區(qū)人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

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為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部的審計(jì)工作，依據(jù)審計(jì)部門《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》的要求，制定本制度。

一、醫(yī)院實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，以加強(qiáng)內(nèi)部治理和監(jiān)視，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營治理，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

二、審計(jì)工作由醫(yī)院經(jīng)濟(jì)治理小組負(fù)責(zé)，在院長領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，負(fù)責(zé)本院經(jīng)濟(jì)部門業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對院長負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員，承受上級審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并幫助上級審計(jì)機(jī)關(guān)對醫(yī)院審計(jì)。

四、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)范圍內(nèi)的以下專項(xiàng)進(jìn)展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視：

(一)醫(yī)院財(cái)務(wù)規(guī)劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。

(二)與醫(yī)院財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)內(nèi)部掌握制度的健全、有效。

(四)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)、物資的治理狀況。

(五)專項(xiàng)資金的提取、使用。

(六)國家財(cái)經(jīng)政策、規(guī)劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行狀況。

(七)醫(yī)院院長交辦或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)托付的其他審計(jì)事項(xiàng)。

五、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對本院與外單位合作工程的投入資金、財(cái)產(chǎn)的使用及其效益，進(jìn)展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視。

六、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)醫(yī)院的規(guī)定，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行審簽制度。

七、依據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的需要，被審計(jì)部門應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)的規(guī)劃、預(yù)決算、報(bào)表和文件資料等。

八、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)是：

(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)文件資料。

(二)參與有關(guān)的會議。

(三)對審計(jì)的有關(guān)事項(xiàng)，進(jìn)展調(diào)查并索取證明材料。

(四)對正在進(jìn)展的嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)峻損失鋪張行為，做出臨時(shí)的制止打算。

(五)對阻止、破壞審計(jì)工作以及拒絕供應(yīng)有關(guān)資料的，經(jīng)院長批準(zhǔn)，可以實(shí)行必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

(六)提出改良治理、提高效益的建議，以及訂正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見。

(七)對嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)峻損失鋪張的人員，提出追究責(zé)任的建議。

(八)對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，向上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)反映。

九、院長可以在治理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)處理、懲罰的權(quán)限。

十、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是：

(一)依據(jù)上級部署和醫(yī)院的詳細(xì)狀況擬訂審計(jì)工程規(guī)劃，報(bào)經(jīng)院長批準(zhǔn)后實(shí)施。

(二)實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)事前通知被審計(jì)部門。

(三)對審計(jì)中發(fā)覺的問題，可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改良意見。審計(jì)終結(jié)，提出審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)部門的意見后，報(bào)送院長，經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和打算，被審計(jì)部門必需執(zhí)行。

(四)被審計(jì)部門對審計(jì)結(jié)論和打算如有異議，可以向院長提出申訴。

十一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對辦理的審計(jì)事項(xiàng)，必需建立審計(jì)檔案，根據(jù)規(guī)定治理。

十二、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較高的政治素養(yǎng)和業(yè)務(wù)素養(yǎng)，有較豐富的財(cái)務(wù)工作閱歷和審計(jì)工作閱歷，有較高的會計(jì)理論水平，熟識有關(guān)政策、法令和制度。

十三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人員，根據(jù)干部治理權(quán)限的規(guī)定任免，并應(yīng)事前征求上級主管部門的意見。

根據(jù)國家規(guī)定，評定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)技術(shù)任職資格，聘任內(nèi)部審計(jì)人員。

十四、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守隱秘。不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露隱秘，玩忽職守。

十五、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員行