第01-02章導(dǎo)論、風(fēng)險(xiǎn)管理概述、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理課件

為什么要學(xué)習(xí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)回答：1、風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不有，無處不在；2、企業(yè)經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)共存；3、企業(yè)失敗使風(fēng)險(xiǎn)顯化，并表現(xiàn)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為什么要學(xué)習(xí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)回答：1怎樣學(xué)財(cái)務(wù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)真聽講多多看書積極思考、深入討論巧用網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)工具怎樣學(xué)財(cái)務(wù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)真聽講2第一篇導(dǎo)論第一章風(fēng)險(xiǎn)管理概述第二章企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一般理論第二篇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第三章流動(dòng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理第四章籌資風(fēng)險(xiǎn)管理第五章投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理第三篇經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)第六章生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理第七章人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理第八章市場營銷風(fēng)險(xiǎn)管理第九章新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)與防范管理第十章并購風(fēng)險(xiǎn)管理第四篇金融風(fēng)險(xiǎn)第十一章利率風(fēng)險(xiǎn)管理第十二章匯率風(fēng)險(xiǎn)管理教材結(jié)構(gòu)第一篇導(dǎo)論3秦池：沒有永遠(yuǎn)的標(biāo)王巨人：“請(qǐng)人民作證”亞細(xì)亞：激情燃盡“野太陽”華夏證券：都是金融危機(jī)惹的禍？蘋果：喬布斯的離開會(huì)讓蘋果腐爛嗎？5、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例第01-02章導(dǎo)論、風(fēng)險(xiǎn)管理概述、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理課件4啟示：企業(yè)失敗使風(fēng)險(xiǎn)顯化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的貨幣化的表現(xiàn)形態(tài)

啟示：企業(yè)失敗使風(fēng)險(xiǎn)顯化5引導(dǎo)案例“微軟離破產(chǎn)永遠(yuǎn)只有18個(gè)月”你如何看待這句話？你對(duì)于你的學(xué)業(yè)有危機(jī)感嗎？你對(duì)你畢業(yè)后找工作有危機(jī)感嗎？你對(duì)憑借自己的能力在這個(gè)城市生存下來有危機(jī)感嗎？你對(duì)能娶得起媳婦有危機(jī)感嗎？……引導(dǎo)案例6第一章風(fēng)險(xiǎn)管理概述1.1風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及種類1.2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的形成及類別第一章風(fēng)險(xiǎn)管理概述1.1風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及種類71.1風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及種類一、風(fēng)險(xiǎn)的涵義風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不有，無處不在；1、主要觀點(diǎn)：第一種觀點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)是一種損失或損害的可能性，代表人物：美國學(xué)者海尼斯《風(fēng)險(xiǎn)—一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)因素》；第二種觀點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性，代表人物：美國的經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅伯特.梅爾《保險(xiǎn)概論》；第三種觀點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果的離差，代表人物：美國小阿瑟·威廉姆和里查德·M·漢斯《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》。1.1風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及種類一、風(fēng)險(xiǎn)的涵義82、本書風(fēng)險(xiǎn)的概念風(fēng)險(xiǎn)是指在特定情況下和特定時(shí)間內(nèi)，未來事件的預(yù)期結(jié)果與實(shí)際結(jié)果的差異。定義包括以下內(nèi)涵：（1）未來事件的結(jié)果會(huì)隨著時(shí)間、環(huán)境等客觀條件的變化而變化，即具有客觀的不確定性。（2）人類的預(yù)測能力是有限的，因此對(duì)于未來事件的預(yù)計(jì)結(jié)果也存在各種差異，即主觀上的不確定性。（3）風(fēng)險(xiǎn)包括風(fēng)險(xiǎn)收益和風(fēng)險(xiǎn)損失兩個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)是指在特定情況下和特定時(shí)間內(nèi)，未來事件的預(yù)期結(jié)果與實(shí)際結(jié)二、風(fēng)險(xiǎn)的要素風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)事故損失風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失三者之間的關(guān)系是：風(fēng)險(xiǎn)因素引起風(fēng)險(xiǎn)事故，風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致?lián)p失。二、風(fēng)險(xiǎn)的要素風(fēng)險(xiǎn)因素10三、風(fēng)險(xiǎn)的特征（一）客觀性（二）偶然性（三）可變性三、風(fēng)險(xiǎn)的特征（一）客觀性11四、風(fēng)險(xiǎn)的分類劃分依據(jù)種類風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)人身風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因自然風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失的性質(zhì)純粹風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的不同程度可控風(fēng)險(xiǎn)不可控風(fēng)險(xiǎn)從公司治理角度考慮籌資風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是否可以分散系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍局部風(fēng)險(xiǎn)全局風(fēng)險(xiǎn)四、風(fēng)險(xiǎn)的分類劃分依據(jù)種類風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)12四、風(fēng)險(xiǎn)的分類（一）靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)1、靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是指在社會(huì)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的情況下，由于自然力的不規(guī)則作用或者人們的錯(cuò)誤判斷、失誤行為而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)在：財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)。（一）靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)（一）靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)2、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是指以社會(huì)經(jīng)濟(jì)變動(dòng)為直接原因的風(fēng)險(xiǎn)，它廣泛存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，涉及企業(yè)決策、市場、財(cái)務(wù)、投資、生產(chǎn)、技術(shù)等諸方面，具體表現(xiàn)：經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（供應(yīng)方面的風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)方面的風(fēng)險(xiǎn)、銷售方面的風(fēng)險(xiǎn)等)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)（二）純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)1、純粹風(fēng)險(xiǎn)：是一種只有損失而沒有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)。例如：地震、水災(zāi)、盜竊等。2、投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)：是一種既有損失可能性又有獲利機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。例如：企業(yè)進(jìn)行的證券投資、期權(quán)、期貨投資等。（二）純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)1、純粹風(fēng)險(xiǎn)：是一種只有損失而沒有獲四、風(fēng)險(xiǎn)的分類（三）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)1、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（市場風(fēng)險(xiǎn)、不可分散風(fēng)險(xiǎn)）是指由于政治、經(jīng)濟(jì)及社會(huì)環(huán)境等企業(yè)外部某種因素的不確定性而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，它存在于所有的企業(yè)中，并且是個(gè)別企業(yè)所無法控制，也無法通過多樣化投資予以分散的。（三）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（三）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)2、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（公司特有風(fēng)險(xiǎn)、可分散風(fēng)險(xiǎn)）是指由于經(jīng)營失誤、消費(fèi)者偏好改變、勞資糾紛、工人罷工、新產(chǎn)品試制失敗等因素影響產(chǎn)生的個(gè)別企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。2、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（公司特有風(fēng)險(xiǎn)、可分散風(fēng)險(xiǎn)）1.2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的形成及類別一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的形成（1）企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的不確定性：社會(huì)政治的不確定性、政策的不確定性、宏觀經(jīng)濟(jì)的不確定性、和自然環(huán)境的不確定性。（4）其他因素：行業(yè)結(jié)構(gòu)在變化，競爭的不確定性等。（2）企業(yè)主觀認(rèn)識(shí)的不完整性。（3）企業(yè)的資金控制能力是有限的。一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的形成討論討論思考你認(rèn)為目前學(xué)院(公司)的風(fēng)險(xiǎn)主要有什么？為什么？討論討論思考19二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的類別

（一）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)1、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于生產(chǎn)過程中諸要素的不確定性。在生產(chǎn)過程中，企業(yè)所擁有的原材料、機(jī)器設(shè)備以及人力資源等經(jīng)濟(jì)資源的配置和使用，會(huì)隨著生產(chǎn)經(jīng)營的不斷變化而進(jìn)行調(diào)整，使企業(yè)預(yù)期收益具有不確定性。2、市場營銷風(fēng)險(xiǎn)市場營銷風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在開展市場營銷活動(dòng)過程中，由于出現(xiàn)不利的環(huán)境因素而導(dǎo)致市場營銷活動(dòng)受損甚至失敗的狀態(tài)。企業(yè)在開展市場營銷活動(dòng)過程中，必須分析市場營銷可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并努力加以預(yù)防，設(shè)置控制措施和方案，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的營銷目標(biāo)。（一）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的類別

（一）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)3、新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)對(duì)新產(chǎn)品開發(fā)的內(nèi)外環(huán)境不確定性估計(jì)不足或無法適應(yīng)，或?qū)π庐a(chǎn)品開發(fā)過程難以有效控制而造成新產(chǎn)品開發(fā)失敗的可能性。4、并購風(fēng)險(xiǎn)并購風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)購并未來收益的不確定性，造成的未來實(shí)際收益與預(yù)期收益之間的偏差。（一）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1、純粹風(fēng)險(xiǎn)：是一種只有損失而沒有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)。例如：地震、水災(zāi)、盜竊等。2、投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)：是一種既有損失可能性又有獲利機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。例如：企業(yè)進(jìn)行的證券投資、期權(quán)、期貨投資等。（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1、純粹風(fēng)險(xiǎn)：是一種只有損失而沒有獲利可能的風(fēng)（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1、籌資風(fēng)險(xiǎn)籌資風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在籌資活動(dòng)中由于資金供需市場、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化或籌資來源結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)等因素而給企業(yè)財(cái)務(wù)成果帶來的不確定性。2、流動(dòng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)資金流出與流入在時(shí)間上不一致所形成的風(fēng)險(xiǎn)。3、投資風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在投資活動(dòng)中，由于受到各種難以預(yù)計(jì)或控制因素的影響給企業(yè)財(cái)務(wù)成果帶來的不確定性，致使投資收益率達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1、籌資風(fēng)險(xiǎn)（三）金融風(fēng)險(xiǎn)1、利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)由于利率波動(dòng)而引起的對(duì)未來收益、資產(chǎn)或債務(wù)價(jià)值的波動(dòng)性或不確定性所可能導(dǎo)致的損失。2、匯率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)又稱外匯風(fēng)險(xiǎn)，指經(jīng)濟(jì)主體持有或運(yùn)用外匯的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，因匯率波動(dòng)而蒙受損失的可能性。（三）金融風(fēng)險(xiǎn)1、利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)由于利率波動(dòng)而引起242課內(nèi)小案例思考八佰伴因何而失??？給出我們以哪些啟示？2八佰伴因何而失??？給出我們以哪些啟示？

八佰伴的教訓(xùn)1.高負(fù)債經(jīng)營帶來高風(fēng)險(xiǎn).八佰伴日本公司把公司的利潤以及通過發(fā)行債券這種“煉金術(shù)”聚集的大量資金投入了海外市場。2.片面追求投資規(guī)模,在企業(yè)急劇擴(kuò)張的同時(shí)，缺少周密有效的投資計(jì)劃。3.一意孤行，不聽銀行的忠告，因而得不到銀行的支持。和田一夫不聽從銀行方面的忠告，強(qiáng)行進(jìn)行冒險(xiǎn)投資。和田一夫信奉從零到億萬富豪的法則：不要顧及風(fēng)險(xiǎn)，不能中途放棄目標(biāo)。

八佰伴的教訓(xùn)第二章企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理2.1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展階段2.2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念2.3企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)2.4企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體制2.5企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序第二章企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理2.1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展階段2.2企272.1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展階段安全生產(chǎn)階段保險(xiǎn)階段資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化階段企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段？2.1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展階段安全生產(chǎn)階段保險(xiǎn)階段資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化282.2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的概念：2003年COSO委員會(huì)在《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架草案》中將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理定義為：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，受組織的董事會(huì)、管理層和其他人員影響，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用于戰(zhàn)略制定，貫穿整個(gè)企業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)管理旨在識(shí)別影響組織的潛在事件，在組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)，為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)COSO？？COSO是美國反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告全國委員會(huì)的發(fā)起組織委員會(huì)（CommitteeofSponsoringOrganizations)的簡稱。1992年，COSO發(fā)布了著名的《內(nèi)部控制—整合框架》（1994年作出局部修改），成為內(nèi)部控制領(lǐng)域最為權(quán)威的文獻(xiàn)之一。2003年，COSO發(fā)布了著名的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架草案》（2004年作出局部修改），成為風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域最為權(quán)威的文獻(xiàn)之一。COSO？？COSO是美國反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告全國委員會(huì)的發(fā)起組織30二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概念

1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概念企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指全面分析企業(yè)各個(gè)經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理，以最低的成本獲得最大安全保障的一種管理活動(dòng)。1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概念二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概念2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的要素內(nèi)部環(huán)境目標(biāo)設(shè)定事項(xiàng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（衡量）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策控制活動(dòng)信息和溝通監(jiān)督二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概念2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的要素322.3企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)損前目標(biāo)損后目標(biāo)1.經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)1.生存目標(biāo)2.合理合法性目標(biāo)2.目標(biāo)持續(xù)經(jīng)營3.降低潛在損失性目標(biāo)3.穩(wěn)定的盈利目標(biāo)4.社會(huì)責(zé)任目標(biāo)4.發(fā)展目標(biāo)5.社會(huì)責(zé)任目標(biāo)2.3企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)損前目標(biāo)損后目標(biāo)1.經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)1.332.4企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體制一、風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)2.4企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體制一、風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)34二、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織系統(tǒng)1、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；2、首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO)；3、風(fēng)險(xiǎn)管理部；二、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織系統(tǒng)1、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；35企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師36企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師

中文名稱:企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師英文名稱:CertifiedEnterpriseRiskManager（CERM）等級(jí)：由低向高，員級(jí)（ERMT）、初級(jí)（CAERM）、中級(jí)（CERM）、高級(jí)（CSERM）亞洲風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)管理協(xié)會(huì)(AsiaAssociationofRiskandCrisisManagement,縮寫為AARCM)根據(jù)當(dāng)代企業(yè)整體化風(fēng)險(xiǎn)管理理論和該協(xié)會(huì)在全球首版推出的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》而設(shè)計(jì)的。該證書體系用于考評(píng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人員的專業(yè)知識(shí)與技能水平，同時(shí)從支持企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展的角度來培訓(xùn)專業(yè)人才。中文名稱:企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)將資金的時(shí)間價(jià)值、資產(chǎn)定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理并列稱為現(xiàn)代金融理論的三大支柱?；ㄆ旒瘓F(tuán)前總裁沃爾特·瑞斯頓曾說過:“我們的一生是在管理風(fēng)險(xiǎn)，而不是排除風(fēng)險(xiǎn)?！比虻谝粋€(gè)CRO誕生于1993年。他的作用也是逐步被人們認(rèn)識(shí)的。一份調(diào)查顯示，2002年，美國只有20％的大型企業(yè)設(shè)有CRO職位；到2004年，美國已有40％的大型企業(yè)設(shè)有CRO職位，到2010年，美國已有90％的大型企業(yè)設(shè)有CRO職位。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)將資金的時(shí)間價(jià)值、資產(chǎn)定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理并列稱為現(xiàn)代2.5企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別二、風(fēng)險(xiǎn)衡量三、風(fēng)險(xiǎn)處理四、風(fēng)險(xiǎn)檢查和評(píng)價(jià)。2.5企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別39一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（riskidentification）的概念風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，是系統(tǒng)地、連續(xù)地發(fā)現(xiàn)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)類別、形成原因及其影響的行為，是處理風(fēng)險(xiǎn)的基本前提。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)企業(yè)面臨的尚未顯化的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)地歸類分析，以揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)的過程。一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（riskidentificat40一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法1.現(xiàn)場觀察法2.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法3.案例分析法4.集合意見法5．德爾菲法6．業(yè)務(wù)流程分析法一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法41第01-02章導(dǎo)論、風(fēng)險(xiǎn)管理概述、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理課件42二、風(fēng)險(xiǎn)衡量（一）風(fēng)險(xiǎn)衡量的概念風(fēng)險(xiǎn)衡量是指用現(xiàn)代定性或定量分析的方法來估計(jì)和預(yù)測某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其損失程度。概率是指一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的幾率；損失程度是指每次損失可能的規(guī)模，即損失金額的大小。二、風(fēng)險(xiǎn)衡量（一）風(fēng)險(xiǎn)衡量的概念二、風(fēng)險(xiǎn)衡量（二）風(fēng)險(xiǎn)衡量的方法1．定性方法。風(fēng)險(xiǎn)衡量定性方法就是風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段所得到的信息，運(yùn)用一定的方法，進(jìn)行信息加工和處理，從而得到風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率及其損失程度這兩個(gè)重要指標(biāo)，為風(fēng)險(xiǎn)管理者選擇風(fēng)險(xiǎn)處理方法、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定性評(píng)估方式可以將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)概率表示為“很小”、“中等”、“較大”。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失大小也相對(duì)劃分為重大損失、中等損失和輕度損失。二、風(fēng)險(xiǎn)衡量（二）風(fēng)險(xiǎn)衡量的方法圖2－2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)圖1很小

2中等

3較大風(fēng)險(xiǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)概率3重大1輕度33113113圖2－2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)圖1很小2中等3較45二、風(fēng)險(xiǎn)衡量2．定量方法第一步，分析可能出現(xiàn)的各種情況，并且根據(jù)所掌握的信息及有關(guān)資料和經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)每種情況出現(xiàn)的概率。第二步，計(jì)算每個(gè)方案的收益期望值E(x)第三步，計(jì)算每個(gè)方案收益的方差和標(biāo)準(zhǔn)差第四步，計(jì)算每個(gè)方案的變異系數(shù)，并根據(jù)變異系數(shù)來判斷各個(gè)方案期望收益下的風(fēng)險(xiǎn)程度。二、風(fēng)險(xiǎn)衡量2．定量方法

三、風(fēng)險(xiǎn)處理

一般風(fēng)險(xiǎn)處理的方法有：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略風(fēng)險(xiǎn)控制策略風(fēng)險(xiǎn)自留策略

三、風(fēng)險(xiǎn)處理

一般風(fēng)險(xiǎn)處理的方法有：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策47三、風(fēng)險(xiǎn)處理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指當(dāng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)潛在威脅發(fā)生的可能性很大、不利后果也比較嚴(yán)重，而且又無其他措施可采用，主動(dòng)放棄項(xiàng)目、或改變項(xiàng)目目標(biāo)與行動(dòng)方案來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移其目的是通過若干技術(shù)手段和經(jīng)濟(jì)手段將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給其他企業(yè)或人承擔(dān)。三、風(fēng)險(xiǎn)處理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指當(dāng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)潛在威脅發(fā)生三、風(fēng)險(xiǎn)處理風(fēng)險(xiǎn)控制策略：風(fēng)險(xiǎn)控制策略是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前努力降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，并在損失發(fā)生后盡量減少風(fēng)險(xiǎn)損失的一種策略。風(fēng)險(xiǎn)自留策略:風(fēng)險(xiǎn)自留策略是指由面臨風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事故所致?lián)p失的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方法。三、風(fēng)險(xiǎn)處理風(fēng)險(xiǎn)控制策略：風(fēng)險(xiǎn)控制策略是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前努力關(guān)注河南航空空難事件2010年8月24日21時(shí)40分許，河南航空公司一架航班號(hào)為VD8387的E190型客機(jī)在黑龍江伊春機(jī)場降落前失事，目前造成42人遇難54人受傷，伊春空難震驚了全國，空難之后，有關(guān)方面正在努力調(diào)查事故原因。請(qǐng)以此事件為例討論風(fēng)險(xiǎn)處理方法？

關(guān)注河南航空空難事件2010年8月24日21時(shí)40分許，河南50一位不愿透露姓名的民航系統(tǒng)內(nèi)部人士向記者透露，會(huì)上，民航總局多位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為，這次事故初步暴露出來的直接原因是機(jī)長技術(shù)不過硬，但具體的飛行操作、人機(jī)處置等都需要進(jìn)一步的調(diào)查，就目前已經(jīng)反映出來的情況看，“這次事故是不應(yīng)該發(fā)生的”。民航總局局長李家祥透露，從事故現(xiàn)場來看，可以初步排除空防方面、人為的爆炸、破壞等原因。從目前查排記錄來看，飛機(jī)在空中飛行狀態(tài)，機(jī)務(wù)狀態(tài)沒有太大異常，而從“墜毀的地點(diǎn)來看，初步可以說是犯了一個(gè)非常低級(jí)的錯(cuò)誤”。一位不愿透露姓名的民航系統(tǒng)內(nèi)部人士向記者透露，會(huì)上，民航總局51，“8·24”伊春墜機(jī)事故遇難人員中已確認(rèn)有35人在20家保險(xiǎn)公司投保了人身險(xiǎn)，預(yù)計(jì)賠付2543.98萬元。最大單筆理賠金額為460萬元。日前，記者從各大保險(xiǎn)公司獲悉，航意險(xiǎn)的保單都賣斷貨了，其中95%的出行者表示，在乘坐飛機(jī)出行時(shí)，會(huì)考慮購買20元的交通意外險(xiǎn)。

，“8·24”伊春墜機(jī)事故遇難人員中已確認(rèn)有35人在20家保52國家安監(jiān)總局副局長梁嘉琨任事故調(diào)查組組長，安監(jiān)、監(jiān)察、工會(huì)、民航等部門都參與其中。調(diào)查組下設(shè)綜合、技術(shù)、管理、專家四個(gè)小組。安監(jiān)總局監(jiān)管二司司長蘇潔明確了調(diào)查組肩負(fù)的職責(zé)。蘇潔：“國務(wù)院事故調(diào)查組的主要職責(zé)，查明事故的直接原因和間接原因，認(rèn)定事故的性質(zhì)，查清事故責(zé)任，提出對(duì)事故相關(guān)責(zé)任人和單位的處理意見，總結(jié)事故教訓(xùn)，并提出預(yù)防事故的整改措施和針對(duì)性措施建議?！眹野脖O(jiān)總局副局長梁嘉琨任事故調(diào)查組組長，安監(jiān)、監(jiān)察、工會(huì)、53

四、風(fēng)險(xiǎn)檢查和評(píng)價(jià)

（一）風(fēng)險(xiǎn)檢查在風(fēng)險(xiǎn)管理的決策貫徹和執(zhí)行后，就必須對(duì)其執(zhí)行的情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)的基本標(biāo)準(zhǔn)是效益標(biāo)準(zhǔn)，即主要看是否能以最小的成本取得最大的安全保障。評(píng)估公式為：因采取該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)處理措施而減少的風(fēng)險(xiǎn)損失效益比值＝因采取該風(fēng)險(xiǎn)處理方案所支付的各種費(fèi)用＋機(jī)會(huì)成本

四、風(fēng)險(xiǎn)檢查和評(píng)價(jià)

（一）風(fēng)險(xiǎn)檢查541、有時(shí)候讀書是一種巧妙地避開思考的方法。9月-239月-23Wednesday,September6,20232、閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。13:23