5-費(fèi)用、工資報銷流程2014-5-22-23.23.1

日常費(fèi)用開支、工資福利等報銷流程（重新修訂）一、財務(wù)管理制度綜述為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以工作為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。本制度適用公司全體員工。二、借款管理規(guī)定出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。借款流程如下：(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理總經(jīng)理授權(quán)人審批。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。三、費(fèi)用報銷的一般規(guī)定日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。詳細(xì)規(guī)定如下：(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。費(fèi)用報銷的一般流程如下:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。誤餐補(bǔ)助報銷制度及流程報銷審批流程如下：申請人→部門負(fù)責(zé)人→行政負(fù)責(zé)人→財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理簽批,出納員審核以上負(fù)責(zé)人簽批后，方可報銷付款。注意事項(xiàng)如下：由財務(wù)部制定統(tǒng)一表格《誤餐補(bǔ)助明細(xì)表》。銷售部每周報一次，銷售部文員周一將審批完的《誤餐補(bǔ)助明細(xì)表》報到財務(wù)，周二報銷付款。除銷售部以外各部門，每月報兩次，14日、28日將審批完的《誤餐補(bǔ)助明細(xì)表》報到財務(wù)部，按規(guī)定日期報銷付款。外出誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元。在公司誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為7.5元。差旅費(fèi)報銷制度及流程。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下:（1）員工和部門負(fù)責(zé)人出差包干費(fèi)為120元/天，總監(jiān)、副總出差包干費(fèi)為240元/天。（2)長途汽車、硬座、硬臥可實(shí)報實(shí)銷,動車、軟臥、軟座、高鐵需總經(jīng)理同意后辦理購票，如總經(jīng)理未同意，按硬座或硬臥報銷。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：(1)包干費(fèi)補(bǔ)助發(fā)放必須提供住宿發(fā)票，包干費(fèi)包括當(dāng)?shù)亟煌?、住宿、餐費(fèi)及其他費(fèi)用。(2)實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返津時間為準(zhǔn)。備注說明：發(fā)放出差包干補(bǔ)助就不發(fā)放公司的每日午餐補(bǔ)助。出差補(bǔ)助按住宿天數(shù)進(jìn)行核算，當(dāng)日出差核算為一天出差補(bǔ)助。例如：2013年10月15日出差2013年10月17日回來，按2天出差補(bǔ)助+1天午餐補(bǔ)助進(jìn)行核算，中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助?；锸硺?biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，特殊情況或無相關(guān)票據(jù)時可經(jīng)總經(jīng)理批示后按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。3.報銷流程如下：出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，行程計劃內(nèi)的由行政部統(tǒng)一訂票。返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。電話費(fèi)報銷制度及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下：移動通訊費(fèi)：根據(jù)崗位需求確定需要報銷的員工手機(jī)話費(fèi)額度如下，經(jīng)總經(jīng)理審批后，每月發(fā)放到工資里，補(bǔ)助話費(fèi)的員工當(dāng)月請假超5天，當(dāng)月停發(fā)補(bǔ)助。具體報銷移動通訊費(fèi)用職位及對應(yīng)補(bǔ)助金額如下：職位副總/總監(jiān)銷售人員銷售內(nèi)勤采購經(jīng)理采購員生產(chǎn)經(jīng)理備注金額100元100元50元100元50元100元固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。2.報銷流程如下：公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部。人資部每月按領(lǐng)導(dǎo)審批后話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將金額做到工資內(nèi)，隨工資一起發(fā)放。固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。交通費(fèi)報銷制度及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下：員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷?？偙O(jiān)、副總以上級別實(shí)報實(shí)銷，業(yè)務(wù)人員由業(yè)務(wù)部門提交報銷額度和報銷形式申請，總經(jīng)理審批后可執(zhí)行。2.報銷流程如下：員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟T工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程管理規(guī)定如下:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)，各部門人員按需領(lǐng)取。報銷流程如下：購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)?。招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下：招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的批準(zhǔn)。培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。報銷流程如下：招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。十、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程工資支付流程如下：每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;分管副總提供職工月度獎金分配表;人資部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;按工薪審批程序?qū)徟?每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;每月末之前員工到人資部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。臨時工資支付流程同工資支付流程。社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)賬支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。十一、專項(xiàng)支出財務(wù)報銷制度及流程專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。結(jié)賬報銷流程如下：資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。其他專項(xiàng)支出報銷制度及流程費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。財務(wù)報銷流程審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。付款流程如下：由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定);按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。十四、報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體