìn)行接待， 了解來意，記錄大概情況，引見相關(guān)人員。（四） 內(nèi)部公文的影印、傳達(dá)及查詢九、信息管理（一） 生產(chǎn)廠商資料的收集與整理，無論從任何途徑收集到（報(bào)刊、雜志、郵件、展覽會(huì)、采購經(jīng)理提供、公司其它部門推薦等）資料， MST要按部門進(jìn)行登記，并按編號(hào)順序整齊擺放，采購經(jīng)理可隨時(shí)查閱。借出要履行簽字手續(xù)。（二） 顧客需求信息的收集A．來店購物顧客填寫的〈〈顧客需求反饋表〉〉，每天訂期收取、登記，并轉(zhuǎn)告相關(guān)采購經(jīng)理。B．市場(chǎng)推廣部提供的信息，應(yīng)及時(shí)記錄，轉(zhuǎn)告相關(guān)采購經(jīng)理。第七章 采購人員考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法一、建立采購人員考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法的目的建立采購人員考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法的目的是從機(jī)制方面理順公司利益與采購人員利益的一致性，較好地調(diào)動(dòng)和發(fā)揮采購人員的積極性、主動(dòng)性與創(chuàng)造性。使公司商品結(jié)構(gòu)最大限度地與市場(chǎng)需求相貼近，盡可能全面滿足消費(fèi)者的需求。在與供貨商的合作方面，爭(zhēng)取合作條件最優(yōu)，保證公司經(jīng)濟(jì)效益的逐步改善和穩(wěn)訂提高，為連鎖店的陸續(xù)開業(yè)打下良好的基礎(chǔ)。采購人員在努力工作的過程中，除工作能力與業(yè)務(wù)水平不斷得到鍛煉提高外，個(gè)人報(bào)酬水平也應(yīng)隨主觀努力程度相應(yīng)有所提高。二、對(duì)采購人員下達(dá)的考核指標(biāo)（一）銷售額下達(dá)和考核的銷售額指標(biāo)包括由系統(tǒng)提供的銷售額和特殊訂單中由系統(tǒng)外提供的“無 SKU銷售額”（特殊訂單中“有 SKU銷售額”已包含在系統(tǒng)提供的銷售額中）。包括市場(chǎng)推廣部利用采購協(xié)助形成的銷售額，但不包含市場(chǎng)部自行安排采購貨源形成的銷售額。（二）實(shí)際毛利率下達(dá)和考核的實(shí)際毛利率=[銷售收入-{銷售的國(guó)內(nèi)購進(jìn)商品成本+銷售的進(jìn)口商品成本（CIF價(jià)部分）+銷售的進(jìn)口商品應(yīng)負(fù)擔(dān)的關(guān)稅、增值稅+進(jìn)貨運(yùn)費(fèi)}]/銷售收入1、“實(shí)際毛利率”公式中的指標(biāo)含義1）銷售收入。包括一般商品銷售收入和特殊訂單銷售收入及協(xié)助市場(chǎng)推廣部組織貨源形成的銷售收入。2）銷售的國(guó)內(nèi)購進(jìn)商品成本。指與已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的銷售收入相配比的國(guó)內(nèi)購進(jìn)商品進(jìn)貨成本。3）銷售的進(jìn)口商品成本（CIF價(jià)部分）。進(jìn)入系統(tǒng)的直接進(jìn)口商品進(jìn)貨成本只相當(dāng)于CIF價(jià)部分，不包含關(guān)稅和增值稅。4）銷售的進(jìn)口商品應(yīng)負(fù)擔(dān)的關(guān)稅和增值稅。和“銷售的進(jìn)口商品銷售額”相對(duì)應(yīng)的“銷售的進(jìn)口商品成本”應(yīng)由兩部分構(gòu)成：其一，是銷售的進(jìn)口商品成本（ CIF價(jià)部分）；其二，是銷售的進(jìn)口商品應(yīng)負(fù)擔(dān)的關(guān)稅和增值稅，此處是指第二部分。（5）進(jìn)貨運(yùn)費(fèi)。指購進(jìn)商品所發(fā)生的運(yùn)費(fèi)。2、“實(shí)際毛利率”與系統(tǒng)提供的“名義毛利率”的區(qū)別及進(jìn)行調(diào)整的原因。1）姑且將系統(tǒng)提供的毛利率稱之為“名義毛利率”。2）區(qū)別：①銷售額口徑不同。系統(tǒng)提供的銷售額不包含“無 SKU商品銷售額”，和協(xié)助市場(chǎng)部組織貨源形成的銷售額，而“實(shí)際毛利率”中的銷售額包含此兩部分銷售額。②系統(tǒng)毛利率不包括“銷售的進(jìn)口商品應(yīng)負(fù)擔(dān)的關(guān)稅、增值稅”和“進(jìn)貨運(yùn)費(fèi)”兩項(xiàng)內(nèi)容，而實(shí)際毛利率中包含上述兩項(xiàng)內(nèi)容。3）將系統(tǒng)毛利率調(diào)整為實(shí)際毛利率下達(dá)和考核的原因。由于“銷售的進(jìn)口商品應(yīng)負(fù)擔(dān)的關(guān)稅、增值稅”屬于進(jìn)口商品成本的組成部分，不包含此部分的毛利率是不完整的。而且存在著通過調(diào)整國(guó)內(nèi)購進(jìn)商品和直接進(jìn)口商品結(jié)構(gòu)形成對(duì)系統(tǒng)毛利率的人為影響，使“名義毛利率”提高而“實(shí)際毛利率”不變，甚至發(fā)生反方向變化的可能性。②“購進(jìn)商品運(yùn)費(fèi)”計(jì)入銷售成本的原因是，進(jìn)貨運(yùn)費(fèi)有兩種負(fù)擔(dān)方式：其一，“運(yùn)費(fèi)已包含在商品買價(jià)之中（價(jià)內(nèi)運(yùn)費(fèi)）”，形式上是“北京交貨價(jià)”。此種條件下的運(yùn)費(fèi)構(gòu)成進(jìn)貨成本，進(jìn)入系統(tǒng)，銷售成本中也包括運(yùn)費(fèi)。其二，“運(yùn)費(fèi)不包含在商品買價(jià)之中（價(jià)外運(yùn)費(fèi)）”，形式上是“供貨商處交貨價(jià)”，此種條件下運(yùn)費(fèi)不構(gòu)成進(jìn)貨成本，不進(jìn)入系統(tǒng)，銷售成本中也不包含運(yùn)費(fèi)。為了保證考核口徑的一致性，避免人為因素對(duì)毛利率的誤導(dǎo)， “購進(jìn)商品的運(yùn)費(fèi)”應(yīng) 形成對(duì)銷售成本的影響和對(duì)毛利率的調(diào)整。3、數(shù)據(jù)來源1）“有SKU商品銷售額”、“有SKU商品成本”來自于系統(tǒng)；2）“無SKU商品銷售額”、“無SKU商品成本”來自于財(cái)務(wù)中心的帳務(wù)記錄；3）“銷售的進(jìn)口商品應(yīng)負(fù)擔(dān)的關(guān)稅、增值稅”來自于財(cái)務(wù)中心的帳務(wù)記錄；4）“進(jìn)貨運(yùn)費(fèi)”來自財(cái)務(wù)中心和運(yùn)輸部門的帳務(wù)記錄。（三）商品平價(jià)率商品平價(jià)率指標(biāo)以“同樣的商品不高于北京地區(qū)其他單位的正常零售價(jià)” 為考核標(biāo)準(zhǔn)，以消費(fèi)者有無價(jià)格投訴，這種價(jià)格投訴能否成立作為考核依據(jù)。我們已向社會(huì)承諾我公司商品的平價(jià)屬性，并對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，從根本上說“商品的平價(jià)屬性是東方家園的經(jīng)營(yíng)理念和特色的重要標(biāo)志之一”，因此，應(yīng)從考核指標(biāo)方面對(duì)此進(jìn)行規(guī)范。（四）系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護(hù)正確率訂貨是商品流轉(zhuǎn)的起點(diǎn)，是系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理過程的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，正確的訂單成本是系統(tǒng)真實(shí)反映商品進(jìn)、銷、存狀況，準(zhǔn)確計(jì)算銷售收入、成本、毛利額、毛利率等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的基礎(chǔ)，此環(huán)節(jié)一旦出現(xiàn)錯(cuò)誤，將導(dǎo)致進(jìn)、銷存各環(huán)節(jié)一系列的錯(cuò)誤，事后的調(diào)整無法糾正全部錯(cuò)誤，反而會(huì)帶來新的問題，直接影響公司的管理與核算工作。因此，應(yīng)從考核指標(biāo)方面對(duì)此提出要求。（五）付款限額本期付款限額=前期銷售額-前期實(shí)際毛利額付款限額包括的范圍是：1）國(guó)內(nèi)購進(jìn)商品發(fā)票票面的付款；2）國(guó)內(nèi)購進(jìn)商品支付的運(yùn)費(fèi)；3）進(jìn)口商品的發(fā)票票面付款；4）進(jìn)口商品支付的關(guān)稅、增值稅。采購人員在付款限額的范圍內(nèi)，按經(jīng)、代銷合同約訂的付款條件申請(qǐng)支付貨款。不得申請(qǐng)超付款限額付款。付款限額可以累計(jì)使用（限前月未用之付款限額可在今后月份申請(qǐng)使用）。三、費(fèi)用訂額控制辦法（一）費(fèi)用訂額中的“費(fèi)用”所包括的范圍：1、采購人員的差旅費(fèi)用；2、采購人員的交際應(yīng)酬費(fèi)用；3、采購人員的電話和傳真費(fèi)用。（二）費(fèi)用訂額的概念費(fèi)用訂額是與銷售額、毛利率相關(guān)的費(fèi)用控制指標(biāo)。費(fèi)用訂額=實(shí)際完成的銷售額×實(shí)際完成的毛利率×核訂下達(dá)的費(fèi)用率（三）費(fèi)用訂額管理辦法采購人員只能在費(fèi)用訂額的范圍內(nèi)，按照我司差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)等費(fèi)用開支管理辦法規(guī)訂報(bào)銷費(fèi)用。 費(fèi)用訂額減除實(shí)際報(bào)銷費(fèi)用后的余額歸已，年終一次性結(jié)付給采購人員；超支部分個(gè)人自理，公司不予負(fù)擔(dān)。某月份費(fèi)用訂額 =累計(jì)完成的銷售額×累計(jì)完成的實(shí)際毛利率×費(fèi)用率-至前一 月份累計(jì)已支出的費(fèi)用額（獎(jiǎng)勵(lì)辦法實(shí)施的第一個(gè)月，參照前一個(gè)月的銷售額、毛利率作為確訂該月費(fèi)用訂額的依據(jù)）。（四）“費(fèi)用率”的來源及說明費(fèi)用訂額中“實(shí)際完成的銷售額”、“實(shí)際完成的毛利率”指標(biāo)的來源前已述及，“費(fèi)用率”指標(biāo)的來源是：費(fèi)用率=某部上年開支的采購人員差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、電話、傳真費(fèi)/（該部上年實(shí)際銷售收入×實(shí)際毛利率）×修正系數(shù)修正系統(tǒng)數(shù)設(shè)置的原因是：1、以開業(yè)第 1年的數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)，而開業(yè)初期業(yè)務(wù)關(guān)系初建，有關(guān)費(fèi)用的開支必然高于已形成慣性的合作；2、差旅費(fèi)等采購費(fèi)用基本上屬于不隨銷售收入的增長(zhǎng)而同步增長(zhǎng)的固訂費(fèi)用，隨銷售額的提高，其絕對(duì)額可能增長(zhǎng)，但對(duì)于銷售額的相對(duì)比例肯訂是下降的。四、考核與獎(jiǎng)勵(lì)辦法（一）在考核的“銷售額”、“實(shí)際毛利率”全面完成（即恰好完成下達(dá)的指標(biāo)、未超額亦未虧完）的條件下，各部的獎(jiǎng)金基數(shù)首席采購為 萬元/年，其他采購人員為 萬元/年。（二）用實(shí)際完成的銷售額與毛利率的乘積（即實(shí)際毛利額）與下達(dá)的計(jì)劃銷售額與計(jì)劃毛利率的乘積（即計(jì)劃毛利額）進(jìn)行比較，實(shí)際毛利額較計(jì)劃毛利額每增、減一個(gè)百分點(diǎn)，由此而起的獎(jiǎng)金變化為獎(jiǎng)金基數(shù)的四個(gè)百分點(diǎn)，超則增加、虧則扣減獎(jiǎng)金。（三）因商品價(jià)格原因引起消費(fèi)者投訴，且投訴成立，形成了我司對(duì)消費(fèi)者的賠償，采購人員應(yīng)負(fù)擔(dān)全部賠償損失的50%，從獎(jiǎng)金中扣除，無賠償時(shí)對(duì)獎(jiǎng)金無影響。（四）因收貨報(bào)告的成本差誤應(yīng)加發(fā)或扣發(fā)的獎(jiǎng)金：1、全年未發(fā)生收貨成本誤差的應(yīng)予以獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金額度為元/年·部；2、收貨成本出現(xiàn)差誤，且經(jīng)證明為采購責(zé)任的，每發(fā)生一次扣發(fā)獎(jiǎng)金元；3、考核基本信息來源：由接受《價(jià)格調(diào)整申請(qǐng)表》，并據(jù)此對(duì)收貨報(bào)告進(jìn)行調(diào)整的人員（現(xiàn)為計(jì)算機(jī)中心人員提供）。（五）采購人員的應(yīng)獲獎(jiǎng)金總額應(yīng)獲獎(jiǎng)金總額=獎(jiǎng)金基數(shù)±實(shí)際毛利額較計(jì)劃毛利額超（虧）而增（減）的獎(jiǎng)金-商品平價(jià)投訴損失扣發(fā)的獎(jiǎng)金±系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護(hù)增（減）發(fā)的獎(jiǎng)金。（六）本獎(jiǎng)勵(lì)方案為2000年度考核、獎(jiǎng)勵(lì)方案，兌現(xiàn)獎(jiǎng)金時(shí)間為年度結(jié)束后。平常月份進(jìn)行進(jìn)度督查。2000年7月份上半年指標(biāo)進(jìn)行考核，可按上半年應(yīng)獲獎(jiǎng)金的60%發(fā)放獎(jiǎng)金，其余部分全部在年度終了后進(jìn)行決算，對(duì)發(fā)放的獎(jiǎng)金多退少補(bǔ)。（七）年度中發(fā)生的采購人員人事變動(dòng)，涉及的全年獎(jiǎng)金在前、繼任采購人員中的獎(jiǎng)金分配問題，視實(shí)際情況由當(dāng)事人、人事部門、分管采購工作的總經(jīng)理協(xié)商解決。（八）遇有公司臨時(shí)資金困難，不能完全保證依合同約訂和付款限額按時(shí)支付應(yīng)付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)中心應(yīng)遵循公平原則，按需用款項(xiàng)和可供應(yīng)資金的比例安排付款。采購人員應(yīng)作好供貨商工作，盡量減少對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)方面的影響。發(fā)生上述特殊情況時(shí)，一般不調(diào)整下達(dá)的考核指標(biāo)；如產(chǎn)生特別嚴(yán)重的影響時(shí)，再行考慮適當(dāng)調(diào)整考核指標(biāo)。第八章 財(cái)務(wù)的方面的規(guī)訂一、 票據(jù)管理采購部門利用票據(jù)結(jié)算時(shí)，注意以下事項(xiàng)：（一）銀行匯票是異地結(jié)算方式1、銀行匯票的付款期為一個(gè)月，逾期無效。2、受理銀行匯票時(shí)，應(yīng)注意審查銀行匯票的有效性，主要審核以下方面：1）收款人和背書人是否為本單位2）是否逾期，日期、金額的填寫是否正確。3）印章是否清晰。4）是否具有壓數(shù)機(jī)壓印的金額。5）匯票和解匯通知聯(lián)是否齊全。6）匯款人和背書人的證明、證件是否有誤。7）背書人證件上的姓名與其背書是否相符。（二）商業(yè)匯票1、商業(yè)匯票有效期為 6個(gè)月。2、使用范圍：凡是銀行開一存款帳戶的法人及其它經(jīng)濟(jì)組織之間必須有真實(shí)的交易 關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系才可以使用。3、使用商業(yè)匯票時(shí)必須記載以下事項(xiàng)：1）在商業(yè)票據(jù)上注明商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票字樣2）無條件支付和委托3）確訂的金額4）付款人的姓名5）收款人的姓名6）出票日期7）出票人簽章4、商業(yè)匯票貼現(xiàn)的條件：1）在銀行開戶的法人及其它組織2）與出票人有真實(shí)的商品交易關(guān)系3）向銀行提供出票人的增值稅發(fā)票和運(yùn)單的復(fù)印件（三）銀行本票1、使用范圍：1）票據(jù)交換區(qū)內(nèi)2）可以用于支付各種款項(xiàng)3）本票分為訂額本票（1000、5000、10000、50000）和不訂額本票。4）本票的付款期限最長(zhǎng)不超過兩個(gè)月5）壓數(shù)金額6）收款人為單位的不得簽發(fā)現(xiàn)金本票7）本票見單即付，不得掛失，保管時(shí)要特別慎重。（四）支票1、出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確訂的金額給收款人或持票人的票據(jù)。空白支票是向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)購的，是種商業(yè)信用。2、支票有現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種3、范圍只能限于同城結(jié)算或同一票據(jù)交換區(qū)。4、付款期限為十天（簽發(fā)日起） 。二、 財(cái)務(wù)管理制度（一）總則1．為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理，貫徹合理、高效、節(jié)儉原則，使財(cái)務(wù)管理工作有章可循，特制訂本制度。2．本制度依據(jù)集團(tuán)的《財(cái)務(wù)管理辦法》、《差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》等文件，并根據(jù)東方家園在北京地域的實(shí)際情況制訂。．本制度適用于東方家園有限公司及所屬子公司。（二）計(jì)劃管理1．公司各部門根據(jù)自己的職權(quán)范圍和工作情況， 制訂出本部門的資金、 費(fèi)用等計(jì)劃（格式附后），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，于每月末的 20日前，報(bào)財(cái)務(wù)部。2．財(cái)務(wù)計(jì)劃按性質(zhì)可分為：a.正常資金、費(fèi)用計(jì)劃：指各部門日常工作中的資金、費(fèi)用支出 ;b. 固訂資產(chǎn)購置：指單位價(jià)值在 2000元以上、使用期限超過一年的資產(chǎn)購置；基建工程資金計(jì)劃：指為基建工程而直接花費(fèi)的各項(xiàng)支出；d.專項(xiàng)計(jì)劃：指為實(shí)現(xiàn)某一臨時(shí)工作任務(wù)，又不屬于正常經(jīng)費(fèi)支出范疇的特別支出；e.各項(xiàng)計(jì)劃的填報(bào)要真實(shí)可靠，并附有填報(bào)依據(jù)或說明。除正常獎(jiǎng)金、費(fèi)用計(jì)劃外，其它各項(xiàng)計(jì)劃應(yīng)提前十天上報(bào)下月計(jì)劃，資金額度較大（百萬元以上）的，應(yīng)在填報(bào)本月計(jì)劃時(shí)，同時(shí)填報(bào)第二個(gè)月的資金概算。各項(xiàng)計(jì)劃由財(cái)務(wù)部初審后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)審，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部門落實(shí)執(zhí)行，并監(jiān)督考核。公司嚴(yán)格控制無計(jì)劃項(xiàng)目及計(jì)劃外資金的使用，確需發(fā)生時(shí)，按計(jì)劃報(bào)批程序辦理。公司向集團(tuán)申報(bào)的工程資金、費(fèi)用等計(jì)劃應(yīng)首先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，上報(bào)給集團(tuán)主管總裁審批，然后報(bào)集團(tuán)。各項(xiàng)計(jì)劃均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸口上報(bào)，并由財(cái)務(wù)部門跟蹤落實(shí)。（三）資金審批與報(bào)銷程序借款審批手續(xù)，“經(jīng)手人-部門負(fù)責(zé)人-主管副總裁-總裁-總會(huì)計(jì)師-財(cái)務(wù)復(fù)核”辦理。借款人借用現(xiàn)金（ 3000元以下）應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部門，大額款項(xiàng)（ 3000元以上）應(yīng)提前兩天通知財(cái)務(wù)部門。嚴(yán)格控制現(xiàn)金流量，無特殊原因，百元以上都要采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用或票據(jù)報(bào)銷履行以下程序： “經(jīng)手人-部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)復(fù)核-總會(huì)計(jì)師-主管副總裁-總裁-財(cái)務(wù)部”簽字領(lǐng)款。借款報(bào)銷限訂最長(zhǎng)時(shí)間為五天，借款（含支票）從領(lǐng)取款項(xiàng)當(dāng)天算起，差旅費(fèi)借款報(bào)銷限訂借款人返回出發(fā)地后 3個(gè)工作日內(nèi)（遇雙休日可順延） ，超出規(guī)訂日期按超出天數(shù)×借款額的１‰收取滯納金（從報(bào)銷款中或工資中扣除） 。費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)認(rèn)真粘帖原始票據(jù)，票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、齊全、大小寫金額一致，付款人載明“東方家園”字樣。采購材料物資及辦公用品須索取增值稅發(fā)票，增值稅發(fā)票要清楚填寫戶名、稅號(hào)，并同時(shí)取得抵扣聯(lián)，財(cái)務(wù)部對(duì)原始票據(jù)內(nèi)容不全，粘貼不合格的，有權(quán)拒絕報(bào)銷。差旅費(fèi)中的宿費(fèi)與餐費(fèi)要分開填列，宿費(fèi)發(fā)票要清楚寫明房間號(hào)、起止時(shí)間、天數(shù)、人數(shù)等內(nèi)容。車輛運(yùn)輸費(fèi)中的路橋費(fèi)要載明事由、時(shí)間；嚴(yán)格控制油料費(fèi)支出，市內(nèi)辦事一律領(lǐng)用油票加油，不準(zhǔn)擅自購油、加油。零星費(fèi)用報(bào)銷每周集中報(bào)銷二次，時(shí)間訂在每周的星期二和星期五；各種報(bào)銷票據(jù)一周一清，不允許隔周，更不允許過月；超月份費(fèi)用，無特殊原因，一律不予報(bào)銷。資金審批與費(fèi)用報(bào)銷，由公司總會(huì)計(jì)師履行“一票否決權(quán)”，確因特殊原因可報(bào)集團(tuán)主管副總裁簽署意見后辦理。（四）費(fèi)用管理財(cái)務(wù)部是公司的費(fèi)用管理和結(jié)算中心，負(fù)責(zé)費(fèi)用的審核、報(bào)銷、檢查、稽核等工作。公司的常規(guī)性費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與管理：<一> 差旅費(fèi)：采用借款報(bào)銷方式，控制費(fèi)用額度；并逐步向“部門費(fèi)用包干，超罰節(jié)獎(jiǎng)”方式過渡。Ａ：國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：注:1.特區(qū)指:深圳、珠海、廈門、汕頭、海南省和北京、上海、廣洲、大連。2.實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干的 ,不報(bào)銷任何汽車票（長(zhǎng)途汽車票價(jià) 5元以上的除外）及出租車票；乘公司車出差的不享受交通費(fèi)包干。已享受出差補(bǔ)助和交通費(fèi)包干的員工,不再享受公司誤餐補(bǔ)助及交通費(fèi)。公司經(jīng)理級(jí)人員出差,可以乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙以上（含二等艙），其他員工不準(zhǔn)乘坐。特殊原因需要乘坐的，必須事先經(jīng)公司批準(zhǔn)；否則，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。外出參加會(huì)議,由會(huì)議統(tǒng)一安排食宿的,補(bǔ)助費(fèi)和交通費(fèi)減半,宿費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。出差期間的電話費(fèi)，按最高限額控制，憑據(jù)報(bào)銷；公司配備手機(jī)（包括報(bào)銷手機(jī)費(fèi)者）不報(bào)銷電話費(fèi)的，按相應(yīng)級(jí)別及標(biāo)準(zhǔn)增報(bào)漫游費(fèi)用。員工到距北京40公里以外的遠(yuǎn)郊縣（區(qū)）辦事，午間不能返回公司的，可享受出差補(bǔ)助。：出國(guó)人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：按國(guó)家及集團(tuán)有關(guān)規(guī)訂執(zhí)行。<二> 辦公費(fèi)：包括辦公用品、圖書資料、電話通迅、打字復(fù)印、印刷費(fèi)等。：費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：手機(jī)、BP機(jī)費(fèi)用報(bào)銷憑各月份單據(jù)，不準(zhǔn)混淆使用；費(fèi)用報(bào)銷范圍限于公司2.配備的手機(jī)及公司批準(zhǔn)的部門經(jīng)理級(jí)以上人員手機(jī)、

BP

機(jī)費(fèi)用。一般職員的手機(jī)費(fèi)用暫不予報(bào)銷，員工出差期間手機(jī)費(fèi)用每天加漫游費(fèi)

20元。辦公用品：指日常辦公消耗品，包括筆記本、稿紙、筆、墨水等；不包括辦公用具，如計(jì)算器、繪圖儀器及單位價(jià)值30元以上的辦公用品。圖書資料：部門購置后，要到辦公室進(jìn)行登記統(tǒng)管。部門特殊資料（費(fèi)用較大）購買需提出書面申請(qǐng)，經(jīng)主管副總經(jīng)理同意、財(cái)務(wù)部審核同意，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。：費(fèi)用管理：辦公室負(fù)責(zé)辦公用品的管理、考核、分解工作，通過制訂具體實(shí)施細(xì)則，保證費(fèi)用總額不突破公司下達(dá)訂額。辦公室建立建全各項(xiàng)復(fù)印、辦公用品、圖書資料的領(lǐng)耗登記，為全面推行經(jīng)濟(jì)核算做準(zhǔn)備。<三>市內(nèi)交通費(fèi)：已享受市內(nèi)交通費(fèi)包干的員工，不予報(bào)銷市內(nèi)公交、地鐵等小票；沒有享受市內(nèi)交通費(fèi)包干的員工，憑據(jù)并注明事由報(bào)銷公交、地鐵小票。嚴(yán)格出租車費(fèi)管理；路途較遠(yuǎn)、人數(shù)較多或有貴重物品的，可先向辦公室請(qǐng)車，辦公室認(rèn)訂符合派車條件而又無車可派時(shí)，允許乘出租車。出租車費(fèi)報(bào)銷應(yīng)當(dāng)先由辦公室初審，然后提交財(cái)務(wù)部門。四>業(yè)務(wù)招待費(fèi):嚴(yán)格招待費(fèi)支出，一般客人（采購、工程中的乙方及變通客戶，集團(tuán)各公司及處室人員等）來訪或洽談業(yè)務(wù)，由部門提出，由辦公室按 10元/人標(biāo)準(zhǔn)在餐廳安排工作餐；特殊客人（工商、銀行、稅務(wù)、政府主管部門等）經(jīng)公司批準(zhǔn)可在指訂飯店招待。招待指標(biāo)按部門所屬管理權(quán)限，記入公司經(jīng)理額度下。五>加班費(fèi)：在崗位工資中，已包含了加班費(fèi)，公司職員加班，不發(fā)放加班費(fèi)，但可憑加班（兩小時(shí)以上）審批表由辦公室安排工作餐或領(lǐng)取

10元/次的加班誤餐補(bǔ)助費(fèi)。公司司機(jī)加班：按天按加班小時(shí)（折合工作日）計(jì)算，最高加班費(fèi)不能超過

400元/月。員工加班向人力資源部申報(bào)，按月考核。（五）固訂資產(chǎn)及低值易耗品1．

固訂資產(chǎn)指單位價(jià)值在

2000

元以上，使用期限超過一年的物資設(shè)備。低值易耗品指單位價(jià)值低于 2000元，使用期限較短，不能構(gòu)成固訂資產(chǎn)的物品。2．公司財(cái)務(wù)部與有關(guān)部門共同管理固訂資產(chǎn)和低值易耗品，同時(shí)，辦公室還對(duì)財(cái)務(wù)部門沒有列入低值易耗品的辦公用具等進(jìn)行登記歸口管理，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。3．各部門使用的固訂資產(chǎn)、 低值易耗品應(yīng)由專人負(fù)責(zé)， 由于人為因素造成的資產(chǎn)毀損、 丟失，有關(guān)責(zé)任人要按價(jià)賠償，并對(duì)其部門主管領(lǐng)導(dǎo)給予造成損失額的 10%罰款。4． 各部門需要新增或購置固訂資產(chǎn)，應(yīng)提前上遞書面申請(qǐng)，報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門原則上每季匯總上報(bào)集團(tuán)固訂資產(chǎn)申購計(jì)劃，集團(tuán)批準(zhǔn)后，由有關(guān)部門執(zhí)行。5． 固訂資產(chǎn)、低值易耗品發(fā)生變更、變賣、調(diào)撥、毀損等，使用部門應(yīng)及時(shí)書面通知財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門盡快處理。（六）工程與合同管理1． 公司發(fā)生額度較大的（ 5000元以上）、連續(xù)性經(jīng)濟(jì)行為，都要訂立經(jīng)濟(jì)合同；訂立合同部門要將合同副本或復(fù)印件送交財(cái)務(wù)部門一份； 對(duì)于口頭訂價(jià)，無合同或不提交財(cái)務(wù)部門合同書的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款或拒絕辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。2． 基建工程項(xiàng)目，要嚴(yán)格招標(biāo)制度，確立項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；訂立合法、完整合同。項(xiàng)目實(shí)施前，準(zhǔn)確做好項(xiàng)目預(yù)算。3． 工程部門要將項(xiàng)目（概）預(yù)算、工程進(jìn)度材料等提交財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門按形象進(jìn)度、已完工程額控制付款。4．工程人員在請(qǐng)領(lǐng)項(xiàng)目資金時(shí)，必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字，并明確注明資金用途（單項(xiàng)工程的具