第一章 風(fēng)險與風(fēng)險管理

第一章風(fēng)險與風(fēng)險管理1第1頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月第一節(jié)風(fēng)險概述一、風(fēng)險的概念（一）風(fēng)險的含義風(fēng)險一般是指某種事件發(fā)生的不確定性風(fēng)險的特定含義是指某種損失發(fā)生的不確定性（二）風(fēng)險的構(gòu)成要素

1．風(fēng)險因素。風(fēng)險因素是指促使某一特定損失發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因。它是風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的內(nèi)在或間接原因2第2頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月（1）實質(zhì)風(fēng)險因素。實質(zhì)風(fēng)險因素是指有形的、并能直接影響事物物理功能的因素，即是指某一標(biāo)的本身所具有的足以引起或增加損失機(jī)會和加重?fù)p失程度的客觀原因和條件。（2）道德風(fēng)險因素。道德風(fēng)險因素是與人的品德修養(yǎng)有關(guān)的無形的因素，即是指由于個人不誠實、不正直或不軌企圖，故意促使風(fēng)險事故發(fā)生，以致引起社會財富損毀和人身傷亡的原因或條件。（3）心理風(fēng)險因素。心理風(fēng)險因素又叫風(fēng)紀(jì)風(fēng)險因素，是與人的心理狀態(tài)有關(guān)的無形的因素，即是指由于人們不注意、不關(guān)心、僥幸，或存在依賴保險心理，以致增加風(fēng)險事故發(fā)生的機(jī)會和加大損失的嚴(yán)重性的因素。3第3頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月2．風(fēng)險事故風(fēng)險事故是指造成生命財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因，是損失的媒介物。風(fēng)險只有通過風(fēng)險事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。風(fēng)險事故意味著風(fēng)險的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實性風(fēng)險事故發(fā)生的根源主要有三種：即自然現(xiàn)象，社會經(jīng)濟(jì)的變動，人或物本身4第4頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月3．損失在風(fēng)險管理中，損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計劃的經(jīng)濟(jì)價值的減少，即經(jīng)濟(jì)損失。在保險實務(wù)中，通常將損失可分為兩種形態(tài)，即直接損失和間接損失。直接損失是由風(fēng)險事故導(dǎo)致的財產(chǎn)本身的損失和人身的傷害，間接損失則是由直接損失引起的額外費(fèi)用損失、收入損失、責(zé)任損失等。多數(shù)情況下，間接損失的金額很大，有時甚至超過直接損失。5第5頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月風(fēng)險、風(fēng)險因素、風(fēng)險事故及損失之間的關(guān)系風(fēng)險因素風(fēng)險事故損失實質(zhì)風(fēng)險因素道德風(fēng)險因素心理風(fēng)險因素

自己的財產(chǎn)風(fēng)險財產(chǎn)他人的責(zé)任風(fēng)險他人的人身自己的人身風(fēng)險直接損失間接損失財產(chǎn)的損毀與滅失人身傷害額外費(fèi)用損失收益損失責(zé)任損失風(fēng)險風(fēng)險6第6頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月關(guān)于風(fēng)險術(shù)語的使用風(fēng)險是結(jié)果中潛在的變化。當(dāng)風(fēng)險存在時，結(jié)局就無法確切地預(yù)測。風(fēng)險術(shù)語的具體意義要依賴于上下文的語言環(huán)境?？赡苤盖榫?、某人、某種行為、潛在損失風(fēng)險是一個客觀概念，其大小可以用客觀尺度加以度量風(fēng)險的大小取決于其所致?lián)p失概率分布的期望值和方差在特定的客觀情況下，在特定的期間內(nèi)，風(fēng)險的大小是指某種損失的預(yù)期結(jié)果與實際結(jié)果之間的差異程度7第7頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月（三）風(fēng)險的分類1.依風(fēng)險產(chǎn)生的原因分類，風(fēng)險有自然風(fēng)險、社會風(fēng)險、政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險自然風(fēng)險是指因自然力的不規(guī)則變化引起的種種現(xiàn)象所導(dǎo)致的對人們的經(jīng)濟(jì)生活和物質(zhì)生產(chǎn)及生命安全等所產(chǎn)生威脅的風(fēng)險社會風(fēng)險是指由于個人或團(tuán)體的行為（包括過失行為、不當(dāng)行為及故意行為）或不行為使對社會生產(chǎn)及人們生活遭受損失的風(fēng)險政治風(fēng)險又稱為國家風(fēng)險，它是指在對外投資和貿(mào)易過程中，因政治原因或訂約雙方所不能控制的原因，使債權(quán)人可能遭受損失的風(fēng)險8第8頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月經(jīng)濟(jì)風(fēng)險是指在生產(chǎn)和銷售等經(jīng)營活動中由于受各種市場供求關(guān)系、經(jīng)濟(jì)貿(mào)易條件等因素變化的影響或經(jīng)營者決策失誤，對前景預(yù)期出現(xiàn)偏差等，導(dǎo)致經(jīng)營失敗的風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險是指伴隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，生產(chǎn)方式的改變而威脅人們的生產(chǎn)與生活的風(fēng)險9第9頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月

2.依據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)分類，風(fēng)險有純粹風(fēng)險和投機(jī)風(fēng)險純粹風(fēng)險是指只有損失機(jī)會而無獲利可能的風(fēng)險投機(jī)風(fēng)險是相對于純粹風(fēng)險而言的，它是指既有損失機(jī)會又有獲利可能的風(fēng)險3.依風(fēng)險產(chǎn)生的環(huán)境分類，風(fēng)險有靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險靜態(tài)風(fēng)險是指在社會經(jīng)濟(jì)正常的情況下，自然力的不規(guī)則變化或人們的過失行為所致?lián)p失或損害的風(fēng)險動態(tài)風(fēng)險是指由于社會經(jīng)濟(jì)、政治、技術(shù)以及組織等方面發(fā)生變動所致?lián)p失或損害的風(fēng)險10第10頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月

靜態(tài)風(fēng)險與動態(tài)風(fēng)險的區(qū)別：風(fēng)險性質(zhì)不同。靜態(tài)風(fēng)險一般均為純粹風(fēng)險；而動態(tài)風(fēng)險則既包含純粹風(fēng)險也包含投機(jī)風(fēng)險發(fā)生特點(diǎn)不同。靜態(tài)風(fēng)險在一定條件下具有一定的規(guī)律性，變化比較規(guī)則，可以通過大數(shù)法則加以測算；動態(tài)風(fēng)險的變化卻往往不規(guī)則，無規(guī)律可循，難以用大數(shù)法則進(jìn)行測算。影響范圍不同。靜態(tài)風(fēng)險通常只影響少數(shù)個體；而動態(tài)風(fēng)險的影響則比較廣泛，往往會帶來連鎖反應(yīng)。11第11頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月4.依損失的范圍分類，風(fēng)險有基本風(fēng)險和特定風(fēng)險基本風(fēng)險是指非個人行為引起損失或損害的風(fēng)險，這種風(fēng)險實際上是一種團(tuán)體風(fēng)險，是個人不能預(yù)防的風(fēng)險特定風(fēng)險是指風(fēng)險的產(chǎn)生及造成的后果只與特定的人或部門相關(guān)的風(fēng)險12第12頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月5.依風(fēng)險的對象分類，風(fēng)險有財產(chǎn)風(fēng)險、人身風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險和信用風(fēng)險財產(chǎn)風(fēng)險是指導(dǎo)致一切有形財產(chǎn)的損毀、滅失或貶值的風(fēng)險。財產(chǎn)損失通常包括財產(chǎn)的直接損失和間接損失兩個方面人身風(fēng)險是指導(dǎo)致人的傷殘、死亡、喪失勞動能力以及增加費(fèi)用支出的風(fēng)險。人身風(fēng)險所致的損失一般有兩種：一種是收入能力損失，一種是額外費(fèi)用損失責(zé)任風(fēng)險是指個人或團(tuán)體的疏忽或過失行為，造成他人財產(chǎn)損失或人身傷亡，依照法律、契約或道義應(yīng)負(fù)法律責(zé)任或契約責(zé)任的風(fēng)險信用風(fēng)險是指在經(jīng)濟(jì)交往中，權(quán)利人與義務(wù)人之間，由于一方違約或違法致使對方遭受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。13第13頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月

6.依風(fēng)險造成的損失的多寡分類，風(fēng)險有巨災(zāi)風(fēng)險和巨額風(fēng)險巨災(zāi)風(fēng)險是指風(fēng)險事故發(fā)生殃及的范圍巨大的風(fēng)險巨額風(fēng)險是指標(biāo)的物價值巨大，一旦該標(biāo)的遭災(zāi)受損，損失金額也巨大的風(fēng)險14第14頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月各類風(fēng)險交叉作用自社政經(jīng)靜態(tài)純粹基本財人責(zé)信然會治濟(jì)產(chǎn)身任用風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)險險險險動態(tài)投機(jī)特定險險險險

導(dǎo)致巨災(zāi)風(fēng)險包括巨額風(fēng)險15第15頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月二、風(fēng)險的特征

(一)風(fēng)險的客觀性

風(fēng)險不以人的意志為轉(zhuǎn)移，是獨(dú)立于人的意識之外的客觀存在人們只能在一定的時間和空間內(nèi)改變風(fēng)險存在和發(fā)生的條件，降低風(fēng)險發(fā)生的頻率和損失幅度，但是，從總體上說，風(fēng)險是不可能徹底消除的正是風(fēng)險的客觀存在，決定了保險的必要性16第16頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月(二)風(fēng)險的普遍性自從人類出現(xiàn)后，就面臨著各種各樣的風(fēng)險風(fēng)險滲入到社會、企業(yè)、個人生活的方方面面，風(fēng)險無處不在，無時不有正是由于這些普遍存在的對人類社會生產(chǎn)和人們的生活構(gòu)成威脅的風(fēng)險，才有了保險存在的必要和發(fā)展的可能(三)風(fēng)險的社會性風(fēng)險與人類社會的利益密切相關(guān)風(fēng)險是一個社會范疇，而不是自然范疇沒有人，沒有人類社會，就無風(fēng)險可言17第17頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月

(四)風(fēng)險的不確定性風(fēng)險及其所造成的損失在總體上具有必然性，是可知的；但在個體上卻是偶然的，不可知的，具有不確定性空間上的不確定性時間上的不確定性結(jié)果上的不確定性正是風(fēng)險的這種總體上的必然性與個體上的偶然性的統(tǒng)一，構(gòu)成了風(fēng)險的不確定性，構(gòu)成了保險的風(fēng)險，從而，形成了經(jīng)濟(jì)單位與個人對保險的需求。18第18頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月

(五)風(fēng)險的可測定性運(yùn)用統(tǒng)計方法去處理大量相互獨(dú)立的偶發(fā)風(fēng)險事故，其結(jié)果可以比較準(zhǔn)確地反映風(fēng)險的規(guī)律性根據(jù)以往大量資料，利用概率論和數(shù)理統(tǒng)計的方法可測算出風(fēng)險事故發(fā)生的概率及其損失幅度，并且可構(gòu)造出損失分布的模型，成為風(fēng)險估測的基礎(chǔ)19第19頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月

(六)風(fēng)險的發(fā)展性人類社會自身進(jìn)步和發(fā)展的同時，也創(chuàng)造和發(fā)展了風(fēng)險風(fēng)險會因時間、空間因素的發(fā)展變化而有所發(fā)展與變化20第20頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月三、風(fēng)險成本風(fēng)險成本，是指由于風(fēng)險的存在和風(fēng)險事故發(fā)生后，人們所必須支出的費(fèi)用和預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的減少。損失成本。由風(fēng)險事故發(fā)生而造成的財產(chǎn)損失及人身傷害。這種損失可能是直接的，也可能是間接的。機(jī)會成本。某些活動因其不確定性的后果而被迫取消，由此而引起的機(jī)會損失成本。也可稱之為社會成本。心理成本。對未來損失的不確定會引起擔(dān)憂和焦慮甚至恐慌。損失的預(yù)防與控制成本。為預(yù)防與控制損失而采取各種合理措施的費(fèi)用21第21頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月第二節(jié)風(fēng)險管理一、風(fēng)險管理的概念（一）風(fēng)險管理發(fā)展簡史風(fēng)險管理自古以來就在發(fā)揮作用，只是形式不正規(guī)1931年，美國管理協(xié)會保險部首先提出了風(fēng)險管理的概念1955－1964年間，誕生了現(xiàn)代風(fēng)險管理美國通用汽車公司的自動變速器裝置引發(fā)火災(zāi)，造成巨額經(jīng)濟(jì)損失；美國鋼鐵行業(yè)由團(tuán)體人身保險福利問題及退休問題誘發(fā)長達(dá)半年的工人罷工，給國民經(jīng)濟(jì)帶來難以估量的損失。1960年之后，風(fēng)險管理從單純轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的保險管理發(fā)展為以經(jīng)營管理為中心的全面風(fēng)險管理22第22頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月（二）

風(fēng)險管理的含義所謂風(fēng)險管理，是指經(jīng)濟(jì)單位當(dāng)事人通過對風(fēng)險進(jìn)行識別和度量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段，主動地、有目的地、有計劃地對風(fēng)險加以處理，以最小成本去爭取最大的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為。23第23頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月二、風(fēng)險管理的目標(biāo)風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是以最小成本，獲得最大安全保障效益風(fēng)險管理具體目標(biāo)可以概括為損失前目標(biāo)和損失后目標(biāo)損失前目標(biāo)是指通過風(fēng)險管理消除和減少風(fēng)險發(fā)生的可能性，為人們提供較安全的生產(chǎn)、生活環(huán)境。損失后目標(biāo)是指通過風(fēng)險管理在損失出現(xiàn)后及時采取措施，組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，幫助企業(yè)迅速恢復(fù)生產(chǎn)和生活秩序。24第24頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月三、風(fēng)險管理的方法（一）控制型風(fēng)險管理技術(shù)

控制型風(fēng)險管理技術(shù)的實質(zhì)是在風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，針對企業(yè)所存在的風(fēng)險因素采取控制技術(shù)以降低損失頻率和減輕損失程度，重點(diǎn)在于改變引起意外事故和擴(kuò)大損失的各種條件。主要表現(xiàn)為：在事故發(fā)生前，降低事故發(fā)生的頻率；在事故發(fā)生時，將損失減少到最低限度。控制型風(fēng)險管理技術(shù)的具體方法主要有：避免、預(yù)防、分散和抑制

25第25頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月避免避免是指設(shè)法回避損失發(fā)生的可能性，即從根本上消除特定的風(fēng)險單位和中途放棄某些既存的風(fēng)險單位，采取主動放棄或改變該項活動的方式。這種對付風(fēng)險的方法具有以下特點(diǎn)：（1）回避風(fēng)險有時是可能的，但是不太可行。（2）回避某一種風(fēng)險可能面臨另一種風(fēng)險。（3）回避風(fēng)險可能造成利益受損。避免風(fēng)險的方法一般當(dāng)某特定風(fēng)險所致?lián)p失頻率和損失幅度相當(dāng)高或處理風(fēng)險的成本大于其產(chǎn)生的效益時采用是一種最徹底、最簡單的方法，但卻也是消極的方法26第26頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月預(yù)防損失預(yù)防是指在風(fēng)險事故發(fā)生前為了消除或減少可能引起損失的各種因素而采取的處理風(fēng)險的具體措施目的在于通過消除或減少風(fēng)險因素而降低損失發(fā)生頻率分散分散風(fēng)險是指增加同類風(fēng)險單位的數(shù)目來提高未來損失的可預(yù)測性，以達(dá)到降低風(fēng)險發(fā)生可能性的目的分散風(fēng)險是通過兼并、擴(kuò)張、聯(lián)營，集合許多原來各自獨(dú)立的風(fēng)險單位，增加風(fēng)險單位數(shù)目，以達(dá)到提高預(yù)期損失預(yù)測的精確性而降低風(fēng)險的目的抑制損失抑制是指在損失發(fā)生時或損失發(fā)生之后為減小損失程度而采取的各項措施。它是處理風(fēng)險的有效技術(shù)27第27頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月（二）財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)是以提供基金的方式，降低發(fā)生損失的成本，主要包括以下方法：自留自留風(fēng)險是指對風(fēng)險的自我承擔(dān)，即企業(yè)或個人自我承受風(fēng)險損害后果的方法。

人們自留某些風(fēng)險往往出于三種不同的情況：第一種情況：人們對風(fēng)險的嚴(yán)重性估計不足。第二種情況：人們經(jīng)過慎重考慮而決定自己承擔(dān)風(fēng)險。第三種情況：在有些情況下，人們通過對風(fēng)險和風(fēng)險管理方法的認(rèn)真分析與權(quán)衡，決定全部或部分地由自己來承擔(dān)某些風(fēng)險。通常在風(fēng)險所致?lián)p失頻率和幅度低、損失在短期內(nèi)可以預(yù)測以及最大損失不影響企業(yè)或單位財務(wù)穩(wěn)定時采用自留風(fēng)險的方法會因風(fēng)險單位數(shù)量的限制或自我承受能力的限制，而無法實現(xiàn)其處理風(fēng)險的功效28第28頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移是指通過合理措施，將風(fēng)險及其財務(wù)后果從一個主體轉(zhuǎn)移給另一個主體。轉(zhuǎn)移有非保險轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移非保險轉(zhuǎn)移，是通過外部資金來支付可能發(fā)生的損失，轉(zhuǎn)移財務(wù)負(fù)擔(dān)。（1）公司組織（2）合同安排（3）委托保管（4）擔(dān)保合同（5）套期保值保險轉(zhuǎn)移，是指通過購買保險將可能發(fā)生的損失轉(zhuǎn)移給保險人承擔(dān)，以確定的支出換取不確定的損失。29第29頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月四、風(fēng)險管理的程序（一）風(fēng)險識別風(fēng)險識別是指在風(fēng)險事故發(fā)生之前，運(yùn)用各種方法對企業(yè)、家庭或個人面臨的和潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類和對風(fēng)險性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過程。識別方法：保單匯編分析風(fēng)險清單分析流程分析財務(wù)報表分析

30第30頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月（二）風(fēng)險估測風(fēng)險估測是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對特定風(fēng)險的損失概率和損失程度進(jìn)行估算，用以評價風(fēng)險對預(yù)定目標(biāo)的不利影響及其程度，為選擇風(fēng)險處理方法和進(jìn)行風(fēng)險管理決策提供依據(jù)。通常對于風(fēng)險的衡量包括三個方面的內(nèi)容：損失概率、損失程度和損失的變異性。（1）損失概率又稱損失機(jī)會，是指風(fēng)險損失在一定時間范圍內(nèi)實際發(fā)生損失或預(yù)期發(fā)生損失的數(shù)量與所有可能發(fā)生損失的數(shù)量的比值。具體可以指一定時期內(nèi)，一定數(shù)目的風(fēng)險單位可能（或?qū)嶋H）發(fā)生損失的數(shù)量次數(shù)，通常以分?jǐn)?shù)或百分率來表示。用于度量事件是否經(jīng)常發(fā)生。31第31頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月（2）損失程度是指標(biāo)的物發(fā)生一次風(fēng)險事故時的平均損失額度。它是發(fā)生損失金額的算術(shù)平均數(shù)。通常情況下，發(fā)生損失的頻率和損失程度成反比關(guān)系。從保險的角度看，損失機(jī)會越高，并不意味著風(fēng)險越大。同樣，損失程度越嚴(yán)重，也并不意味著風(fēng)險越大。人們常用一個表示工業(yè)意外傷害事故頻率與損失程度之間的“漢立區(qū)三角”圖（HeinrichTriangle）來形象說明

32第32頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月最大傷害事故小傷害事故無傷害事故工業(yè)傷害事故頻率與損失程度之間關(guān)系的HEINRICH三角圖1次300次30次33第33頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月（3）風(fēng)險損失的變異程度，也稱之為風(fēng)險損失的波動程度。

損失平均值，是根據(jù)一定時期內(nèi)，一定條件下大量同質(zhì)標(biāo)的損失的經(jīng)驗數(shù)據(jù)計算算術(shù)平均值所得的平均損失，它反映了所評價的目標(biāo)總體在一定情況下?lián)p失的一般水平。n次同類汽車碰撞事故，每次損失值為x1、x2……xn，則損失平均值為：方差，一個概率分布的方差等于每一觀測值與平均數(shù)之差的平方的平均數(shù)。它可用來度量將均值作為估算可能結(jié)果的適用性。計算公式為：

34第34頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月標(biāo)準(zhǔn)差，就是方差的平方根。

在其他條件相同的情況下，標(biāo)準(zhǔn)差越大，風(fēng)險越大。方差與標(biāo)準(zhǔn)差反映了損失的變動范圍，說明損失與平均損失的偏離程度。變異系數(shù)，是用來綜合反映標(biāo)的的變動范圍與損失平均值的相對關(guān)系。計算公式為：變異系數(shù)給出了一個風(fēng)險的相對值。變異系數(shù)越小，損失分布的相對危險就越小。35第35頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月（三）選擇風(fēng)險管理技術(shù)

在對風(fēng)險進(jìn)行識別和衡量以后，風(fēng)險管理者接下來需要做的事情就是選擇應(yīng)付風(fēng)險的各種方法。這些方法可以分為控制法和財務(wù)法兩類。在選擇采用何種處理方法處理某種風(fēng)險時，可以參考右圖選擇方案：損失抑制風(fēng)險轉(zhuǎn)移

風(fēng)險回避損失預(yù)防風(fēng)險自留

風(fēng)險自留損失程度損失頻率低

高

高

36第36頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月（四）計劃的實施（五）風(fēng)險管理效果評價風(fēng)險管理效果評價是指對風(fēng)險管理技術(shù)適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評估

風(fēng)險處理對策是否最佳，可通過評估風(fēng)險管理的效益來判斷。效益＝安全保障/成本＝對策減少的損失/所需費(fèi)用＋機(jī)會成本37第37頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月五、風(fēng)險的度量（一）風(fēng)險單位及其劃分

1.風(fēng)險單位的定義風(fēng)險單位是指一次風(fēng)險事故發(fā)生可能造成的最大損害范圍。在保險實務(wù)中，風(fēng)險單位是指保險標(biāo)的發(fā)生一次保險事故可能造成的最大損失范圍，是保險人確定其可以承擔(dān)最高保險責(zé)任的計算基礎(chǔ)。

38第38頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月2.風(fēng)險單位的劃分（1）按地段劃分。由于標(biāo)的之間在地理位置上相毗鄰，具有不可分割性，當(dāng)風(fēng)險事故發(fā)生時，受損失的機(jī)會是相同的，故將一個地段作為一個風(fēng)險單位。（2）按投保單位劃分。為了簡化手續(xù)，有時一個投保單位就是一個風(fēng)險單位。對于那些不需要勘察、制圖和分別險位，只要投保單位將其全部財產(chǎn)按賬面價值足額投保，該投保單位即作為一個風(fēng)險單位，按其占用性質(zhì)和建筑等級來確定費(fèi)率。（3）按標(biāo)的劃分。一個標(biāo)的為一個風(fēng)險單位。對于一些與其他標(biāo)的無毗連關(guān)系風(fēng)險集中于一體的保險標(biāo)的，可以視一個保險標(biāo)的為一個風(fēng)險單位。39第39頁，課件共44頁，創(chuàng)作于2023年2月(二